Ухвала суду № 53186450, 04.11.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа №263/13208/15-к

Провадження №1-кс/263/6082/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 листопада 2015 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Хараджа Н.В., за участю слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, надане у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050290000009 від 16.01.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 звернулась до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Перший Український Міжнародний банк», внесене у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050290000009 від 16.01.2015 року відносно посадових осіб ТОВ «НВП «Донтехексперт», за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що невстановлені посадові особи ТОВ «НВП «Донтехексперт», яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ ДФС у Донецькій області, у період з травня 2011 року по вересень 2014 року відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі угоди з підприємствами ТОВ «Сіті групп компані», ТОВ «Промбуд Маркет», ТОВ «Фактортрейд», ТОВ «Сантекс вуд», ТОВ «БК Білдінг-строй», ТОВ «Алегро компані», ТОВ «БК Мегаполіс буд інвест», ТОВ «БК Карамбола», ТОВ «БК Мангустін», ТОВ «ТРМ Групп», ТОВ «Техсфера», ТОВ «БФ Строй-ка», ТОВ «Будівельний прогрес-2006» про виконання субпідрядних робіт, що не відповідало дійсності, бо фактично вказані підприємствами субпідрядні роботи не виконувались, вказані роботи виконані силами ТОВ «НВП «Донтехексперт» без залучення субпідрядників, чим у порушенні п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010року умисно хилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в особливо великих розмірах у сумі 3227144 грн.

Згідно статистичної картки ТОВ «НВП «Донтехексперт» отриманої з центральної бази даних АІС «Податковий блок» встановлено, що посадові особи ТОВ «НВП «Донтехексперт» у період з травня 2011 року по вересень 2014 року використовували у господарській діяльності банківські рахунки: № 26009962495232, № 26048962490373, № 26022122, № 26027860, № 26005969968900, № 26103600925863, № 26026800102273 відкриті в ПАТ «Перший Український Міжнародний банк» (МФО 334851) за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «НВП «Донтехексперт», фактичним обставинам, осіб причетних до фінансово-господарської діяльності ТОВ «НВП «Донтехексперт», фактів перерахування грошей, які можуть бути не відображені у податковому обліку, встановлення факту зняття готівкових грошових коштів, проведення почеркознавчих експертиз, слідчий звернувся з даним клопотанням,я ким просить надати тимчасовий доступ до: оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «НВП «Донтехексперт»: № 26009962495232, № 26048962490373, № 26022122, № 26027860, № 26005969968900, № 26103600925863, № 26026800102273, а саме: копії карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «НВП «Донтехексперт», наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, доручення, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунках ТОВ «НВП «Донтехексперт»: № 26009962495232, № 26048962490373, № 26022122, № 26027860, № 26005969968900, № 26103600925863, № 26026800102273 з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритих в ПАТ «Перший Український Міжнародний банк» (МФО 334851) за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТОВ «НВП «Донтехексперт»: № 26009962495232, № 26048962490373, № 26022122, № 26027860, № 26005969968900, № 26103600925863, № 26026800102273 з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; кредитних справ ТОВ «НВП «Донтехексперт», в тому числі розрахункових документів які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ», та містять інформацію про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «НВП «Донтехексперт», необхідні для проведення експертизи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки можуть бути використані як докази скоєння кримінального правопорушення, та які не можуть бути доведені іншими способами, тому клопотання слідчого підлягає задоволенню. При цьому суд враховує, що зазначене кримінальне правопорушення було вчинено у період з травня 2011 року по вересень 2014 року, тому надання тимчасвого доступу підлягає до вказаної інформації саме за цей період.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя

УХВАЛИЛА:

Надати начальнику 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_2, слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю з можливістю їх вилучення, що перебувають в ПАТ «Перший Український Міжнародний банк» (МФО 334851), а саме:

●Оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «НВП «Донтехексперт» (код ЄДРПОУ 30701650): № 26009962495232, № 26048962490373, № 26022122, № 26027860, № 26005969968900, № 26103600925863, № 26026800102273, а саме: копії карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «НВП «Донтехексперт», наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, доручення, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Відомостей про рух грошових коштів за період з травня 2011 року по вересень 2014 року на паперовому та магнітному носіях по рахунках ТОВ «НВП «Донтехексперт» (код ЄДРПОУ 30701650): № 26009962495232, № 26048962490373, № 26022122, № 26027860, № 26005969968900, № 26103600925863, № 26026800102273 з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритих в ПАТ «Перший Український Міжнародний банк» (МФО 334851) за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки за період з травня 2011 року по вересень 2014 року по рахункам ТОВ «НВП «Донтехексперт» (код ЄДРПОУ 30701650): № 26009962495232, № 26048962490373, № 26022122, № 26027860, № 26005969968900, № 26103600925863, № 26026800102273 з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Кредитних справ ТОВ «НВП «Донтехексперт» (код ЄДРПОУ 30701650), в тому числі розрахункових документів які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобовязати службових осіб ПАТ «Перший Український Міжнародний банк» (МФО 334851) за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4, надати вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.В. Хараджа