Ухвала суду № 53220367, 30.10.2015, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/8330/15-к

Провадження № 1-кс/0202/2972/2015

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

30 жовтня 2015 року м. Дніпропетровськ

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Гавриленко А.М.

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Гавриленко А.М. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040040000040 від 24.04.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ЗФ «Богучарська» (код 38471688), з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, відобразили та продовжують відображати в податковій звітності завідомо неправдиві відомості щодо придбання вугілля (надання послуг зі збагачення вугілля) від підприємств, що мають ознаки «фіктивності» ТОВ «Д.С.Д. Трейд» (код 39405574), ТОВ «Актів Трейд плюс» (код 39452954), ТОВ «Бента союз» (код 39205539), ТОВ "ВКМ ГРУП" (код 37062523), ТОВ "ФІКСЛАНД" (код 39621783), ТОВ "КЛІРФІЛД" (код 39064648), ТОВ "СЕЙЛ КОМ" (код 39411001), ТОВ «БЕРТРАН-СЕРВІС» (код 39448102), ТОВ "МАКРОС-КОМ (код 39804782), ТОВ "МАКРО ТРЕЙД КОМ" (код 39447640), ТОВ "ЮВИНЕКІМ" (код 39609043).

Встановлено, що у розпорядженні вищенаведених суб'єктів господарської діяльності, відсутні будь-які виробничі потужності, складські приміщення, відповідні кваліфіковані працівники та трудові ресурси, транспорт тощо, а також відсутні фінансово-господарські взаємини з вуглевидобувними підприємствами та організаціями, які реалізують на їхню адресу вугілля, та надають послуги з його збагачення.

Крім того встановлено, що реалізація збагаченого вугілля на ТОВ «ЗФ «Богучарська» (код 38471688), також реалізується з використанням реквізитів ТОВ Торговий Дім «Богучарська» (код 39736786), ТОВ "Промекотехнологія" (код 39879266) директором, головним бухгалтером, засновником являється гр. ОСОБА_3, яка також значиться одним із засновників ТОВ ЗФ Богучарська (код 38471688).

Таким чином для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ «ЗФ «Богучарська» (код 38471688) по фінансово-господарським взаємовідносинам з підприємствами контрагентами-постачальниками, покупцями вугілля.

Встановлення повноти та правильності нарахування вказаним підприємством податків, зборів, обов'язкових платежів є важливим доказом визначення суми безпідставного зменшення податкових зобов'язань. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні вказаного підприємства, також має значення для встановлення осіб, які були причетні до здійснення фінансово-господарських операцій, розпорядження грошовими коштами. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у вказаного підприємства чи його службових осіб.

Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку, з метою подальшого проведення почеркознавчих експертиз. Крім того, оригінали таких документів необхідні також для використання їх при проведенні судово-економічних експертиз з метою визначення суми завданих державі збитків.

Таким чином, документи вказаного підприємства, які перебувають у його володінні, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити реальність проведення операцій, хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до вказаних операцій.

Зазначив, що оригінали вищезазначених документів, в тому числі в електронному вигляді, які перебувають у володінні вказаного підприємства, мають суттєве значення для доказування у кримінальному провадженні та необхідні для проведення експертиз з метою достовірного встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення. А також, дані документи в цілому чи в певній формі та сукупності їх складових є невідомими та не є легкодоступними для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якої вони належить, у зв'язку з цим мають комерційну цінність, отже отримання документів в добровільному порядку не надається можливим.

Вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні вищевказаного підприємства та складають охоронювану законом таємницю, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

29 жовтня 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Гавриленко А.М., в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «ЗФ «Богучарська» (код 38471688), м. Дніпропетровськ, вул. Гомельська, 59.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32015040040000040, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з'ясування всіх обставин кримінального провадження, необхідні оригінали документів, що перебувають у володінні ТОВ «ЗФ «Богучарська» (код 38471688), м. Дніпропетровськ, вул. Гомельська, 59.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Гавриленко А.М. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Гавриленко А.М., або слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених Гавриленко А.М., відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та вилучення) до оригіналів документів ТОВ «ЗФ «Богучарська» (код 38471688), м. Дніпропетровськ, вул. Гомельська, 59, а саме первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ЗФ «Богучарська» (код 38471688) з ТОВ «Д.С.Д. Трейд» (код 39405574), ТОВ «Актів Трейд плюс» (код 39452954), ТОВ «Бента союз» (код 39205539), ТОВ "ВКМ ГРУП" (код 37062523), ТОВ "ФІКСЛАНД" (код 39621783), ТОВ "КЛІРФІЛД" (код 39064648), ТОВ "СЕЙЛ КОМ" (код 39411001), ТОВ «БЕРТРАН-СЕРВІС» (код 39448102)ТОВ "МАКРОС-КОМ (код 39804782), ТОВ "МАКРО ТРЕЙД КОМ" (код 39447640), ТОВ "ЮВИНЕКІМ" (код 39609043), ТОВ Торговий Дім «Богучарська» (код 39736786), ТОВ "Промекотехнологія" (код 39879266) за період з 01.01.2014-по теперішній час, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, договори переуступлення боргу, сертифікати (паспорта) якості та відповідності, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також документів щодо подальшої реалізації (виконання, надання) товарів (робіт, послуг) по даним операціям.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали до 27 листопада 2015 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар