Ухвала суду № 53127847, 03.11.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/4701/15

ун. № 759/17261/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 листопада 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Петренко Н.О., при секретарі Рагімовій Т.О., за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Сміян П.О., погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Мельник Д.І., розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Сміян П.О. про надання тимчасового доступу до речей і документів

встановив:

03.11.2015р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, (копій договору на абонентське обслуговування та інше), а також інформації про абонента, його адресу, прізвище, ім'я, по-батькові особи, яка укладала договір на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом та інше, яка знаходиться у володінні "VOLIA" (код ЄДРПОУ 30777913) стосовно абонента, який використовував наступну IP адресу:

- 77.120.246.161- 05.02.2015р. (13:23:48 за Київським часом); та провести виїмку цих документів (в разі відсутності завірених належним чином їх копій).

Клопотання мотивоване тим, що в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження № 32015100080000013, внесені до ЄРДР 02.03.2015р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Зважаючи на те, що існує реальна загроза зміни або знищення даної інформації розгляд клопотання слідчий просить проводити без виклику представників, у володінні яких знаходиться дана інформація.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що отриманні в результаті документи будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 32015100080000013 від 02.03.2015р.

Вивчивши матеріали клопотання, врахувавши думку слідчого, який підтримав заявлене клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

До СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт №583/26-57-22-04-10/35031116 від 04.12.2014 року «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Сосновий квартал» (35031116) з питань правильності нарахування та повноти сплати до бюджету сум податків та зборів по взаємовідносинам з ТОВ «ТРК Мега Сіті» (34290059), ТОВ «Дніпроукоінвестбуд» (33611827), ТОВ «Нагель КВ» (3418936), ПП «Фірма Лес» (13559418), ТОВ «Квапбуд» (37617340), ТОВ «Вальма груп» (38577634) та акт №623/26-57-22-04-10/35031116 від 25.12.2014 року відповідно до яких у період 2011-2014 року в результаті чого службовими особами ТОВ «Сосновий квартал» занижено податок на прибуток на податок на додану вартість у сумі понад 10 млн. грн.

Службові особи ТОВ «Південний Квартал» (код ЄДРПОУ 37175445) протягом 2014 року ухилились від сплати податків в сумі 1 630 111 грн., шляхом формування податкового кредиту з податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «Вудтаун» (код ЄДРПОУ 39174925), ТОВ «Майс Сервіс» (код ЄДРПОУ 38511201), ТОВ «УК «Гранд Груп» (код ЄДРПОУ 38202893), ТОВ «Капітель Моноліт Буд» (код ЄДРПОУ 39173743) без документального оформлення вказаних операцій.

Досудовим розслідуванням встановлено, що основним субпідрядником ТОВ «Південний Квартал» (код ЄДРПОУ 37175445) є ТОВ «КИЙМОНОЛІТ БУД» (код ЄДРПОУ: 39523071).

Допитаний в ході досудового слідства директор та головний бухгалтер ТОВ «КИЙМОНОЛІТ БУД» (код ЄДРПОУ: 39523071) гр. ОСОБА_3 повідомила, що до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємства не має жодного відношення. Будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладала та не підписувала, банківські установи для відкриття рахунків ТОВ «КИЙМОНОЛІТ БУД» (код ЄДРПОУ: 39523071) не відвідувала.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «КИЙМОНОЛІТ БУД» (код ЄДРПОУ: 39523071) формує схемний податковий кредит ряду підприємств з знаками фіктивності таких як ТОВ "СТАР ЛАЙТ ЛТД" (код ЄДРПОУ 39237932) та ТОВ "ВІТА ЛІДЕР" (код ЄДРПОУ 38605933).

Згідно із відомостями єдиного реєстру податкових накладних зазначені підприємства звітують із «ІР - адреси» 77.120.246.161, яка зареєстрована за підприємством "VOLIA" (код ЄДРПОУ 30777913).

Також, в ході проведеного аналізу журналу прийому податкової звітності встановлено, що з «ІР - адреси» 77.120.246.161 та 93.75.44.129 звітує ТОВ "СТАР ЛАЙТ ЛТД" (код ЄДРПОУ 39237932) та ТОВ "ВІТА ЛІДЕР" (код ЄДРПОУ 38605933), які мають наявні ознаки фіктивності.

В ході аналізу податкової звітності групи фіктивних підприємств встановлено, що підприємства до ДПІ за місцем реєстрації звітують в електронному виді та для подачі податкової звітності користуються IP адресою яка належить "VOLIA" (код ЄДРПОУ 30777913):

- 77.120.246.161- 05.02.2015р. (13:23:48за Київським часом)

З метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законного процесуального рішення в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також встановлення місцезнаходження фінансово-господарських документів, печаток та інших речей які можуть слугувати доказами протизаконної діяльності вищевказаних підприємств, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме отримання інформації, яка знаходиться у володінні "VOLIA" (код ЄДРПОУ 30777913) про абонента, його адреси, прізвище, ім'я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом та інше.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки до матеріалів клопотання не долучено доказів, які б підтверджували безпосередній зв`язок між абонентом, який використовував ІР-адресу 77.120.246.161, яка зареєстрована за підприємством "VOLIA" та підприємствами, відносно яких порушено кримінальне провадження. Тому клопотання слідчий суддя визнає необґрунтованим, не підтвердженим матеріалами справи та таким, що не підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 92, 94, 107, 110, 159, 163-165, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Сміян П.О. про надання тимчасового доступу до речей і документів

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя

Святошинського районного

суду міста Києва

Петренко Н.О.