Ухвала суду № 53287900, 10.11.2015, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/22362/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 листопада 2015 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Данькова С.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Шуляка О.О., за матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015240000000054 від 28.10.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч.1 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,-

в с т а н о в и в :

Із клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015240000000054 від 28.10.2015, щодо умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Аграрна компанія 2004» (код ЄДРПОУ 33007579), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

До СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області від оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області 28.10.2015 надійшли матеріали перевірки діяльності ПП «Аграрна компанія 2004».

Так, відповідно до довідки №42/16-04/33007579 від 20.10.2015, складеної за результатами дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Аграрна компанія 2004» за період з 01.02.2015 по 30.09.2015, встановлено, що службові особи даного підприємства у вказаний період часу, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведення безтоварних операцій щодо придбання будівельних матеріалів із ТОВ «Трастор» (код ЄДРПОУ 39625594), ПП «Будтрансальянс» (код ЄДРПОУ 33582938) та ТОВ «ТСЦ Беріл» (код ЄДРПОУ 35826865) , можливо ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 641 951 гривня, що може свідчити про вчинення службовими особами ПП «Аграрна компанія 2004» умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах. Також встановлено, що начебто придбані будівельні матеріали у вищевказаних контрагентів, використовувались ПП «Аграрна компанія 2004» для проведення ремонтно-будівельних робіт доріг на замовлення Служби автомобільних доріг в Хмельницькій області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Трастор», відсутні за місцезнаходженням, будь-яка господарська діяльність за місцем реєстрації не здійснювалась, а службові особи даного підприємства зареєстровані за юридичною адресою Центру обліку бездомних громадян у м. Києві. Також, СУФР ГУ ДФС у Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування кримінальних проваджень по факту вчинення фіктивного підприємництва щодо ТОВ «ТСЦ Беріл» та ПП «Будтрансальянс».

Таким чином, ТОВ «ТСЦ Беріл», ПП «Будтрансальянс» та ТОВ «Трастор» в межах господарської діяльності для ПП «Аграрна компанія 2004» фактично будь-яких ТМЦ не постачало. Досудовим розслідуванням встановлено лише відображення операцій в податковому обліку ПП «Аграрна компанія 2004» з метою формування незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість.

У кримінальному провадженні мають доказове значення установчі, статутні та реєстраційні документи ТОВ «ТСЦ Беріл», які знаходяться у реєстраційній службі Ярмолинецького районного управління юстиції, оскільки містять відомості про засновників (учасників) даного підприємства, основні напрямки його діяльності, підтверджують перебування службових осіб підприємства на займаних посадах та виконання останніми організаційно-розпорядчих функцій, містять вільні зразки підписів службових осіб цього підприємства, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз.

З метою всебічного, повного та об'єктивного розслідування кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів установчих, статутних та реєстраційних документів ТОВ «ТСЦ Беріл», які знаходяться у реєстраційній службі Ярмолинецького районного управління юстиції.

Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження суд приходить до наступного.

Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно положень ст.160 КПК України відомості, які міститься в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено відомості, що становлять інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалість, змісту, маршрутів передання тощо.

Слідчим наведено підстави передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володіння, якої знаходиться дана інформація.

Відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою встановлення доказів та з'ясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів і клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,

у х в а л и в :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції Шуляку Олегу Олеговичу та/або працівникам оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області за його дорученням дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з подальшою можливістю вилучення оригіналів установчих, статутних та реєстраційних документів ТОВ «ТСЦ Беріл» (код ЄДРПОУ 35826865), які знаходяться у реєстраційній службі Ярмолинецького районного управління юстиції (юридична адреса: смт. Ярмолинці, Пл. 600-річчя Ярмолинець, 1).

Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 10 грудня 2015 року.

Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя