Ухвала суду № 53190871, 03.11.2015, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

03.11.2015 Справа №607/17336/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Позняк В.М., за участю секретаря судового засідання Осів І.В., слідчого Гожого М.С., розглянувши клопотання про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції Гожий М.С. за погодженням з начальником відділу прокуратури Тернопільської області Талашем П.П. в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015210000000105 від 03.11.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про проведення обшуку у в будівлях та спорудах автозаправної станції приватного підприємця ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) за адресою: АДРЕСА_2, право власності на які зареєстровано за ТОВ «Компанія Західнафтосервіс» (код ЄДРПОУ 13665356, Івано-Франківська область, Коломийський район, с. Королівка) та які орендуються ПП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) з метою відшукання і вилучення бензину марок А-92 та А-95, документів стосовно діяльності приватного підприємця, інших речей та носіїв інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32015210000000105, а саме: первинних фінансово-господарських документів ПП ОСОБА_3, які свідчать про здійснення підприємницької діяльності, в тому числі про придбання, зберігання та реалізацію паливно-мастильних матеріалів (договорів та додатків до них, рахунків, прихідних (розхідних) накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів приймання паливно-мастильних матеріалів, реєстрів актів здачі-приймання паливно-мастильних матеріалів, журналів приймання паливно-мастильних матеріалів, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, платіжних доручень, виписок банку, довіреностей на отримання товарів, квитанцій до прибуткових касових ордерів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, документів про внутрішнє переміщення паливно-мастильних матеріалів); документів щодо залишку паливно-мастильних матеріалів на автозаправній станції станом на 01.11.2015 року та на дату проведення обшуку; чорнових та робочих записів, що стосуються придбання (приймання), зберігання та реалізації паливно-мастильних матеріалів; журналів реєстрації договорів, журналів вхідної та вихідної кореспонденції; документів, що стосуються отримання ліцензії (дозволів) на здійснення операцій з паливно-мастильних матеріалів; документів, які свідчать про призначення, звільнення, переміщення, відрядження та інші дані про працівників ПП ОСОБА_3, затвердження службових обов'язків, посадових інструкцій; журналів по техніці безпеки; носіїв інформації, які містять електронні копії вказаних вище документів; комп'ютерної техніки та засобів зв'язку; інших документів що стосуються придбання, зберігання та реалізації паливно-мастильних матеріалів ПП ОСОБА_3, та відібрання взірців бензину марок А92 та А-95 для їх дослідження на предмет відповідності вимогам ДСТУ 4839:2007 «Бензин автомобільний підвищеної якості. Технічні умови».

Заслухавши пояснення слідчого, який клопотання підтримав з мотивів, наведених у ньому, вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.

Слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015210000000105 від 03.11.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України за фактом того, що приватний підприємець ОСОБА_3 здійснює реалізацію незаконно виготовлених підакцизних товарів, зокрема паливно-мастильних матеріалів, які згідно висновку №142005701-0277 від 28.10.2015 року не відповідають вимогам ДСТУ 4839:2007 (бензини автомобільні підвищеної якості. Технічні умови.).

Як вбачається з клопотання та доданих до нього матеріалів встановлено, що 19.10.2015 до оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області надійшло звернення від громадянина ОСОБА_4 стосовно можливих фактів реалізації неякісних паливно-мастильних матеріалів на АЗС приватного підприємця ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), за адресою: АДРЕСА_3, яка значиться в переліку об'єктів оподаткування ПП ОСОБА_3

Також, до звернення ОСОБА_4 додано фіскальні чеки від 19.10.2015 №26049 (придбано 3,37л. бензину марки А-92 на саму 59,99 грн.) та №26050 (придбано 3,28л. бензину марки А-95 на суму 60,02 грн.), а також самі взірці придбаного пального марок: А-92 і А-95. Вказане пальне вилучено відповідно до протоколу від 19.10.2015 та перелито в скляні ємкості та направлено для проведення дослідження.

Відповідно до отриманого висновку спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень ДФС України від 28.10.2015 року №142005701-0277 направлені на дослідження взірці бензину марок А-92 та А-95 не відповідають вимогам ДСТУ 4839:2007 «Бензин автомобільний підвищеної якості. Технічні умови».

Відповідно до ст. 215 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (зі змінами та доповненнями), дизельне паливо та бензини моторні віднесені до переліку підакцизних товарів.

Згідно наявної інформації в АС «Податковий блок» ГУ ДФС у Тернопільській області та фіскальних чеків, на вказаній АЗС здійснює діяльність ПП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1, АДРЕСА_1), який зареєстрований як платник ПДВ та акцизного податку із роздрібної реалізації підакцизних товарів.

Крім цього, ПП ОСОБА_3 здійснює господарську діяльність по реалізації паливно-мастильних матеріалів на АЗС за наступними адресами: АДРЕСА_2; АДРЕСА_4; АДРЕСА_5; АДРЕСА_6; АДРЕСА_7. та постачальником бензину марки А-95 та А-92 є приватний підприємець ОСОБА_5

Згідно довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 28.10.2015 року №46454345, нерухоме майно (автозаправочна станція), за адресою: Тернопільська область, АДРЕСА_4 зареєстроване за ТОВ «Волді» (код ЄДРПОУ 34037274).

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуто у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий суддя приходить до переконання, що вимога про відшукання всього бензину А-92 та А-95 та документів стосовно діяльності приватного підприємця, інших речей та носіїв інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32015210000000105, а саме: первинних фінансово-господарських документів ПП ОСОБА_3, які свідчать про здійснення підприємницької діяльності, в тому числі про придбання, зберігання та реалізацію паливно-мастильних матеріалів (договорів та додатків до них, рахунків, прихідних (розхідних) накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів приймання паливно-мастильних матеріалів, реєстрів актів здачі-приймання паливно-мастильних матеріалів, журналів приймання паливно-мастильних матеріалів, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, платіжних доручень, виписок банку, довіреностей на отримання товарів, квитанцій до прибуткових касових ордерів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, документів про внутрішнє переміщення паливно-мастильних матеріалів); документів щодо залишку паливно-мастильних матеріалів на автозаправній станції станом на 01.11.2015 року та на дату проведення обшуку; чорнових та робочих записів, що стосуються придбання (приймання), зберігання та реалізації паливно-мастильних матеріалів; журналів реєстрації договорів, журналів вхідної та вихідної кореспонденції; документів, що стосуються отримання ліцензії (дозволів) на здійснення операцій з паливно-мастильних матеріалів; документів, які свідчать про призначення, звільнення, переміщення, відрядження та інші дані про працівників ПП ОСОБА_3, затвердження службових обов'язків, посадових інструкцій; журналів по техніці безпеки; носіїв інформації, які містять електронні копії вказаних вище документів; комп'ютерної техніки та засобів зв'язку; інших документів, що стосуються придбання, зберігання та реалізації паливно-мастильних матеріалів ПП ОСОБА_3 на даній стадії досудового розслідування, враховуючи наявні матеріали досудового розслідування є передчасною, такий ступінь порушення прав та інтересів особи є непропорційним.

Окрім того вимога про відшукання документів стосовно діяльності приватного підприємця, інших речей та носіїв інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32015210000000105 без зазначення їх родових ознак є необґрунтованою, оскільки це надає слідчому надто широкі повноваження при проведенні обшуку. Аналогічна позиція міститься в рішенні Європейського суду з прав людини від 15 липня 2003 року у справі «Ернст та інші проти Бельгії» та рішенні від 7 липня 2007 року у справі «Смирнов проти Росії».

Водночас, слідчий суддя приходить до переконання, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, слід надати дозвіл на проведення ошуку в спорудах автозаправної станції приватного підприємця ОСОБА_3 з метою виявлення та вилучення зразків (проб) бензину марки «А-95» до 3 л. та «А-92» до 3 л. для проведення експертизи, оскільки матеріалами клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення проби бензину потрібні для дослідження його відповідності технічним умовам та мають значення для досудового розслідування, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також знаходяться у зазначеному в клопотанні володінні особи, а тому клопотання слідчого підлягає до часткового задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотанняслідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанта податкової міліції Гожого М.С., яке погоджене з начальником відділу прокуратури Талашем П.П. про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку в спорудах автозаправної станції приватного підприємця ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) за адресою: АДРЕСА_2, право власності на які зареєстровано за ТОВ «Компанія Західнафтосервіс» (код ЄДРПОУ 13665356, Івано-Франківська область, Коломийський район, с. Королівка) та які орендуються ПП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) з метою виявлення та вилучення зразків (проб) бензину марки «А-95» до 3 л. та «А-92» до 3 л.

В задоволенні решти клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити протягом двадцяти днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області /підпис/ В.М. Позняк