Ухвала суду № 53166005, 08.10.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/10939/15-к

Провадження № 1-кс/369/2421/15

УХВАЛА

Іменем України

08.10.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В., при секретарі Бесчастній В.В., за участю ст. слідчого Кухарука О.Г., розглянувши клопотання ст. слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «Правекс Банк» (МФО 380838), у кримінальному провадженні № 32014110200000040 від 18.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 та ч.3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся ст. слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «Правекс Банк» (МФО 380838), у кримінальному провадженні № 32014110200000040 від 18.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 та ч.3 ст. 212 КК України

Своє клопотання ст. слідчий мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110200000040 від 18.06.2014 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 та ч.3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Тема Б» (код ЄДРПОУ 36460480) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення вказаного правопорушення до ЄРДР є акт №240/22-03/32294926 від 30.05.2014 «Про результати документальної невиїзної позапланової перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Фоззі-Фуд» (код за ЄДРПОУ 32294926) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ТОВ «Компанія «Про-Сервіс» (код за ЄДРПОУ 37160402), ПП «Бестком» (код за ЄДРПОУ 32027222), ТОВ «Ріма-Торг» (код за ЄДРПОУ 38836572), ТОВ «Бурян» (код за ЄДРПОУ 37880966), ТОВ ТД «Агро-Трейд» (код за ЄДРПОУ 32837481) та ТОВ «Пікаділлі» (код за ЄДРПОУ 37606014) за січень 2014 року та з ТОВ «Хітер-Партс ЮА» (код за ЄДРПОУ 37816822), ПП «Бестком» (код за ЄДРПОУ 32027222), ТОВ «Бурян» (код за ЄДРПОУ 37880966), ТОВ ТД «Агро-Трейд» (код за ЄДРПОУ 32837481) та ТОВ «Пікаділлі» (код за ЄДРПОУ 37606014) за лютий 2014 року».

Згідно вищевказаного акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «Фоззі-Фуд» порушили п.185.1 ст. 185 та п. 188.1 ст. 188, п.198.2, п. 198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового Кодексу України, що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає сплаті (перерахуванню) до бюджету на загальну суму 9543271 грн., в т.ч. за січень 2014 року на суму 2587624 грн. та за лютий 2014 року на суму 6955647 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Компанія «Про-Сервіс» постачала на ТОВ «Фоззі-Фуд» товари для дому та особистої гігієни. ПП «Бестком» постачались замінювачі цукру, шампіньйони стерилізовані, кілька ризька обжарена, сардина в олії, соломка, фісташки, чіпси, арахіс. ТОВ «Ріма-Торг» постачалась риба охолоджена. ТОВ «Бурян» постачалась зелень. ТОВ «Пікаділлі» постачались овочі та фрукти. ТОВ ТД «Агро-Трейд» постачались овочі та фрукти. ТОВ «Хітер-Партс ЮА» постачалась олія соняшникова.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що у ТОВ «Бурян» відкрито рахунок № 26007700119780 у ПАТ «КБ «Правекс Банк» (МФО 380838).

Тобто з документів фінансово-господарської діяльності між ТОВ «Фоззі-Фуд» з ТОВ «Бурян» та інформаційно-аналітичної бази даних держателем якої являється Державна фіскальна служба України вбачається використання підприємством ТОВ «Бурян» розрахункового рахунку №26007700119780 відкритий в ПАТ «КБ «Правекс Банк».

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ «КБ «Правекс Банк», знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунку №26007700119780 відкритому ТОВ «Бурян»;

- документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ «Бурян»;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ «Бурян»;

- документи кредитних справ (кредитні договори, договори застави, договори іпотеки та інші).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, повязаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, містяться дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Бурян» на банківські рахунки інших підприємств, за допомогою яких конвертовувалися кредитні кошти.

Відомості, що містяться у документах, повязаних з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ «Бурян», отримання готівкових коштів з рахунку, отримання кредитів, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому є необхідність у вилученні таких документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, що становлять банківську таємницю, являються охоронюваною законом таємницею, доступ до яких, відповідно до п.5 ч.2 ст.160 КПК України, можливий лише на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до таких речей та документів.

Таким чином відомості, що містять охоронювану законом таємницю ТОВ «Бурян», а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунках № 26007700119780, документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку, грошові чеки, квитанції та інші документів на отримання готівкових коштів по вищевказаному рахунку, неможливо отримати в інший спосіб ніж на підставі ухвали слідчого судді.

Таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України, згідно якої сторона кримінального провадження зобовязана надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ПАТ «КБ «Правекс Банк» (МФО 380838) з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні речей та документів.

У судовому засіданні ст. слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, приходжу до переконання, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки ст. слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані у ньому речі та документи самі по собі або в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають важливе значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей та документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Відмовити ст. слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «Правекс Банк» (МФО 380838), у кримінальному провадженні № 32014110200000040 від 18.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 та ч.3 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.В.Хрипун