Ухвала суду № 53210267, 02.11.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/15175/15-к

02 листопада 2015 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Головчак М.М.,з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Чопко Р.Б., розглянувши клопотання,яке погоджене із прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Перетятко С.А., про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Чопко Р.Б. звернувся в суд із клопотанням, яке погоджене із прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Перетятко С.А., про надання дозволу на проведення обшуку за адресою зони митного контролю Сектору митного оформлення транспортних засобів МП «Рівне-центральний» Рівненської митниці ДФС та зони митного контролю ВМО-1 МП «Рівне-центральний» Рівненської митниці ДФС, м. Рівне, вул. Млинівська, 18, з метою встановлення та вилучення документів, предметів, речей які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні.

В обґрунтування клопотання вказував,що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015180000000090 за фактом службового підроблення документів службовими особами Рівненської митниці ДФС (код ЄДРПОУ 39420640, м. Рівне, вул. Соборна 104), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України. та за фактом ухилення від сплати податків (митних платежів) службовими особами ТОВ «Форвард-Авто 15» (код ЄДРПОУ 39582823, м. Луцьк) за попередньою змовою із службовими особами Рівненської митниці ДФС, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Рівненської митниці ДФС в порушення ч.1 ст.200 Митного кодексу України у зоні митного контролю митного поста «Рівне-центральний» Рівненської митниці ДФС м. Рівне, вул. Млинівська, 18, провели митне оформлення товарів, а саме 130 одиниць засобів наземного транспорту, в режимі «імпорт» по 126 вантажно-митних деклараціях, без їх фактичного фізичного огляду та за їх фактичної відсутності у зоні митного контролю та підписано акти про проведення фізичного огляду товарів та інших предметів (транспортних засобів).

Проведеним комплексом заходів по відпрацювання та збору матеріалів в межах перевірки отриманої інформації та операції «Рубіж-2015», встановлено, що 25.09.2015 згідно електронної бази даних «Інспектор-2006» у зоні митного контролю митного поста «Рівне-центральний» Рівненської митниці ДФС (код митниці 204050001) оформлено 96 одиниць засобів наземного транспорту по 96 ВМД. У зону митного контролю для умовного завершення переміщення товарів фактично не доставлено 75 одиниці транспортних засобів, які в подальшому розмитненні згідно 75 ВМД.

Також встановлено, що з вищевказаних 126 ВМД по 8 спрацював ризик по електронній системі ризиків «АСАУР». Оскільки дані транспортні засоби в зоні митного контролю МП «Рівне-Центральний» були відсутні, службові особи митниці формально оформили акти митних оглядів від 25.09.2015 та 30.09.2015 (в яких зазначено, що місце проведення огляду - зона митного контролю сектору митного оформлення транспортних засобів, м. Рівне, вул. Млинівська, 18) , що також підтверджує грубе порушення митних процедур.

Таким чином, службові особи Рівненської митниці ДФС в порушення ч.1 ст.200 Митного кодексу України внесли завідомо неправдиві відомості в офіційні документи - вантажно-митні декларації про проведення фізичного огляду транспортних засобів та акти про проведення фізичних оглядів товарів та інших предметів (транспортних засобів) без їх фактичного огляду, відповідальність за що передбачена ч.1 ст.366 КК України.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що за результатами проведеного працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області комплексу заходів по відпрацювання та збору матеріалів в межах перевірки отриманої інформації та операції «Рубіж-2015» 25.09.2015 та 30.09.015, встановлено, що у зону митного контролю для умовного завершення переміщення товарів фактично не доставлено 130 одиниць транспортних засобів, які в подальшому розмитненні працівниками сектору митного оформлення транспортних засобів МП «Рівне-Центральний» Рівненської митниці ДФС.

В подальшому з метою зменшення митної вартості у актах про проведення фізичного огляду товарів та інших предметів по транспортних засобах, які не доставлені у зону митного контролю описано ідентичні пошкодження для всіх автомобілів, при цьому жодного підтвердження наявності згаданих фактів немає.

Серед вищевказаних транспортних засобів, які фактично 25.09.2015 та 30.09.015 не доставлені в зону митного контролю МП «Рівне-Центральний» Рівненської митниці ДФС є транспортні засоби (38 штук), які імпортовані ТОВ «Форвард-Авто 15» від компанії нерезидента Mall Real Estate Hilding Establishment Company 210-308 The Kingsway Toronto Ontario M9a 3v Canada, загальною митною вартістю 3 156 573 грн. при цьому сплачено до бюджету митних платежів 2 271 393 грн.

Так, в ході аналізу цін на імпортовані ТОВ «Форвард-Авто 15» транспортні засоби встановлено, що ціна яка заявляється до митного оформлення є значно нижчою, що впливає на сплату митних платежів до бюджету. При цьому встановлено заниження митної вартості автомобілів в 1,5 - 2,5 рази, при цьому несплата митних платежів до бюджету за вказаний період відповідно становить 751 143 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «Форвард-Авто 15» за попередньою змовою із службовими особами Рівненської митниці ДФС, умисно ухилились від сплати митних платежів в період 25.09.2015 року та 30.09.2015 року у сумі 751 143 грн., відповідальність за що передбачена ч.1 ст.212 КК України.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що частина документів щодо проведення митного оформлення товарів (транспортних засобів) у режимі імпорту, по яким виявлені порушення, у тому числі з ознаками підробки, речі, комп'ютерна техніка, пристрої щодо накопичення, зберігання інформації (диски, сервера, інші засоби накопичення інформації) з камер відео спостереження (відео нагляду) Рівненської митниці ДФС у зонах митного контролю, де проводився огляд транспортних засобів, оформлення ВМД, по яким виявлені порушення, інші документи які свідчать про вчинення злочину, про осіб якими вчинено злочин та які причетні до вчинення злочину знаходяться у зоні митного контролю Сектору митного оформлення транспортних засобів МП «Рівне-центральний» Рівненської митниці ДФС та у зоні митного контролю ВМО-1 МП «Рівне-центральний» Рівненської митниці ДФС, що знаходиться за адресою м. Рівне, вул. Млинівська, 18.

Вищезазначене підтверджується рапортами від 28.09.2015, 01.10.2015, 05.10.2015, 12.10.2015, 21.10.2015, 29.10.2015, протоколом допиту від 13.10.2015, від 29.10.2015 іншими матеріалами провадження.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав на нерухоме майно від 09.10.2015 №45362141 нерухоме майно за адресою м. Рівне, вул. Млинівська, 18, на праві приватної власності належить ТОВ «ІБК Регіон», код ЄДРПОУ 30946920.

Враховуючи вищевикладене, а також, те що у слідства є достатні підстави вважати, що чорнові записи, документи, у тому числі з ознаками підробки, та інші речі, у тому числі комп'ютерна техніка, які свідчать про діяльність службових осіб Рівненської митниці ДФС направлену на службове підроблення документів, інших документів, знаходяться за адресою м. Рівне, вул. Млинівська, 18,слідчий просить клопотання задовольнити.

Ознайомившись з матеріалами справи, заслухавши слідчого, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення,а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення частково. В частині клопотання про надання дозволу на проведення обшуку з метою вилучення комп"ютерної техніки вважає за необхідне відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234-235,309 КПК України,слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції Чопко Р.Б. дозвіл на проведення обшуку за адресою зони митного контролю Сектору митного оформлення транспортних засобів МП «Рівне-центральний» Рівненської митниці ДФС та зони митного контролю ВМО-1 МП «Рівне-центральний» Рівненської митниці ДФС, м. Рівне, вул. Млинівська, 18, з метою встановлення та вилучення документів, предметів, речей які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме:

●митних декларацій, вантажно-митний декларацій (МД-2) з додатками, міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR), рахунків-фактур, специфікацій, інвойсів, сертифікатів відповідності, контрактів, договорів, актів фізичного огляду, інших документів щодо митного оформлення вантажів в режимі імпорт за 25.09.2015, 30.09.2015, по яким виявлені порушення, а саме:

2 204050001/2015/014790 204050001/2015/014843 204050001/2015/014874 204050001/2015/014791 204050001/2015/014844 204050001/2015/014875 204050001/2015/014792 204050001/2015/014845 204050001/2015/014877 204050001/2015/014799 204050001/2015/014846 204050001/2015/014881 204050001/2015/014800 204050001/2015/014847 204050001/2015/014884 204050001/2015/014801 204050001/2015/014848 204050001/2015/014885 204050001/2015/014802 204050001/2015/014849 204050001/2015/014897 204050001/2015/014803 204050001/2015/014850 204050001/2015/014899 204050001/2015/014804 204050001/2015/014851 204050001/2015/014900 204050001/2015/014816 204050001/2015/014852 204050001/2015/014901 204050001/2015/014817 204050001/2015/014855 204050001/2015/014902 204050001/2015/014818 204050001/2015/014856 204050001/2015/014903 204050001/2015/014819 204050001/2015/014857 204050001/2015/014905 204050001/2015/014821 204050001/2015/014858 204050001/2015/014907 204050001/2015/014823 204050001/2015/014860 204050001/2015/014909 204050001/2015/014824 204050001/2015/014861 204050001/2015/014915 204050001/2015/014825 204050001/2015/014864 204050001/2015/014916 204050001/2015/014826 204050001/2015/014865 204050001/2015/014917 204050001/2015/014829 204050001/2015/014866 204050001/2015/014918 204050001/2015/014830 204050001/2015/014867 204050001/2015/014919 204050001/2015/014834 204050001/2015/014868 204050001/2015/014920 204050001/2015/014836 204050001/2015/014869 204050001/2015/014922 204050001/2015/014838 204050001/2015/014870 204050001/2015/014923 204050001/2015/014839 204050001/2015/014872 204050001/2015/014924 204050001/2015/014840204050001/2015/014873 204050001/2015/014925 204050001/2015/015259 204050001/2015/015303 204050001/2015/015323 204050001/2015/015260 204050001/2015/015304 204050001/2015/015325 204050001/2015/015261 204050001/2015/015306 204050001/2015/015327 204050001/2015/015263 204050001/2015/015307 204050001/2015/015328 204050001/2015/015265 204050001/2015/015309 204050001/2015/015330 204050001/2015/015268 204050001/2015/015310 204050001/2015/015331 204050001/2015/015269 204050001/2015/015311 204050001/2015/015332 204050001/2015/015270 204050001/2015/015312 204050001/2015/015334 204050001/2015/015271 204050001/2015/015313 204050001/2015/015338 204050001/2015/015272 204050001/2015/015315 204050001/2015/015344 204050001/2015/015273 204050001/2015/015316 204050001/2015/015347 204050001/2015/015274 204050001/2015/015317 204050001/2015/015352 204050001/2015/015275 204050001/2015/015318 204050001/2015/015353 204050001/2015/015290 204050001/2015/015319 204050001/2015/015354 204050001/2015/015296 204050001/2015/015320 204050001/2015/015355 204050001/2015/015300 204050001/2015/015321 204050001/2015/015356 204050001/2015/015302 204050001/2015/015322 204050001/2015/015358

●інших документів які свідчать про вчинення злочину, про осіб якими вчинено злочин та які причетні до вчинення злочину,

●чорнових записів щодо проведення фізичних оглядів транспортних засобів, складання, оформлення вищезазначених вантажно-митних декларацій по яким виявлені порушення, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню;

●документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину;

●незаповнених документів із відтисками печаток та штампів.

● пристроїв щодо накопичення, зберігання інформації (диски, сервера, інші засоби накопичення інформації) з камер відео спостереження (відео нагляду) Рівненської митниці ДФС у зонах митного контролю, де проводився огляд транспортних засобів, оформлення ВМД, по яким виявлені порушення;

●інших речей,які мають значення по кримінальному провадженні.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак