Ухвала суду № 53276403, 08.06.2015, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/27939/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"08" червня 2015 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Федюк О.О., при секретарі Рудь Р.Г., за участю прокурора Вигівського М.І., старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Бачинського І.А., розглянувши клопотання старшого прокурора прокуратури Дніпровського району м. Києва Вигівського М.І. про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

02 червня 2015 року старший прокурор прокуратури Дніпровського району м. Києва Вигівський М.І. звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Глобалхолдинг» (код ЄДРПОУ 38956428, м. Київ, пр.-т Повітрофлотський, 92-Б), які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ «Перша будівельна фірма» (код ЄДРПОУ 34426851) за період з 01.08.14р. по 30.09.14р.

02 вересня 2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 3201400040000087 внесено дані про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали та просили його задовольнити з підстав зазначених в мотивувальній частині клопотання.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Перша будівельна фірма» протягом 2012-2014 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту та валових витрат від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Білтек буд», ТОВ «Пазл-строй», ТОВ «Глобал люкс», ТОВ «АБК «Наше місто», ТОВ «Промбуд маркет», ПП «НП «Хіміч», ТОВ «Магнум - Інвест», ТОВ «Компанія «Сорбіт», ТОВ «Брокбудкепітал», ТОВ «Дублет» та ПП «Адітум Маркет», ТОВ «Родас - ЛТД», ТОВ «Кай Вест», ПП «Пром-Тех-Снаб», ТОВ «Глобалхолдинг», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму понад 12 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування, з метою збирання доказів по кримінальному провадженню, для підтвердження або ж спростування господарських взаємовідносин ТОВ «Перша будівельна фірма» з ТОВ «Глобалхолдинг», а також перевірки відносин, обсягу і кількості операцій та розрахунків, що здійснювались між ними, для з'ясування їх реальності, службовим особам ТОВ «Глобалхолдинг», в порядку ст. 93 КПК України оголошено вимогу щодо надання копій бухгалтерських документів, що підтверджують факт проведення фінансово - господарських операцій з ТОВ «Перша будівельна фірма».

Однак, службові особи ТОВ «Глобалхолдинг» вимогу не виконали та документів не надали, посилаючись на положення ст. 159-165 КПК України, а саме: тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відомості про проведені фінансово - господарські операції ТОВ «Глобалхолдинг» з ТОВ «Перша будівельна фірма», а також інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв'язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Представник ТОВ «Глобалхолдинг» в судове засідання не з'явився, про дату та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином, причини не явки суду не повідомив.

Заслухавши пояснення прокурора та слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні є необхідність надати тимчасовий дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Бачинському І.А. на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ «Глобалхолдинг».

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ТОВ «Глобалхолдинг», та те, що за допомогою доступу до вказаних документів, може бути підтверджений або спростований факт ухилення від сплати податків, а також те, що іншими способами довести ці обставини не є можливим, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його часткового задоволення.

Враховуючи викладене, керуючись статями 159, 163-164, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого прокурора прокуратури Дніпровського району м. Києва Вигівського М.І. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Бачинському І.А. та старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Колеснику А.А. тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Глобалхолдинг» (код ЄДРПОУ 38956428, м. Київ, пр.-т Повітрофлотський, 92-Б), які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ «Перша будівельна фірма» (код ЄДРПОУ 34426851) за період з 01.08.14 по 30.09.14, у тому числі:

- договори (угоди) укладені між ТОВ «Глобалхолдинг» та ТОВ «Перша будівельна фірма»;

- додаткові договори (угоди) укладені між вказаними підприємствами;

- журнал реєстрації договорів ТОВ «Глобалхолдинг», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Перша будівельна фірма»;

- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ «Перша будівельна фірма» товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Глобалхолдинг»;

- товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ «Перша будівельна фірма» товарно-матеріальних цінностей, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), технічні паспорти та інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань, та являються невід'ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій;

- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ «Глобалхолдинг» та ТОВ «Перша будівельна фірма»;

- рахунки-фактури на оплату ТОВ «Перша будівельна фірма» за придбані у ТОВ «Глобалхолдинг» товари (роботи) послуги;

- журнал реєстрації в'їзду та виїзду автотранспорту, яким на ТОВ «Перша будівельна фірма» доставлялися товари придбані у ТОВ «Глобалхолдинг»;

- документи, що підтверджують придбання ТМЦ, які були реалізовані для ТОВ «Перша будівельна фірма».

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: