Ухвала суду № 53172339, 03.11.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/24381/15-к

Провадження №1-кс/127/10203/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 листопада 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю захисника ТОВ «Статусінвестбуд» - адвоката ОСОБА_1, слідчої ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Статусінвестбуд» (код ЄДРПОУ 38969821, АДРЕСА_1), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідча ОСОБА_2 звернулася до суду з вказаним клопотанням, погодженим прокурором Вознюком Д.В., яке мотивоване тим, що ОСОБА_3, являючись засновником та заступником директора ТОВ «Статусінвестбуд» (код ЄДРПОУ 38969821, АДРЕСА_1), вступивши у попередню змову із ОСОБА_4 та директором ТОВ «Будіндустрія 09» ОСОБА_5, не маючи передбачених чинним законодавством України відповідних дозвільних документів на виготовлення підакцизних товарів, діючи з прямим умислом, з метою особистого збагачення, використовуючи установку із стабілізації вуглеводнів із комплексом виробничих потужностей ТОВ «Будіндустрія 09» (код ЄДРПОУ 36802185), що розташована по вул. Промисловій, 7, м. Гнівань, Тиврівського району, Вінницької області, тобто на обладнанні, що забезпечує масове виготовлення, у період з 27.03.2014 по 23.06.2015 здійснював незаконне виготовлення підакцизних товарів: бензинів моторних та палива дизельного, які в подальшому зберігав з метою збуту, а також збував різним суб'єктам господарської діяльності через підконтрольні йому підприємства: ТОВ «Статусінвестбуд» (код ЄДРПОУ 38969821, АДРЕСА_1), засновником та заступником директора якого є він сам, керівником - ОСОБА_6, ТОВ «Статусінвестгруп» (код ЄДРПОУ 38969898, АДРЕСА_2), засновником та керівником якого є його сестра ОСОБА_3 - ОСОБА_3 та ТОВ «Струм-сервіс» (код ЄДРПОУ 32899490, АДРЕСА_1) засновником та керівником якого є його довірена особа - ОСОБА_7.

Так, ОСОБА_3 у другій половині 2013 року з метою незаконного збагачення, шляхом виготовлення та реалізації підакцизних товарів, з використанням обладнання, що забезпечує їх масове виробництво, вступив у попередню змову із ОСОБА_4 Реалізуючи свій спільний із ОСОБА_4 злочинний умисел, ОСОБА_3 під приводом реконструкції придбаної ним у червні 2013 року асфальтно-бітумної бази по вул. Промисловій, 7, м. Гнівань, Тиврівського району, Вінницької області, де здійснює свою господарську діяльність ТОВ «Будіндустрія 09», здійснив будівництво установки із стабілізації вуглеводнів та комплексу виробничих потужностей, загальною продуктивністю понад 50 тон на добу, а згідно декларації про готовність обєкта до експлуатації, зареєстрованої 10.10.2013 Інспекцією державного архітектурно-будівельного контролю у Вінницькій області, ввів в експлуатацію асфальтно-бітумну базу по переробці мазуту в пічне паливо та гудрон.

З метою прикриття злочинної діяльності ОСОБА_4 на виконання спільної злочинної домовленості з ОСОБА_3 замовив та виготовив технологічний регламент установки з стабілізації вуглеводню в умовах ТОВ «Будіндустрія 09» ТР 36802185.002:2014, згідно якого зазначена установка призначена для виготовлення, зокрема: суміші вуглеводнів бензино-лігроїнової фракції та суміші вуглеводнів лігроїно-газойлевої фракції.

Достовірно знаючи, що зазначені суміші вуглеводнів є продукцією первинного етапу переробки, які використовуються під час виготовлення таких видів товарних нафтопродуктів як моторні бензини та дизельне паливо, та, на відміну від товарних нафтопродуктів, що потребують сертифікації, можуть виготовлятись лише за наявності технічних умов виробництва та технологічного регламенту і їх виробництво сертифікації не потребує, ОСОБА_3 спільно з ОСОБА_4, під приводом їх виготовлення, шляхом додавання присадок та добавок налагодили таємне виробництво підакцизних товарів: бензинів та палива дизельного.

Для забезпечення дотримання технологічного процесу, з метою належного контролю за діяльністю ТОВ «Будінудстрія 09» та уникнення кримінальної відповідальності як службових осіб підприємства, що здійснює незаконну діяльність, ОСОБА_3 за погодженням з ОСОБА_4 залучив до їх діяльності ОСОБА_5, який працював на аналогічному обладнанні ТОВ «Горизонт Ойл» у м. Ладижин, Вінницької області, та призначили його директором ТОВ «Будіндустрія 09».

Після чого, ОСОБА_3, діючи за попередньою змовою із ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у період з 27.03.2014 по 23.06.2015, використовуючи установку із стабілізації вуглеводнів та комплекс виробничих потужностей ТОВ «Будіндустрія-09», переробляючи нафтовмісну сировину та додаючи до виготовлених сумішів вуглеводнів бензино-лігроїнової фракції та суміші вуглеводнів лігроїно-газойлевої фракції добавки і присадки, які використовуються під час переробки нафтопродуктів та покращують показники палива, умисно, не маючи відповідного сертифікату на виготовлення товарного нафтопродукту, грубо порушуючи регламент та технологію виготовлення моторних бензинів та дизельного палива, в порушення встановленого порядку виробництва та обігу підакцизних товарів, передбаченого Податковим кодексом України, Наказом Міністерства палива та енергетики України, Міністерства економіки України, Міністерства транспорту та зв'язку України, державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики «Про затвердження Інструкції про порядок приймання, транспортування, зберігання, відпуску та обліку нафтопродуктів на підприємствах і організаціях України» №281/171/578/155 від 20.05.2008, Декрету Кабінету Міністрів України «Про стандартизацію і сертифікацію» №46-93 від 10.05.1993 (із змінами та доповненнями), Наказу Державного Комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики «Про затвердження Переліку продукції, що підлягає обов'язковій сертифікації в Україні» №28 від 01.02.2005, незаконно виготовляли бензини моторні та дизельне паливо, удосконалюючи їх з метою надання їх фізико-хімічним показникам наближеної схожості до показників моторних бензинів та дизельного палива як товарних нафтопродуктів.

Після чого вказані незаконно виготовлені бензини та дизельне паливо реалізовувались як товарні нафтопродукти як через ТОВ «Будінудстрія 09», так і через підконтрольні ОСОБА_3 ТОВ «Статусінвестбуд» та ТОВ «Струм-сервіс», безпосередньо відвантажуючи їх з території ТОВ «Будіндустрія 09» та орендованої ТОВ «Статусінвестбуд» нафтобази із заправною станцією по вул. Промисловій, 4 м. Вінниці.

Так, з метою прикриття незаконного виготовлення та подальшої реалізації товарних бензинів та палива дизельного, 21.03.2015 між ТОВ «Статусінвестбуд» в особі заступника директора ОСОБА_3 та ТОВ «Будіндустрія-09» в особі директора ОСОБА_5 укладено договір про переробку нафтовмісної сировини.

Реалізуючи спільний злочинний умисел, спрямований на незаконне виготовлення підакцизних товарів, ОСОБА_3 в червні 2015 року на територію ТОВ «Будіндустрія 09» по вул. Промисловій, 7, м. Гнівань, Тиврівського району, Вінницької області завіз від ТОВ «Статусінвестбуд» 103972 тон нафти сирої, яка була перекачана у резервуари комплексу виробничих потужностей установки по стабілізації вуглеводнів. Після чого ОСОБА_4 та ОСОБА_5, за попередньою змовою із ОСОБА_3, з використанням найманої праці працівників ТОВ «Будіндустрія-09», за допомогою зазначеної установки по стабілізації вуглеводнів здійснили переробку зазначеної вище нафти, в результаті якої виготовили: суміш вуглеводнів бензино-лігроїнової фракції 25 993 кг/ 25 380 літрів; суміш вуглеводнів лігроїно-газойлевої фракції 48 866,84 кг/ 47 714,4 літрів; мазут паливний М-100 25 993 кг/ 25 380 літрів; понесено технологічні витрати - 3119,16 кг/ 3045,6 літрів.

Після чого ОСОБА_4 та ОСОБА_5 за попередньою змовою із ОСОБА_3, з метою отримання товарних нафтопродуктів: бензинів моторних та палива дизельного, використовуючи насосне обладнання та резервуарний парк виробничих потужностей установки по стабілізації вуглеводнів, додавши не встановлені слідством додатки та присадки, виготовили із бензино-лігроїнової фракції світлий нафтопродукт бензин в кількості 25 380 літрів, а з суміші вуглеводнів лігроїно-газойлевої фракції світлий нафтопродукт паливо дизельне в кількості 47 714,4 літрів.

Згідно висновків експертів рідина в кількості 25 380 літрів, яка в подальшому була відвантажена у напівпричіп - цистерну, д.н. НОМЕР_1 автомобіля НОМЕР_2, є світлим нафтопродуктом бензином, який за фракційним складом не відповідає вимогам ДСТУ 4839:2007 Бензини автомобільні підвищеної якості; рідина, виявлена у ході проведеного 23.06.2015 обшуку за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «Будіндустрія 09» по вул. Промисловій, 7, м. Гнівань, Тиврівського району, Вінницької області в резервуарі № 1 в кількості 39470 літрів, є світлим нафтопродуктом паливом дизельним, яке за фракційним складом відповідає вимогам ДСТУ 4840:2007. Паливо дизельне підвищеної якості.

З метою прикриття злочинної діяльності та відображення вказаних дій у бухгалтерському обліку вищевказане засвідчено актом переробки нафтовмісної сировини від 22.06.2015 за №1-1-/п, який підписаний від імені ТОВ «Будіндустрія-09» директором ОСОБА_5 та від імені ТОВ «Статусінвестбуд» - заступником директора ОСОБА_3

Таким чином, в ході досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність у дослідженні фінансово господарської діяльності ТОВ «Статусінвестбуд», оскільки встановлено, що незаконне виготовлення нафтопродуктів ТОВ «Будіндустрія 09» ОСОБА_3 приховує через підконтрольні йому підприємства, одним з яких є ТОВ «Статусінвестбуд». Крім того, ТОВ «Статусінвестбуд» з метою мінімізації податкових зобовязань з податку на додану вартість, які виникли в звязку із реалізацією незаконно виготовлених паливно мастильних матеріалів, використовуючи ряд транзитних підприємств та підприємств з ознаками фіктивності, безпідставно формували податковий кредит з податку на додану вартість.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Статусінвестбуд» (код ЄДРПОУ 38969821, АДРЕСА_1) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення.

Запитувана інформація, яка знаходиться у ТОВ «Статусінвестбуд» сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншим чином отримати необхідні докази отримати неможливо, тому з даним клопотанням слідча звернулася до суду.

В судовому засіданні захисник ТОВ «Статусінвестбуд» адвокат ОСОБА_1 заперечив щодо даного клопотання, мотивуючи своє заперечення тим, що у межах кримінального провадження №12015020000000234 слідчі ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області вилучали документи ТОВ «Статусінвестбуд».

Слідча ОСОБА_2 підтримала клопотання за обставин викладених у ньому, суду пояснила, що запитувані оригінали документів необхідні для призначення експертизи.

Заслухавши пояснення учасників кримінального провадження, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, суд находить, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ТОВ «Статусінвестбуд», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Разом з тим, клопотання в частині вилучення вказаних документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не обґрунтовано необхідність вилучення речей для досягнення цілей кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання частково задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 або іншим працівникам ГУ ДФС у Вінницькій області та УМВС України у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі доручення, тимчасовий доступ до оригіналів (а при їх відсутності копій) документів за період 2014-2015 роки та можливість отримати їх належним чином завірені копії, що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Статусінвестбуд» (код ЄДРПОУ 38969821, АДРЕСА_1), а саме:

-регістри бухгалтерського обліку (головна книга, аналітичні та синтетичні рахунки бухгалтерського обліку;

-оригінали первинних бухгалтерських документів (угоди (договори), податкові накладні та розрахунки коригувань до них, видаткові накладні (акти виконаних робіт), виписки банку, акти оприбуткування та списання ТМЦ, товарно-транспортні накладні та інші первинні бухгалтерські документи, зокрема щодо придбання ТМЦ та його транспортування на всіх етапах;

-статистичну звітність та інші документи, що повязані з обчисленням та сплатою податків за період 2014-2015 роки.

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: