Ухвала суду № 53233545, 06.11.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/18388/15-к

Провадження № 1-кс/234/4807/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

06 листопада 2015 року Краматорський міський суд Донецької області у складі:

головуючого - судді Лутай А.М.

при секретарі - Астахові Р.Є.,

за участю прокурора - Глієвого А.О.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання начальника другого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С. про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене у кримінальному провадженні №32015050390000065 від 10.09.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Начальник другого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Дмитрієв І.С. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, мотивувавши клопотання тим, що в звітні податкові періоди з січня 2013 року по грудень 2014 року, включно, службові особи приватного підприємства «Астон» (код ЄДРПОУ 31054936), зареєстрованого рішенням Виконавчого комітету Слов'янської міської ради від 22.09.2000 за юридичною адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Орджонікідзе, 2-В та перебуваючого на податковому обліку в ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, діючи умисно, переслідуючи злочинну мету ухилення від сплати податків, в порушення п.22.1 ст.22, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134, пп 138.8.1 п.138.8, п.138.2 ст.138, пп. 139.1.9 п.139.1 ст.139, пп.14.1.181 п.14.1 ст.14, п.22.1 ст.22, п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України (№2755-VI зі змінами та доповненнями), шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках документально оформлених від імені: ТОВ «Укрторгтрансінвест» (ЄДРПОУ 38280479), ТОВ «ТРЕЙД НІК» (ЄДРПОУ 38652014), ТОВ «МЕГА-МЕТАЛСКЛО» (ЄДРПОУ 34626813), ТОВ «Укрславресурс» (ЄДРПОУ 32536262) та ПВП «КВАДРО» (ЄДРПОУ 24126303) «безтоварних» фінансово-господарських операцій з придбання у останніх товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), які фактично зазначеними суб'єктами господарювання в адресу ПП «Астон» не поставлялися та не відвантажувалися, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 3936567 грн., у тому числі ПДВ на суму 2316331 грн. та податок на прибуток на суму 1620236 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ПП «Астон» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України .

Під час досудового розслідування встановлено, що в інкримінований період часу в АКБ «Індустріалбанк» ( МФО 313849) відкритий банківський рахунок:

-№26002010001302 ( українська гривня ) з 01.06.2009;

На вказані рахунки поступали грошові кошти від суб'єктів підприємницької діяльності, які мали взаємини з ПП «Астон». Крім того, грошові кошти, які знаходилися на банківських рахунках ПП «Астон» використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями та на інші цілі.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ПП «Астон» містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ПП «Астон», є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківських рахунках ПП «Астон».

Слідчий зазначає, що враховуючи вищевказане та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківської установи. Іншими заходами встановити відомості про підприємства-контрагенти ПП «Астон» та довести здійснення розрахункових операцій з підприємствами постачальниками та покупцями, не представилося можливим.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Вислухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження, беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32015050390000065 від 10.09.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, вважаю необхідним надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що містять інформацію про рух грошових коштів за період з 01.01.2013р. по 31.12.2014р. по вищевказаному банківському рахунку, яка знаходиться у володінні службових осіб АКБ «Індустріалбанк» ( МФО 313849) .

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника другого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С. - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб АКБ «Індустріалбанк» МФО 313849 ( м. Запоріжжя, вул. 40 років Радянської України,39 Д, т (061) 218-43-01), по банківському рахунку ПП «Астон» (код ЄДРПОУ 31054936):

-№26002010001302 ( українська гривня ) з 01.06.2009;

а саме:

-роздруківку реєстрів руху грошових коштів по рахунку з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, на паперових носіях;

-грошових чеків на видачу готівки з вище вказаного банківського рахунку, оформленого від імені ПП «Астон» за період з 01.01.2013 по 31.12.2014.

Дати розпорядження службовим особам АКБ «Індустріалбанк» надати начальнику другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієву Ігорю Сергійовичу та/або особам, які будуть діяти за дорученням слідчого, роздруківку реєстрів руху грошових коштів по рахунку з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, на паперових носіях, на момент надходження ухвали суду про надання тимчасового доступу до документів за адресою: Донецька область, м. Слов?янськ, площа Жовтневої Революції 3 «СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області».

Встановити термін надання вищевказаних документів службовими особами АКБ «Індустріалбанк» 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали - 30 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.М.Лутай