Ухвала суду № 53300856, 01.12.2014, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/18910/14-к

01 грудня 2014 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2,про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код 37764888, вул. Б. Хмельницького, 24 м. Харків), які знаходяться в Основянській ОДПІ м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області (вул. Б. Хмельницького, 17, м. Харків) та можливість їх вилучити, а саме: реєстраційної справ ТОВ «Українська нафтогазова компанія», податкової звітності з додатками та уточнюючими розрахунками за період з 01.01.2013 та по даний час включно.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Зірненський спиртзавод» (код 00375036, вул. Зірненська, 7 с. Зірне, Березнівський район, Рівненська область) та за фактом виготовлення алкогольних напоїв з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів ДП «Шпанівський ЕЗХЕ» (код 00375020, вул.Заводська, 1, с. Шпанів, Рівненській район, Рівненська область), ДП «Зірненський спиртзавод», ТОВ «Ровес» (код 31751702, вул. Заводська, 1, с. Шпанів, Рівненській район, Рівненська область) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.204, ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Зірненський спиртзавод» в 2013 році з метою умисного ухилення від сплати податків відобразили в бухгалтерському обліку придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) без фактичного проведення таких операцій від підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Ек Ліра» (код 38548336, Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Харківська, 16); ППФ «Гелла» (код 30392337, Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Харківська, 57); ТОВ «Лідергаз» (код 36885099, м. Київ, вул. Сумська, 3); ТОВ «Аніка Компані» (код 38195952, м. Київ, вул. Райдужна, 60); ТОВ «Українська нафто - газова компанія» (код 37764888, м. Харків, вул. Богдана Хмельницького, 24), а в березні 2014 року ДП «Зірненський спиртзавод» реалізувало для ТОВ «Октавін» (код 39005383, Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Карла Маркса, 96/2-21) білково-вітамінний концентрат.

Безтоварність проведених операцій ДП «Зірненський спиртзавод» з підприємствами, які мають ознаки фіктивності підтверджено дослідженням ГУ Міндохолів у Рівненській області №41/17-00-16 від 23.09.2014.

За результатами проведення обшуків в офісному приміщенні ДП «Зірненський спиртзавод» виявлено та вилучено документи фінансово-господарської діяльності (договори, накладні інше), які проводились з ТОВ «ОСОБА_3, ППФ «Гелла», ТОВ «Лідергаз», ТОВ «Аніка Компані», ТОВ «Українська нафто - газова компанія», ТОВ «Октавін» в 2012-2014 роках.

Для встановлення своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів 04.11.2014 призначено позапланову документальну перевірку ДП «Зірненський спиртзавод» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2011 по 31.12.2013 та з питань дотримання вимог з ПДВ за період з 01.01.2014 по 31.09.2014.

З метою повного, всебічного, обєктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, отримання вільних зразків почерку та підписів службових осіб вказаних вище підприємств, що мають ознаки фіктивності, які необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, встановленням ким подавались для реєстрації всі необхідні документи та вносились зміни, складалась та підписувалась вся звітність, необхідно провести виїмку реєстраційних документів та податкової звітності ТОВ «Українська нафтогазова компанія», яка подавалась до Основянської ОДПІ м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області з 01.01.2013 по даний час включно.

Встановлено, що ТОВ «Українська нафтогазова компанія» з 22.06.2011, як платник податків перебуває на податковому обліку в Основянській ОДПІ м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області (вул. Б. Хмельницького, 17, м. Харків).

Враховуючи, що інформація, яка міститься в реєстраційних документах, та податковій звітності ТОВ «Українська нафтогазова компанія», яка подавалась до Основянської ОДПІ м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки буде мати доказове значення, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник Основянської ОДПІ м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення частково.

Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи,що дана інформація міститься лише у володінні Основянської ОДПІ м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області і отримані документи можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження №2014180000000097, за таких обставин та враховуючи,що слідчим необгрунтовано клопотання щодо необхідності отримання оригіналів документів, клопотання підлягає до задоволення частково.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів з можливістю оглянути оригінали та вилучити їх копії ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код 37764888, вул. Б. Хмельницького, 24 м. Харків), які знаходяться в Основянській ОДПІ м.Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області (вул.Б. Хмельницького, 17, м. Харків), а саме: реєстраційної справ ТОВ «Українська нафтогазова компанія», податкової звітності з додатками та уточнюючими розрахунками за період з 01.01.2013 та по даний час включно.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяМ.М.Головчак