Ухвала суду № 53297970, 03.11.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/7568/15-к

1-кс/405/2299/15

УХВАЛА

03 листопада 2015 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., за участю слідчого Мельніченка О.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мельніченка О.Ю. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000063 від 25.06.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів ПФ «КАСКАД ТСВ», які перебувають у володінні АТ «Укрсиббанк»,

в с т а н о в и в :

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів ПФ «КАСКАД ТСВ», які містять відомості, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), розташованому за адресою: м.Харків, пр-т. Московський, 60.

Також заявлено клопотання про надання розпорядження щодо вилучення зазначених документів в оригіналах для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

При розгляді слідчим суддею клопотання слідчий підтримав його повністю, на обґрунтування існування в електронному вигляді документів, що містять відомості про рух коштів, послався на положення постанови НБУ № 254 від 18.06.2003 року "Про затвердження положення про організацію операційної діяльності в банках України".

Представник АТ «Укрсиббанк» до суду не з'явився, про причини неприбуття не повідомив, що відповідно до ч.4 ст.163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Судом встановлено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження за №32015120010000063 від 25.06.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Вказані обставини підтверджуються витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000063 від 25.06.2015 року та матеріалами клопотання, якими слідчим обґрунтовує необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

В клопотанні слідчим зазначено, що службові особи ПМП НВФ «Кіт» (код ЄДРПОУ 13748444, м. Кіровоград, вул. Генерада Родимцева, 87 «Г»), протягом 2013 та 2014 років, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з суб'єктами підприємництва ТОВ «Марафон 12» (код ЄДРПОУ 38277529), ПП «Фаворит запчастини» (код ЄДРПОУ 36574516), ПП «Рапан» (код ЄДРПОУ 25529701), ТОВ «Юніті Гранд» (код ЄДРПОУ 35474982), ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596), ТОВ «Стикон Холдинг» (код ЄДРПОУ 39085390), ТОВ «БК «Креатив БУД» (код ЄДРПОУ 38893929), ТОВ «Ельпіс» (код ЄДРПОУ 38873148), ПФ «Каскад ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699), ТОВ «Норіка» (код ЄДРПОУ 36366517), ТОВ «Дастік» (код ЄДРПОУ 39047507), ТОВ «Комфорт-Н» (код ЄДРПОУ 39380010) та ТОВ «ТД «Дана-Дніпро» (код ЄДРПОУ 38242407) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2042089 грн. та податку на прибуток в сумі 2864087 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах на загальну суму 4906176 грн.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.

Відповідно до ст.99 КПК України визначено, що документ є спеціально створений з метою збереження інформації об'єкт, який містить відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа-його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч.5 ст.163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.7 ст.164 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати , що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи, що містять відомості:

-про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунку ПФ «КАСКАД ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699): №26007906000300 від 26.12.2013 року (Українська гривня) - за період з дати відкриття по теперішній час (включно); заяви про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінці повідомлення від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхові свідоцтва, статутні документи, копії паспортів засновників та директорів підприємства, копії довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, накази (розпорядження) про призначення директорів;

крім того,

-протоколи обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт - ПФ «КАСКАД ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699) користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

-акти інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв'язок з сервером банку по вказаних рахунках;

-довіреності ПФ «КАСКАД ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-акти виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

-картки із зразками підписів та відбитку печатки ПФ «КАСКАД ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-платіжні доручення ПФ «КАСКАД ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699) в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

-заяви на видачу готівки ПФ «КАСКАД ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699)

-заяви на отримання чекових книжок по рахунку ПФ «КАСКАД ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699);

-заяви на встановлення системи „Клієнт-Банк" ПФ «КАСКАД ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699);

-договори про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк" ПФ «КАСКАД ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699);

-акти передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line" по рахунку;

-чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ПФ «КАСКАД ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699);

-договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ПФ «КАСКАД ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699);

дійсно перебувають у володінні АТ «Укрсиббанк», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів.

Не підлягає задоволенню клопотання слідчого відносно тимчасового доступу до документів:

-відносно ПФ «КАСКАД ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699), яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

-про організаційно-правову структуру юридичної особи ПФ «КАСКАД ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699), її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов'язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

-щодо звітності банківської установи відносно ПФ «КАСКАД ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699) в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи.

оскільки не доведена неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, крім того, використані слідчим загальні формулювання не забезпечують належний захист від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів.

Крім того, не підлягає задоволенню клопотання слідчого відносно тимчасового доступу до інших зазначених в клопотанні документів, оскільки не доведено їх фактичне існування як предметів матеріального світу, крім того, зазначений слідчим відповідний перелік документів та використання при цьому загальних формулювань не забезпечують належного захисту від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів.

Разом з тим, зміст клопотання та додані до нього докази не доводять, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, тимчасовий доступ до яких просить слідчий. Посилання слідчого про вилучення оригіналів документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів є загальним та взагалі не обґрунтованим.

Крім того, слідчий суддя не бере до уваги припущення слідчого про можливість призначення експертиз по кримінальному провадженні, оскільки жодних постанов про їх призначення, а також клопотання експерта про витребування оригіналів вказаних у клопотанні документів, матеріали клопотання не містять, за таких обставин відсутні підстави для надання розпорядження про вилучення документів в оригіналах.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мельніченка О.Ю. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000063 від 25.06.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів ПФ «КАСКАД ТСВ», які перебувають у володінні АТ «Укрсиббанк» - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мельніченку О.Ю. дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів ПФ «КАСКАД ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699), які перебувають у володінні АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), розташованому за адресою: м.Харків, пр-т. Московський, 60, за період з 01.01.2013 року по 22.10.2015 року, а саме до документу, що містить відомості про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунку ПФ «КАСКАД ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699): №26007906000300 від 26.12.2013 року (Українська гривня) - за період з дати відкриття по теперішній час (включно); заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

а також до:

-протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт - ПФ «КАСКАД ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699) користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

-актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв'язок з сервером банку по вказаних рахунках;

-довіреності ПФ «КАСКАД ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-актів виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ПФ «КАСКАД ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-платіжних доручень ПФ «КАСКАД ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699) в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

-заяв на видачу готівки ПФ «КАСКАД ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699);

-заяв на отримання чекових книжок по рахунку ПФ «КАСКАД ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699);

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк" ПФ «КАСКАД ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699);

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк" ПФ «КАСКАД ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699);

-актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line" по рахунку;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ПФ «КАСКАД ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699);

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ПФ «КАСКАД ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699);

В наданні доступу до інших документів та розпорядженні про надання можливості вилучення речей і документів в оригіналах - відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 03.12.2015 р.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя А.В. Загреба