Ухвала суду № 53232411, 06.11.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/40898/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06.11.2015 м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Батрин О.В.,

при секретарі Козак О.О.,

за участю слідчого Геги Р.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Геги Руслана Васильовичапро тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В :

3 листопада 2015 року до провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Геги Р.В., яке погоджено прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Безкоровайним Б.В., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: до речей та документів клієнтів - ТОВ "ЗЕРНО. УА" (код за ЄДРПОУ 38451064), які знаходяться у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), та які свідчать про обіг коштів по поточним рахункам, відкриття, використання та закриття поточних рахунків № 26050455002876 та № 26001455001729, з можливістю вилучення їх в оригіналах.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100060000217 від 23 жовтня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

До СУ ФР ДПІ у Печерському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт перевірки № 400/26-55-22-10/38451064 від 29.09.15 «Про результати проведеної документальної невиїзної позапланової перевірки ТОВ «ЗЕРНО.УА» (код за ЄДРПОУ 38451064) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських відносин з ТОВ «УКРІНЖИНІРІНГ ВІН» (код ЄДРПОУ 39474831) за період з 01.03.2015 по 31.03.2015 року та ТОВ «АРХІТЕКТУРА СТИЛЮ» (код ЄДРПОУ 39622258) за період з 01.05.2015 по 31.05.2015 року, згідно висновків якого встановлено, що службові особи ТОВ «ЗЕРНО.УА» умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 1 220 341, 00 грн. (за березень 2015 року - 470 050, 00 грн.), (за травень 2015 року - 750 291, 00 грн.), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значному розмірі, оскільки вказана сума від ста до двохсот п'ятдесяти разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Відповідно до акту податкової перевірки, не встановлено походження товарів по ланцюгу постачання, внаслідок здійснення маніпулювання податковою звітністю з метою отримання податкової вигоди службовими особами ТОВ "ЗЕРНО. УА" (код за ЄДРПОУ 38451064) а саме: податкових та видаткових накладних щодо здійснення операцій та маніпуляції при складанні податкової звітності.

Отже, вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов'язання, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру.

У судовому засіданні слідчий підтримав вказане клопотання з підстав, в ньому зазначених.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи до судового засідання не з'явився з невідомих причин, тому слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представника особи, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч. 4 ст. 163 КПК України.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів (інформації), які містять охоронювану законом таємницю. При цьому, слідчий суддя приймає до уваги те, що без отримання зазначеної інформації неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

Разом з тим, клопотання слідчого в частині вилучення оригіналів документів задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Геги Руслана Васильовичапро тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Гегі Руслану Васильовичутимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: до речей та документів клієнтів - ТОВ "ЗЕРНО. УА" (код за ЄДРПОУ 38451064), які знаходяться у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), та які свідчать про обіг коштів по поточним рахункам, відкриття, використання та закриття поточних рахунків № 26050455002876 та № 26001455001729, а саме:

-картки зі зразками підписів та відбитком печатки документів ТОВ "ЗЕРНО. УА" (код за ЄДРПОУ 38451064), копії паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків № 26050455002876 та № 26001455001729;

-платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам № 26050455002876 та № 26001455001729, які належать ТОВ "ЗЕРНО. УА" (код за ЄДРПОУ 38451064) з 01.01.2015 по 02.11.2015;

-документи, на підставі яких документів ТОВ "ЗЕРНО. УА" (код за ЄДРПОУ 38451064) відкрито рахунки № 26050455002876 та № 26001455001729;

-договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги документів ТОВ "ЗЕРНО. УА" (код за ЄДРПОУ 38451064) працівниками АТ «ОТП Банк» (МФО 300528);

-документів кредитних справ за кредитними договорами, які укладено між АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) та документів ТОВ "ЗЕРНО. УА" (код за ЄДРПОУ 38451064), в тому числі:

-документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) банківських операцій по розрахунках документів ТОВ "ЗЕРНО. УА" (код за ЄДРПОУ 38451064);

-заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків № 26050455002876 та № 26001455001729 з 01.01.2015 по 02.11.2015;

-документи щодо нарахування дивідендів та їх видачі документів ТОВ "ЗЕРНО. УА" (код за ЄДРПОУ 38451064) по рахункам № 26050455002876 та № 26001455001729 з 01.01.2015 по 02.11.2015;

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунках № 26050455002876 та № 26001455001729 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.01.2015 по 02.11.2015.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам АТ «ОТП Банк» надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі, з можливістю ознайомитись з ними та зробити їх копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Батрин О.В.

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/40898/15-к

Прим. 2 - старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітан податкової міліції Гега Р.В.

Копія - АТ «ОТП Банк»

Виконавець: Батрин О.В.

06.11.2015