Ухвала суду № 53233526, 05.11.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/18400/15-к

Провадження № 1-кс/234/4816/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

05 листопада 2015 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Демидова В.К.

при секретарі - Заводовському А.А.,

з участю слідчого -Дмитрієва І.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Краматорську

клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С. про надання тимчасового доступу до речей і документів, у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000065 від 10.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

5 листопада 2015 року начальник другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Дмитрієв І.С. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000065 від 10.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Клопотання мотивує тим, що в звітні податкові періоди з січня 2013 року по грудень 2014 року, включно, службові особи приватного підприємства «Астон» (код ЄДРПОУ 31054936), зареєстрованого рішенням Виконавчого комітету Слов'янської міської ради від 22.09.2000 за юридичною адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Орджонікідзе, 2-В та перебуваючого на податковому обліку в ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, діючи умисно, переслідуючи злочинну мету ухилення від сплати податків, в порушення п.22.1 ст.22, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134, пп 138.8.1 п.138.8, п.138.2 ст.138, пп. 139.1.9 п.139.1 ст.139, пп.14.1.181 п.14.1 ст.14, п.22.1 ст.22, п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України (№2755-VI зі змінами та доповненнями), шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках документально оформлених від імені: ТОВ «Укрторгтрансінвест» (ЄДРПОУ 38280479), ТОВ «ТРЕЙД НІК» (ЄДРПОУ 38652014), ТОВ «МЕГА-МЕТАЛСКЛО» (ЄДРПОУ 34626813), ТОВ «Укрславресурс» (ЄДРПОУ 32536262) та ПВП «КВАДРО» (ЄДРПОУ 24126303) «безтоварних» фінансово-господарських операцій з придбання у останніх товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), які фактично зазначеними суб'єктами господарювання в адресу ПП «Астон» не поставлялися та не відвантажувалися, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 3936567 грн., у тому числі ПДВ на суму 2316331 грн. та податок на прибуток на суму 1620236 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ПП «Астон» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України .

Під час досудового розслідування встановлено, що в інкримінований період часу в АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві ( МФО 380805) відкриті банківські рахунки:

-№260344298 ( долар США );

-№26005132807 ( українська гривня ) з 20.02.2009;

На вказані рахунки поступали грошові кошти від суб'єктів підприємницької діяльності, які мали взаємини з ПП «Астон». Крім того, грошові кошти, які знаходилися на банківських рахунках ПП «Астон» використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями та на інші цілі.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ПП «Астон» містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ПП «Астон», є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківських рахунках ПП «Астон»..

Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківської установи. Іншими заходами встановити відомості про підприємства-контрагенти ПП «Астон» та довести здійснення розрахункових операцій з підприємствами постачальниками та покупцями, не представилося можливим.

Начальник другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Дмитрієв І.С. в судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Вислухавши пояснення начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С., ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32015050390000065 від 10.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, враховуючи те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає можливим задовольнити клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України слідчий суддя ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С. про надання тимчасового доступу до речей і документів, у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000065 від 10.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві МФО 380805 ( м. Київ, вул. Лєскова,9, т. (044) 490-88-88),

- №260344298 ( долар США );

- №26005132807 ( українська гривня ) з 20.02.2009;

- роздруківку реєстрів руху грошових коштів по рахунку з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, на паперових носіях;

- грошових чеків на видачу готівки з вище вказаних банківських рахунків, оформлених від імені ПП «Астон» за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;

Дати розпорядження службовим особам АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві надати начальнику другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієву Ігорю Сергійовичу та/або особам, які будуть діяти за дорученням слідчого, роздруківку реєстрів руху грошових коштів по рахунку з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, на паперових носіях, на момент надходження ухвали суду про надання тимчасового доступу до документів за адресою: Донецька область, м. Слов?янськ, площа Жовтневої Революції 3 «СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області».

Встановити термін надання вищевказаних документів службовими особами АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали - один місяць з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Cлідчий суддя: В.К.Демидова