Ухвала суду № 53166152, 03.11.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/11938/15-к

Провадження № 1-кс/369/2707/15

У Х В А Л А

іменем України

03.11.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Коцюрба М.П., при секретарі Олексюк І.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000036 від 29.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги мотивує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000036 від 29.10.2015, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами підприємства ТОВ «Будрегіонінвест» (код ЄДРПОУ 37563935), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Так, до СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі надійшло повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення, а саме: акт №1242/22-4/37563935 від 11.09.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Будрегіонінвест» (код ЄДРПОУ 37563935) з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо нарахування та сплати податку на прибуток та податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ «УБК Універсал» (код ЄДРПОУ 39240615, за період з 01.10.14 по 31.10.14 року, ТОВ «ФПГ Універсал» (код ЄДРПОУ 37902209) за період з 01.10.14 по 31.10.14 та з 01.03.15 по 31.03.15; ТОВ «ОСОБА_2 Плюс» (код ЄДРПОУ 36337329) за період з 01.11.14 по 31.12.14; ТОВ «Українська Будівельна компанія «Універсал» (код ЄДРПОУ 35978433 ) за період з 01.11.14 по 31.12.14; ПП «Пром-Тех-Снаб (код ЄДРПОУ 38007002) за період 01.12.14 по 31.12.14; ТОВ «Техноніколь-Центр» (код ЄДРПОУ 32046030 за період з 01.02.15 по 28.02.15; МП «Вікфіл» (код ЄДРПОУ 23574672) за період 01.03.15 по 31.03.15; ТОВ «Профлідер» (код ЄДРПОУ 38818946) за період з 01.03.15 по 31.03.15» (податкове повідомлення-рішення форми «Р» від 22.09.2015 №000128204 з податку на прибуток підприємств у сумі за основним платежем 437 894 грн.; податкове повідомлення-рішення форми «Р» від 22.09.2015 №000129204 про збільшення грошового зобовязання по податку на додану вартість із вироблених в Україні товарів у сумі за основним платежем 575 691 грн.).

В ході перевірки встановлено, що ТОВ «Будрегіонінвест» укладено договір підряду з ТОВ «УБК Універсал» (ДПІ у Святошинському районі м. Києва) на виконання комплексу монтажних робіт на будівництві багатоквартирної житлової забудови «Квартал Новатор» розташованої в м. Буча Київської області по вул. Проектній 11-18. Вході перевірки при аналізі даних АС «Податковий блок» не встановлено необхідної кількості працюючих у ТОВ «УБК Універсал» та його основного постачальника ТОВ «Бродбудкепітал» (код ЄДРПОУ 37450960, ДПІ у Голосіївському районі м. Києва) що могли б забезпечити виконання робіт в кількості зазначених людино-годин згідно актів приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) та умов і термінів виконання. Таким чином, згідно наданих до перевірки ТОВ «Будрегіонінвест» документів встановлено, що за період жовтень 2014 року ТОВ «УБК Універсал» документально виконано роботи із загальнимми затратами праці в людино-годинах 15179,27 люд.год. Згідно податкової звітності ТОВ «УБК Універсал» має в штаті 3 особи, а його контрагент ТОВ «Бродбудкепітал» має в штаті 10 осіб, таким чинов вказаним працівникам необхідно було працювати 43,25 годин на добу, що фактично є неможливим.

ТОВ «Будрегіонінвест» укладено договір субпідряду з ТОВ «ФПГ Універсал» (Ірпінська ОДПІ) на виконання робіт на виконання комплексу монтажних робіт на будівництві багатоквартирної житлової забудови «Квартал Новатор» (Друга черга). Вході перевірки при аналізі даних АС «Податковий блок» не встановлено необхідної кількості працюючих у ТОВ «ФПГ Універсал» та його основного постачальника ТОВ «ТПК Прайдінвест» (код ЄДРПОУ 38927690, Маріупільська ОДПІ); ТОВ «Логістик Індустрія» (код ЄДРПОУ 39461246, ДПІ у м. Черкаси), що могли б забезпечити виконання робіт в кількості зазначених людино-годин згідно актів приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) та умов і термінів виконання. Таким чином, згідно наданих до перевірки ТОВ «Будрегіонінвест» документів встановлено, що за період жовтень 2014 року ТОВ «ФПГ Універсал» документально виконано роботи із загальнимми затратами праці в людино-годинах 1453,77 люд.год. Згідно податкової звітності ТОВ «УБК Універсал» має в штаті 3 особи, а його контрагент ТОВ «ТПК Прайдінвест» має в штаті 3 осіб, ТОВ «Логістик Індустрія» 1 особа, таким чинов вказаним працівникам необхідно було працювати 43,25 годин на добу, що фактично є неможливим.

ТОВ «Будрегіонінвест» укладено договір виконання робіт розробки проекту (стадії РП») монтаж системи автоматичної пожежної сигналізації, поставка обладнання, на обєкті будівництва Готельно-житлового комплексу з вбудованими та прибудованими офісно-торговими приміщеннями, за адресою Київська область м.Буча, вул. Нове Шосе,8.

ТОВ «Будрегіонінвест» укладено договір субпідряду з ТОВ «Українська Будівельна компанія «Універсал»: на виконання комплексу будівельно-монтажних робіт на будівництві будинків Готельно-житлового комплексу з вбудованими та прибудованими офісно-торговими приміщеннями , за адресою Київська область м. Буча, вул.., ОСОБА_3 8; на виконання комплексу будівельно-монтажних робіт на будівництві будинків житлового кварталу «Річ Таун» по вул., Шевченка м. Буча 2-га черга; на виконання комплексу будівельно-монтажних робіт на будівництві будинків багатоквартирної житлової забудови «Квартал Новатор» розташованої в м. Буча Київської області по вул.., Проектній 11-18.

Вході перевірки при аналізі даних АС «Податковий блок» не встановлено необхідної кількості працюючих у ТОВ «Українська Будівельна компанія «Універсал» та його основного постачальника ТОВ «Бродбудкепітал», що могли б забезпечити виконання робіт в кількості зазначених людино-годин згідно актів приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) та умов і термінів виконання.

ТОВ «Будрегіонінвест» укладено договір підряду з ПП «Пром-Тех-Снаб» (Васильківська ОДПІ) виконання комплексу будівельно-монтажних робіт на будівництві будинків багатоквартирної житлової забудови «Квартал Новатор» розташованої в м. Буча Київської області по вул.., Проектній 11-18. В ході перевірки при аналізі даних АС «Податковий блок» не встановлено необхідної кількості працюючих у ПП «Пром-Тех-Снаб» та його основного постачальника ТОВ «Діслав», ТОВ «Сантехресурс», що могли б забезпечити виконання робіт в кількості зазначених людино-годин згідно актів приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) та умов і термінів виконання.

ТОВ «Будрегіонінвест» укладено договір ТОВ «Профлідер» (ДПІ у м. Лисичанську) на автотранспортні послуги (автокран). Згідно податкової звітності у ТОВ «Профлідер» відсутні основні засоби.

ТОВ «Будрегіонінвест» укладено договір підряду з МП «Вікфіл» (ДПІ у Києво Святошинському районі відсутне за податковою адресою) комплекс оздоблювальних робіт (улаштування стяжки) на будівництві багатоквартирної житлової забудови «Квартал Новатор» розташованої в м. Буча Київської області по вул. Проектній, 11-18.

За результатами вивчення встановлено, що службові особи ТОВ «Будрегіонінвест» ухилилися від сплати податків на загальну суму 1 013 585 грн., що є значним розміром.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що у ТОВ «Будрегіонінвест» відкрито рахунок №26001012006444, 26000002006444, 26044002006444 в ПАТ «Дельта Банк» (МФО 380236).

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ «Дельта Банк», знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписка про рух грошових коштів по рахунках №26001012006444, 26000002006444, 26044002006444 відкритого ТОВ «Будрегіонінвест»; документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ «Будрегіонінвест»; грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «Будрегіонінвест»; документи кредитних справ (кредитні договори, договори застави, договори іпотеки та інші).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, повязаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, містяться дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Будрегіонінвест» на банківські рахунки інших підприємств, за допомогою яких конвертовувалися кредитні кошти.

Відомості, що містяться у документах, повязаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ «Будрегіонінвест», отримання готівкових коштів з рахунку, отримання кредитів, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому є необхідність у вилученні таких документів.

Таким чином відомості що містять охоронювану законом таємницю ТОВ «Будрегіонінвест», а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунках № 26001012006444, 26000002006444, 26044002006444, документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку, грошові чеки, квитанції та інші документів на отримання готівкових коштів по вищевказаному рахунку, неможливо отримати в інший спосіб ніж на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Дельта Банк» (МФО 380236, адреса місцезнаходження: 01133, м. Київ, вул. Щорса 36-Б), та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Будрегіонінвест» (код ЄДРПОУ 37563935).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Отже слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки таке не відповідає вимогам п.4 ч.2 ст. 160 КПК України, а саме в клопотанні слідчим не надано підстав вважати, речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,160,163, 164 КПК України, слідчий суддя-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000036 від 29.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуСлідчий суддя: ОСОБА_4