Ухвала суду № 53166206, 03.11.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/11939/15-к

Провадження № 1-кс/369/2708/15

У Х В А Л А

іменем України

м. Київ 03.11.2015 року

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Коцюрба М.П., при секретарі Олексюк І.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за №32015110200000035 від 29.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів.

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000035 від 29.10.2015, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами підприємства ТОВ «Експансія», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань є акт №521/10-13-22-01-121/32294905 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Експансія» (код ЄДРПОУ 32294905) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2013» (податкове повідомлення-рішення форми «Р» від 01.12.2012 №0002942200 про збільшення грошового зобовязання по податку на додану вартість із вироблених в Україні товарів у сумі за основним платежем 625 357 грн.

Перевіркою встановлено, що до перевірки ТОВ «Експансія» надано договір від 01.06.2013 №01/06-У укладеного між ТОВ «Експансія» (замовник) та ТОВ «Альфа-Київбуд» (код ЄДРПОУ 38098173) (Виконавець) щодо здійснення комплексу послуг з розробки дизайну оригіналів-макетів багерів, етикеток, виготовлення іншої поліграфічної продукції. Так, ТОВ «Експансія» не надано до перевірки звітів, висновків, роз шифровок, інших документів які б підтверджували отримання поліграфічної продукції, також невідомо в чому саме заклечались ці послуги, кількість працівників, основні засоби задіяних в наданні цих послуг, та які б підтверджували зв'язок цих послуг із господарською діяльністю ТОВ «Експансія». Загальна сума за договором складає 3 752 140,08 грн., з них ПДВ 625 356,68 грн. (податкові накладні за червень 2013 рік).

Таким чином на порушення п.185.1 ст. 185, п.188 п.198.3 п.198.6 ст. 198, п.201.10 п.201.11 ст.201 ПК України, ТОВ «Експансія» безпідставно сформовано податковий кредит, задекларований в деклараціях з податку на додану вартість, за рахунок сум ПДВ по взаємовідносинах з ТОВ «Альфа-Київбуд» та встановлено завищення податкового ТОВ «Експансія» за період червень 2013 року на загальну суму 625 357 грн.

За результатами вивчення встановлено, що службові особи ТОВ «Експансія» ухилилися від сплати податків на загальну суму 625 357 грн., що є значним розміром.

В ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність в отримані показань від керівника, головного бухгалтера та засновника ТОВ «Альфа-Київбуд» (ЄДРПОУ 38098173) ОСОБА_2 (рнокпп НОМЕР_1).

За допомогою центральної бази даних реєстрації фізичних осіб (БДРФО) встановлено, що ОСОБА_2 зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1. За даною адресою було направлено повістку про виклик гр. ОСОБА_2 до слідчого, але останній не прибув та про причини неприбуття не повідомив.

В подальшому за допомогою Інтернет ресурсу на сайті www.work.ua знайдено резюме ОСОБА_2 в якому міститься його номер телефону +38(067)-240-30-96.

Зателефонувавши на даний номер підтверджено, що його власником є ОСОБА_2. В ході розмов неодноразово повідомлялося ОСОБА_2, що йому необхідно зявитися до СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області з метою дачі показань у якості свідка в кримінальному провадженні № 32014110200000040, проте він не зявлявся, про причини не прибуття не повідомляв, а в подальшому перестав підтверджувати прийом вхідних дзвінків з інших невідомих йому номерів.

Таким чином у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у отриманні реєстраційних даних абонента телефону, відомостей щодо IMEI, у якому використовується SIM- картка, трафіків зєднань та привязок до базових станцій абонента безпровідного мобільного телефону +38(067)-240-30-96.

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки отримавши та проаналізувавши реєстраційні дані абонента телефону, дані про місцезнаходження мобільного терміналу у якому використовується сім-картка з вказаним номером, відомості щодо IMEI, у якому використовується SIM- картка та трафіки зєднань та привязок до базових станцій абонента із зазначенням їх маршрутів та тривалості безпровідного мобільного телефону +38(067)-240-30-96, можливо буде встановити місцезнаходження та забезпечити явку до слідчого, шляхом вручення повістки про виклик ОСОБА_2 та в подальшому допитати його у якості свідка, з приводу його перебування на посаді директора та засновника ТОВ «Альфа-Київбуд» та причетності останнього до здійснення господарської діяльності підприємства.

Відомості, що містяться у реєстраційних даних абонента телефону, дані про місцезнаходження мобільного терміналу у якому використовується сім-картка з вказаним номером, відомості щодо IMEI, у якому використовується SIM- картка та трафіки зєднань та привязок до базових станцій абонента із зазначенням маршрутів та тривалості безпровідного мобільного телефону +38(067)-240-30-96, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Вищезазначені документи містять в своєму змісті інформацію, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій.

Відомості, що містяться у вказаних вище документах, використовуватимуться під час досудового розслідування як докази взаємозвязку власника номеру телефону з іншими невстановленими особами, а також використання вказаної інформації для проведення відповідних негласних слідчих (розшукових) дій з метою документування протиправної діяльності особи.

Одержати вказані відомості, шляхом проведення інших слідчих (розшукових) дій, крім одержання тимчасового доступу до речей та документів, які містяться у провайдерів телекомунікацій, неможливо.

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832), за адресою: 01010,м. Київ, просп. Червонозоряний, буд. 51 (поштова адреса: 03113, м. Київ, вул. Дегтярівська, буд.53.)

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило. Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Згідно п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про звязок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Клопотання розглядалося у відсутність представників ПрАТ «Київстар» з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 164 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 та старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у Києво-Святшинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 або ж особі, уповноваженій за доручення слідчого на тимчасовий доступ до документів, на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832), за адресою: 01010,м. Київ, просп. Червонозоряний, буд. 51 (поштова адреса: 03113, м. Київ, вул. Дегтярівська, буд.53), а саме: відомостей про реєстраційні дані абонента телефону, відомостей щодо IMEI, у якому використовується SIM- картка, трафіків зєднань та привязок до базових станцій абонента безпровідних мобільних телефонів, тривалості, дат здійснення телефонних контактів абонента з +38(067)-240-30-96, за період з 01.01.2015 по теперішній час, в електронному вигляді та на паперовому носії інформації, дані щодо місцезнаходження мобільного терміналу у якому використовується сім-картка з вказаним номером, щоденно за період з 01.01.2015 по теперішній час з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

СуСлідчий суддя: ОСОБА_4