Рішення № 53223868, 27.09.2010, Слобідський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Комінтернівський районний суд м. Харкова)

Комінтернівський районний суд м.Харкова

м. Харків, пров. Брянський, 5, 61068, (057) 771-46-62

Справа № 2о-117

2010 рік

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 вересня 2010 року Комінтернівський районний суд м. Харкова у складі:

головуючого - судді Боговського Д.Є.

при секретарі Бороденко М.В.

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в місті Харкові цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Червонозаводському районі м. Харкова, заінтересовані особи: АКРБ «Регіон Банк», Товариство з обмеженою відповідальністю «Ефест - строй» про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю,

В С Т А Н О В И В:

Заявник ОСОБА_1 податкова інспекція у Червонозаводському районі м. Харкова звернувся до суду з заявою про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю, у який просив зобовязати АКРБ «Регіон Банк» (МФО 351975)надати до ДПІ у Червонозаводському районі м. Харкова надати інформацію про обсяг та обіг коштів у розрізі контрагентів на рахунках Товариства з обмеженою відповідальністю «Ефест - строй», р/р № 2600500110108 за період з 01.01.2009 року по теперішній час з зазначенням коду ЄДРПОУ контрагентів, назви та адреси контрагентів, номерів платіжних доручень, цілі платежу з вказанням фінансово господарської операції, за якою платіж здійснюється, та посиланням на первині документи, суми платежів, дати проведення розрахунків.

В обґрунтування заяви заявник посилається на те, що на обліку у ОСОБА_1 податковій інспекції Комінтернівського району м. Харкова знаходиться Товариство з обмеженою відповідальністю «Ефест - строй», зареєстроване як юридична особа з 13.04.2005 року.

Згідно відомостей із Єдиного державного реєстратору юридичних та фізичних осіб станом на 15.04.2009 року до Єдиного державного реєстру внесено запис про ліквідацію Товариства з обмеженою відповідальністю «Ефест - строй» у звязку з визнанням підприємства банкрутом. У звязку з цим відповідно до приписів п.п. 8.2 п. 8 наказу ДПА України «Про затвердження Порядку обліку податків, зборів (обовязкових платежів)» № 80 від 19.02.1998 року у звязку з проведенням реорганізації чи ліквідації юридичної особи органом державної податкової служби приймається рішення про проведення позапланової виїзної перевірки платника податків, який перебуває на обліку в такому органі. На підставі цього при виході за місцем знаходження Товариства з обмеженою відповідальністю «Ефест - строй», встановлено, що Товариство з обмеженою відповідальністю «Ефест - строй» за своєю юридичною адресою: м. Харків, вул.. Драгомирівська, 36 не розташоване.

На підставі п. 5 ст.11 Закону України Про державну податкову службу в України , органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановленому законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України Про банки і банківську діяльність , довідки або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду про обсяг та обіг коштів на рахунках.

У судовому засіданні представник ДПІ у Червонозаводському районі м. Харкова заяву підтримав.

Представники АКРБ «Регіон Банк» та Товариства з обмеженою відповідальністю «Ефест - строй» у судове засідання не зявились, про час та місце розгляду справи повідомлялись належним чином.

Відповідно до ч. 2 ст. 289 ЦПК України неявка в судове засідання без поважних причин заявника або особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обовязковою.

Суд заслухавши пояснення заявника, вивчивши матеріали справи вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.. 60 Закону України « Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Однак, згідно п.4 ст. 62 цього ж Закону інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу стосовно операції за рахунками конкретної юридичної чи фізичної особи субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Судом встановлено, що на обліку обліку у ОСОБА_1 податковій інспекції Комінтернівського району м. Харкова знаходиться Товариство з обмеженою відповідальністю «Ефест - строй», зареєстроване як юридична особа з 13.04.2005 року.

Відповідно до Акту № 11/15-110/33477659 від 12.05.2010 року Товариство з обмеженою відповідальністю «Ефест - строй», яке знаходиться у відомостях Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, а саме: м. м. Харків, вул.. Драгомирівська, 36, за вказаною адресою не розташоване.

Згідно ст.. 2 Закону України « Про державну податкову службу в України» органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановленому законами України, мають право одержувати безплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України « Про банки і банківську діяльність» довідки або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду про обсяг та обіг коштів на рахунках.

На підставі наведеного суд вважає, що заява Державної податкової інспекції у Червонозаводському районі м. Харкова про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю, підлягає задоволенню.

Відповідно до п. 6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю щодо юридичних осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст.. ст.. 289, 290 ЦПК України, ст.. 1076 ЦК України, ст.. ст.. 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст.. 2 Закону України « Про державну податкову службу в Україні», суд

В И Р І Ш И В:

Заяву Державної податкової інспекції у Червонозаводському районі м. Харкова задовольнити.

Розкрити АКРБ «Регіон Банк» (МФО 351975)ОСОБА_1 податковій інспекції у Червонозаводському районі м. Харкова інформації, яка містить банківську таємницю щодо обсягу та обігу коштіву розрізі контрагентів на рахунках Товариства з обмеженою відповідальністю «Ефест - строй», р/р № 2600500110108 за період з 01.01.2009 року по теперішній час з зазначенням коду ЄДРПОУ контрагентів, назви та адреси контрагентів, номерів платіжних доручень, цілі платежу з вказанням фінансово господарської операції, за якою платіж здійснюється, та посиланням на первині документи, суми платежів, дати проведення розрахунків

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене до апеляційного суду Харківської області через суд першої інстанції шляхом подачі в десятиденний строк з дня проголошення рішення апеляційної скарги.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

Суддя -