Ухвала суду № 53179163, 13.10.2015, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ОСОБА_1

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/647/15-к

Провадження № 1-кс/210/795/15

"13" жовтня 2015 р. слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_2 при секретарі Рябченко І. В. за участі прокурора Андруха В. В., слідчого Строганової Г. М., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання т.в.о заступника начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС уДніпропетровській області ОСОБА_3, погодженогоз прокурором прокуратури м. Кривого Рогу ОСОБА_4, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківськутаємницю та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

«07» жовтня 2015 року т.в.о заступника начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів таможливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040230000003 від 30.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого . 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Семіол» (код ЄДРПОУ 24246349) в період з 01.01.2014 р. по31.12.2014 р., діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість, в порушення податкового законодавства України, шляхом заниження об'єкта оподаткування за результатами фінансово-господарської діяльності з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» - ТОВ «Аурум і К» (код ЄДРПОУ 36295284), ПП «Базіс-Опт» (код ЄДРПОУ 39020030), ПП «Веста Метаопт» (код ЄДРПОУ 39065552), ПП «Ерго-Тех» (код ЄДРПОУ 38923759), ПП «Ін-Тегро» (код ЄДРПОУ 38888788), ПП «Комерцбуд-Д» (кодЄДРПОУ 39065657), ПП «Креон-Д» (код ЄДРПОУ 39005650), ПП «Крі Сталь» (код ЄДРПОУ 39290954), ПП «Крістон» (код ЄДРПОУ 38836352), ПП «Муксун» (код ЄДРПОУ 39020129), ПП «Террастрой-Д» (код ЄДРПОУ 39005509) за попередньою змовою групою осіб, якіпридбали, створили та фактично контролюють фінансово-господарську діяльність вказаних підприємств з ознаками фіктивності, при проведенні непідтверджених операцій з оплати і придбання товарів (робіт, послуг) не нарахували та не перерахували до державного бюджету, податок на додану вартість в розмірі 3 892 091,96 грн., що складає більше5000неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян ієособливовеликимрозміром.

В ході розслідування по кримінальному провадженню №32015040230000003 від30січня 2015 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України увідношенні службових осіб ТОВ «Семіол» (код ЄДРПОУ 24246349) встановлено, що група невстановлених осіб перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, протягом з 2013 р. по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд субєктів підприємницької діяльності в тому числі ТОВ «Ельпіс» (код ЄДРПОУ 38873148), ТОВ «Сігма Юг» (код ЄДРПОУ 38873221), ТОВ «СВС» (код ЄДРПОУ 32882602), ТОВ «ТД «Сорс ДСК» (код ЄДРПОУ 38199996), ТОВ «Глобалстрой» (код ЄДРПОУ 34682265), реквізити та банківські рахунки яких використовуються для прикриття незаконної діяльності, яка полягає в безпідставному переведенні безготівкових коштів в готівку та наданні послуг по незаконному формуванню податкового кредиту реально діючим СГД, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, чим повторно скоїли фіктивне підприємництво.

Неправомірні дії службових осіб ТОВ «Семіол» (код ЄДРПОУ 24246349) заподіяли державним інтересам збитки, всього на загальну суму 3 892 091,96 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром, тобто вчинили злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що зазначені порушення повязані зпостачанням електрообладнання та надання ТОВСеміол вперіод з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, послуг з монтажу для підприємства гірничо-металургійної промисловості.

У ході вивчення документів по кримінальному провадженню №32015040230000003 встановлено, що ТОВ «Семіол» для проведення монтажних робіт (устаткування електрообладнання) та інших робіт підвищеної небезпеки на підприємстві ПАТ«ОСОБА_5 ОСОБА_1 Ріг» (код ЄДРПОУ 24432974) використовувало електрообладнання, придбане у підприємств-постачальників, із яких були - ТОВ «Аурум і К» (код ЄДРПОУ 36295284), ПП«Базіс-Опт» (кодЄДРПОУ39020030), ПП «Веста Метаопт» (код ЄДРПОУ 39065552), ПП«Ерго-Тех» (код ЄДРПОУ 38923759), ПП «Ін-Тегро» (код ЄДРПОУ 38888788), ПП«Комерцбуд-Д» (кодЄДРПОУ 39065657), ПП «Креон-Д» (код ЄДРПОУ 39005650), ПП«Крі Сталь» (код ЄДРПОУ 39290954), ПП «Крістон» (код ЄДРПОУ 38836352), ПП«Муксун» (код ЄДРПОУ 39020129), ПП «Террастрой-Д» (код ЄДРПОУ 39005509), якімають сумлінний характер господарської діяльності.

В ході подальшого відпрацювання було встановлено, що ТОВ «Семіол» здійснювало господарські операції з постачання електрообладнання та надання послуг з монтажу по виконанню робіт якби власними засобами на обєктах ПАТ«ОСОБА_5 ОСОБА_1 Ріг» (м.Кривий Ріг, код ЄДРПОУ 24432974) та порушення податкового законодавства повязані звиконанням ТОВ «Семіол» вперіод 2014року, цих робіт (послуг), для ПАТ«ОСОБА_5 ОСОБА_1 Ріг» (м.Кривий Ріг, код ЄДРПОУ 24432974), і, таким чином, документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин (податкові накладні (реєстр), договори (контракти) та додатки до них, акти виконаних робіт (послуг), акти прийому - передачі товару (послуг), рахунки-фактури, видаткові накладні, платіжні доручення, листування на дозвіл залучення виконавців послуг з монтажу електрообладнання, яке поставлялось ТОВ «Семіол», протоколи атестації на знання працівниками організації, вимог корпоративних стандартів «АрселорМіттал», журнали інструктажів з щозмінним записом по виконуваній роботі, допуски та журнали медоглядів, журнали інструктажі з питань охорони праці та пожежної безпеки та інші документи зберігаються на ПАТ«ОСОБА_5 ОСОБА_1 Ріг» (м.Кривий Ріг, кодЄДРПОУ 24432974).

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32015040230000003 від30.01.2015року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, щопідлягаєзадоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1. Задовольнити клопотання та надати т.в.о. заступника начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС уДніпропетровській області ОСОБА_3, а також, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32015040230000003 тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ«ОСОБА_5 ОСОБА_1 Ріг» (м.Кривий Ріг, код ЄДРПОУ 24432974), асаме: первинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин зТОВ «Семіол» (код ЄДРПОУ 24246349) податкові накладні (реєстр), договори (контракти) та додатки до них, рахунки-фактури, видаткові накладні, платіжні доручення, акти виконаних робіт (послуг), акти прийому - передачі товару (послуг), листування на дозвіл залучення виконавців послуг з монтажу електрообладнання, яке поставлялось ТОВ«Семіол», протоколи атестації на знання працівниками організації, вимог корпоративних стандартів «АрселорМіттал», журнали інструктажів з щозмінним записом по виконуваній роботі, допуски та журнали медоглядів, журнали інструктажі з питань охорони праці та пожежної безпеки та інші документи за період 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ«ОСОБА_5 ОСОБА_1 Ріг» (код ЄДРПОУ 24432974), розташованого за адресою: 50095, Дніпропетровська область, м.Кривий Ріг, Дзержинський район, вул.Орджонікідзе, 1, зможливістю їх вилучення.

2. Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати т.в.о. заступника начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС уДніпропетровській області ОСОБА_3, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32015040230000003.

3.Надати розпорядження відповідним службовим особам ПАТ«ОСОБА_5 ОСОБА_1 Ріг» (код ЄДРПОУ 24432974), забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_3 та слідчим слідчої групи та надати їм можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене уп.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів здняїїоголошення.

Суддя: Н. А. Літвіненко