Ухвала суду № 53300718, 24.01.2014, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/809/14-к

24 січня 2014 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1, яке погоджене із начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів шляхом вилучення оригіналів документів щодо діяльності ТОВ «Укрбудбазальт» (код ЄДРПОУ 36950665), які знаходяться у філії ПАТ Промінвестбанк в м. Костопіль, Рівненської області (МФО 333153, Рівненська область, м. Костопіль, вул. Гpушевського, 34-а) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: справи з юридичного оформлення рахунків №26003301592255 (валюта Євро) та №26003301592255 (валюта українська гривня), ТОВ «Укрбудбазальт», в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви та доручення від імені підприємства; розгорнутого руху коштів з вказанням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу;протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та IP адреса клієнта (у тому числі на електронних носіях); картки зі зразками підписів і відбитку печатки підприємства; платіжних доручень щодо списання коштів з вказаних рахунків; грошових чеків на зняття коштів з рахунків в оригіналах і в повному обсязі з дати відкриття по дату оголошення ухвали включно в паперовому та електронному вигляді.

В обґрунтування клопотання вказав, що до ЄРДР за №32013190000000156 було внесено відомості про кримінальне правопорушення за ознаками злочину, передбаченого за фактом умисного ухилення від службовими особами ТОВ «Укрбудбазальт» (код ЄДРПОУ 36950665, Рівненська область, Костопільський район, с. Злазне, вул. Колгоспна, 84, за ознаками злочинів, передбачених, ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи товариства з обмеженою відповідальністю «Укрбудбазальт» (код за ЄДРПОУ 36950665) в порушення вимог податкового законодавства, шляхом приховування об'єктів оподаткування з податку на прибуток підприємства та з податку на додану вартість, за період з 23.07.2010р. по 31.03.2012р. ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в розмірі 771 574 грн. та податку на додану вартість 429 435 грн., всього, на загальну суму у розмірі 1 201 009 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків у значних розмірах.

Працівниками Костопільської МДПІ Рівненської області ДПС в період з 20.08.2012 р. по 29.08.2012р. проведено позапланову виїзну перевірку ТОВ Укрбудбазальт з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 23.07.2010 р. по 31.03.2012р. за результатами якої складено акт №430/22/36950665 від 05.09.2012 р. З вказаного акту вбачається, що службові особи ТОВ «Укрбудбазальт» не надали для проведення документальної перевірки всіх відповідних документів бухгалтерського та податкового обліку. Зазначене свідчить про те, що документи фінансово-господарської діяльності товариства в повному обсязі відсутні. Крім цього встановлено, що ТОВ «Укрбудбазальт» за період з липня 2012 по лютий 2013 року подано декларації з податку на додану вартість, які свідчать про відсутність постачання/придбання товарів, здійснених з метою формування податкового зобовязання чи податкового кредиту; за період з березня 2013р. по червень 2013 року декларації з ПДВ не подано взагалі, в звязку з чим 26 липня 2013 року свідоцтво платника ПДВ анульовано. Також встановлено, що службові особи ТОВ «Укрбудбазальт» не відображали в бухгалтерському та податковому обліку усі фінансово - господарські операції товариства, утримані та перераховані грошові кошти, тощо.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Укрбудбазальт» для здійснення розрахунків в господарській діяльності використовувалися банківські рахунки відкриті в філії ПАТ Промінвестбанк в м. Костопіль, Рівненської області МФО 333153, а саме: рахунків №26003301592255 (валюта Євро) та №26003301592255 (валюта українська гривня).

Матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Враховуючи наведене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта що становлять банківську таємницю клієнта філії ПАТ Промінвестбанк в м. Костопіль, Рівненської області МФО 333153, Рівненська область, м. Костопіль, вул. Гpушевського, 34-а.

Представник ПАТ "Промінвестбанк" ОСОБА_3 проти задоволення клопотання не заперечував.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до настпуного висновку.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Враховуючи, оскільки слідчий не довів можливість використання як доказів відомостей,що містяться в протоколах системи "банк-Клієнт", слідчий суддя вважає за необідне в цій частині клопотання відмовити.

В іншій частині клопотання підлягає до задоволення, оскільки дана інформація має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів шляхом вилучення оригіналів документів щодо діяльності ТОВ «Укрбудбазальт» (код ЄДРПОУ 36950665), які знаходяться у філії ПАТ Промінвестбанк в м. Костопіль, Рівненської області (МФО 333153, Рівненська область, м. Костопіль, вул. Гpушевського, 34-а) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: справи з юридичного оформлення рахунків №26003301592255 (валюта Євро) та №26003301592255 (валюта українська гривня), ТОВ «Укрбудбазальт», в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви та доручення від імені підприємства; розгорнутого руху коштів з вказанням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу; картки зі зразками підписів і відбитку печатки підприємства; платіжних доручень щодо списання коштів з вказаних рахунків; грошових чеків на зняття коштів з рахунків в оригіналах і в повному обсязі з дати відкриття по дату оголошення ухвали включно в паперовому та електронному вигляді.

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяМ.М.Головчак