Ухвала суду № 53300822, 17.11.2014, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/17924/14-к

17 листопада 2014 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М.,розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів (інформації) про здійснення дзвінків та відправку смс-повідомлень з радіоелектронного засобу,які знаходяться у оператора телекомунікацій ПрАТ Київстар,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС другого відділу СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2,про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки), які містять охоронювану законом таємницю та знаходиться в оператора телекомунікації рухомого (мобільного) звязку ПрАТ „Київстар (м. Львів, вул. Генерала Грекова, 3) за сім-карткою з номером 067-364-17-71, яким користується директор ПП «Ста Транс» ОСОБА_3 (09.05.1980 р.н.) за період з 01.07.2014 по 10.11.2014, а саме: адрес розташування базової станції; типу зєднання (вхідні, вихідні дзвінки, SMS, MMS, GPRS, переадресація); дати, часу та тривалості зєднання; ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання (абонента А) (абонентський, серійний, ІМSI номери сім-картки, ІМЕІ); ідентифікаційні ознаки терміналу, з яким відбувався сеанс звязку (абонент Б), зєднання нульової тривалості, за наявності контрактної угоди надати відомості про абонента.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014180000000052 від 23.05.2014, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Акорд-Рівне», за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Акорд-Рівне» (код ЄДРПОУ 38416941, м.Рівне, вул.Грушевського, 2-к офіс 5) протягом 2013-2014 років, з метою умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, відобразивши в податковому обліку товариства ряд фіктивних господарських операцій, щодо придбання овочів та фруктів, незаконно сформували податковий кредит та валові витрати підприємства.

Оформлення таких господарських операцій призвело до порушення п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України та заниження податкового зобовязання з податку на додану вартість на суму 3770 тис.грн., що призвели до ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході розслідування провадження встановлено, що в період 2014 року ТОВ «Акорд-Рівне» оформило проведення безтоварних господарських операцій з ПП «Ста Транс» (код ЄДРПОУ 36744789, АДРЕСА_1), щодо придбання та реалізації для останнього вказаних овочів та фруктів. ПП «Ста Транс» в свою чергу оформлено реалізацію цих овочів та фруктів для підприємств реального сектору економіки з метою штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Однак місцезнаходження офісного центру де готуються підроблені податкові декларації та первинні бухгалтерські документи ТОВ «Акорд-Рівне» та його контрагентів по фіктивних операціях не відоме.

Також, згідно листа оперативного управління ДПІ у м.Херсоні ПП «Ста Транс» за податковою адресою не знаходиться. Керівником даного підприємства являється ОСОБА_3 зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, який крім того являється на обліку в ДПІ у м.Рівному фізичною особою-підприємцем з видом господарської діяльності оптова торгівля овочами та фруктами.

Фактично ОСОБА_3 займається придбанням овочів та фруктів у місцевого населення та їх реалізацією на території Рівненської та Київської областей, а для надання законного вигляду таким операціям використовує первинні бухгалтерські документи та печатку ПП «Ста Транс».

Враховуючи викладене, є достатні підстави вважати, що в незаконних фіктивних операціях по реалізації та придбанню овочів та фруктів ТОВ «Акорд-Рівне» задіяне ПП «Ста Транс», яке також має ознаки фіктивності.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено та підтверджено, що директор ПП «Ста Транс» ОСОБА_3, для особистих і службових справ використовує номер оператора стільникового звязку «Київстар» - 067-364-17-71, що підтверджується протоколом допиту як свідка ОСОБА_4 від 04.11.2014 та відомостями з мережі інтернет.

Документи (інформація) про здійснення дзвінків та відправку смс-повідомлень мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дані документи (інформація) знаходяться в оператора телекомунікації ПрАТ „Київстар (м. Львів, вул. Генерала Грекова, 3).

Представник оператора телекомунікації ПрАТ "Київстар" на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до п.7 ч.1 ст.39 Закону України Про телекомунікації від 18.11.2003 року, обов'язком оператора телекомунікації є зберігання записів про надані телекомунікаційні послуги протягом строку позовної давності, визначеного законом, та надання інформації про надані телекомунікаційні послуги в порядку, встановленому законом.

Згідно ч.3 ст.34 вказаного Закону України інформація про споживача та про телекомунікаційні послуги, що він отримав, може надаватись у випадках і в порядку, визначених законом.

Відповідно до п.7 ч.1 ст.162 КПК України інформація, що знаходиться в операторів телекомунікацій про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах.

Оскільки документи (інформація), доступ до яких необхідно отримати,мають суттєве значення для встановлення важливих обставин та можуть бути використані як докази в даному кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159-164,309,372 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів та можливість зробити їх копії, які містять охоронювану законом таємницю та знаходиться в оператора телекомунікації рухомого (мобільного) звязку ПрАТ „Київстар (м. Львів, вул. Генерала Грекова, 3) за сім-карткою з номером 067-364-17-71, яким користується директор ПП «Ста Транс» ОСОБА_3 (09.05.1980 р.н.) за період з 01.07.2014 по 10.11.2014, а саме: адрес розташування базової станції; типу зєднання (вхідні, вихідні дзвінки, SMS, MMS, GPRS, переадресація); дати, часу та тривалості зєднання; ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання (абонента А) (абонентський, серійний, ІМSI номери сім-картки, ІМЕІ); ідентифікаційні ознаки терміналу, з яким відбувався сеанс звязку (абонент Б), зєднання нульової тривалості, за наявності контрактної угоди надати відомості про абонента.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяМ.М.Головчак