Ухвала суду № 53300867, 01.12.2014, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/18871/14-к

01 грудня 2014 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, протимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс» (код ЄДРПОУ 34638221) які знаходяться відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Шевченківського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві (01030, м. Київ, бул. ОСОБА_3, 26/4).

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014180000000078 від 31.07.2014 р. за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Авто-Рівне» ( код ЄДРПОУ 31765702, АДРЕСА_1), за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПП «Авто Рівне», шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, в період січень травень 2014 року, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 3 675 647 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню проведено обшук за адресою місця знаходження ПП «Авто Рівне» : м. Рівне вул. Соборна, 269.

Під час обшуку, в приміщенні магазину автозапчастин ПП «Авто Рівне», виявлено та вилучено печатку для податкових накладних, печатку для накладних, штамп ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс» (код ЄДРПОУ 34638221) і фінансово господарські документи товариства.

Результати обшуку дають підстави вважати, що до фінансово господарської діяльності ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс» причетний директор ПП «Авто Рівне» ОСОБА_4

Також встановлено, що ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс» (код ЄДРПОУ 34638221) засновано в м. Рівне, а в грудні 2013 року перереєстровано у м. Київ.

Директором та власником ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс» (код ЄДРПОУ 34638221) значиться ОСОБА_5 (код НОМЕР_1), яка є студенткою Київського авіаційного університету, а головним бухгалтером ОСОБА_6

Під час допиту в якості свідка, директор ПП «Авто Рівне» ОСОБА_4 від дачі показів відмовився.

Під час допиту в якості свідка директор та власник ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс» (код ЄДРПОУ 34638221) ОСОБА_5 показала, що ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс» їй не відомо і про те, що вона є директором та власником товариства дізналась вперше. До діяльності товариства ніякого відношення не має.

Під час допиту в якості свідка головний бухгалтер ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс» ОСОБА_6 показав, що він не являється головним бухгалтером товариства. Він працював на цьому товаристві директором до грудня 2012 року. У 2012 році ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс» було продано і він з цього часу не має до вказаного товариства ніякого відношення.

Зазначені обставини вказують на те, що ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс» використовувалось в якості фіктивного підприємства, для документального оформлення безтоварних фінансово господарських операцій.

По кримінальному провадженню необхідно осіб які виступали від іменні ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс», ким заповнювалась звітність ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс» та подавалась до державних органів, осіб причетних до функціонування товариства.

Також встановлено, що ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс» (код ЄДРПОУ 34638221) зареєстровано за адресою : ІНФОРМАЦІЯ_1.

На даний час товариство перебуває на обліку у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Шевченківського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві.

Установчі та реєстраційні документи ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс» (код ЄДРПОУ 34638221), які знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Шевченківського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві мають значення речових доказів по кримінальному провадженні, оскільки у них знаходяться дані про засновників, власників, директорів та головних бухгалтерів товариства, адреси його реєстрації, осіб якими вносились зміни до реєстраційних документів товариства, тобто дані які підлягають обовязковому дослідженню.

Покликаючись на викладене,слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Шевченківського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та обєктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до 1.оригіналів документів ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс» (код ЄДРПОУ 34638221) які знаходяться відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Шевченківського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві (01030, м. Київ, бул. ОСОБА_3, 26/4), а саме :

листів, даних про засновників, наказів, статутів, довіреностей, договорів та інших установчих і реєстраційних документів ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс» (код ЄДРПОУ 34638221) на підставі яких товариство було зареєстровано, перереєстровано, здійснювало господарську діяльність які мають значення для справи та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку).

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяМ.М.Головчак