Ухвала суду № 53126887, 12.09.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

справа № 757/21228/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 вересня 2014 року

слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва:Кирилюк І.В.,при секретарі:Середницькому Є.В., за участю: слідчого:Іщук Н.О.,представника особи у володінні якої знаходяться речі і документи: Онуфрієнка О.І.,розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання Старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції Дорошенка Д.О. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному проваджені № 32013110060000259, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2013 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітан податкової міліції Дорошенко Д.О. (далі - слідчий) за погодженням з Старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О.П., звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів фінансово-господарської діяльності, бухгалтерського і податкового обліків ТОВ «Кінто Інвест» (код за ЄДРПОУ 32915716) по взаємовідносинам з ТОВ «ФК Атлас» (код за ЄДРПОУ 35197671), ТОВ «ФК «Капіталіст» (код за ЄДРПОУ 35430041), ТОВ «Фондовий Форекс» (код за ЄДРПОУ 37552636), ТОВ «Класик-Трейд» (код за ЄДРПОУ 35372850), ПАТ «Ардер» (код за ЄДРПОУ 35416011) з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Кінто Інвест» (код за ЄДРПОУ 32915716) (далі - особа у володінні якої знаходяться речі і документи).

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013110060000259, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2013 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що Держфінмоніторингом отримано 7 повідомлень від ПАТ «Банк «Національні інвестиції» м. Київ (МФО 300498) та 20 повідомлень від ВАТ «Комерційний Банк «Глобус» м. Київ (МФО 380526) стосовно фінансових операцій, що підлягають обов'язковому та внутрішньому фінансовому моніторингу, проведених за участю ПАТ «Експортно-імпортна агенція «Омега» (код ЄДРПОУ 32851574), ТОВ «Торгово-промислова компанія «Омега» (код ЄДРПОУ 35634846), ПАТ «Праймбудінвестгруп» (код ЄДРПОУ 37194253), ТОВ «Профіт Брок» (код ЄДРПОУ 34481032), ТОВ «Кристал Моделс» (код ЄДРПОУ 36925749), за період з 06.01.2010 року по 05.08.2010 року, на загальну суму 391,58 млн. грн., з яких підлягають обов'язковому моніторингу - 26 операцій, на загальну суму 380,58 млн. грн. та внутрішньому моніторингу - 1 операція, у сумі 11,00 млн. грн.

Згідно отриманої інформації від оперативного підрозділу встановлено, що на даний час з використанням розрахункових рахунків відкритих в АТ «Банк Національні інвестиції» м. Київ (МФО 300498) та ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526) здійснюється незаконне переведення безготівкових коштів у готівку, шляхом декларування придбання підприємствами реального сектору економіки цінних паперів, що фактично не мають жодної цінності від підприємств, які контролюються ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_1.

Проведеними заходами встановлено, що ОСОБА_8 здійснює контроль за незаконною діяльністю наступних підприємств, а саме: ТОВ «ФК «Атлас» (код ЄДРПОУ 35197671), ТОВ «АНТ» (код ЄДРПОУ 24942333), ПАТ «Ардер» (код ЄДРПОУ 35416011), ТОВ «Класік Трейд» (код ЄДРПОУ 35372850), ТОВ «Український Брокерський Союз» (код ЄДРПОУ 34602132), ТОВ «ФК Капіталіст» (код ЄДРПОУ 35430041), ПАТ «Борисфен» (код ЄДРПОУ 36355657), ЗАТ «СК «Інтертехполіс» (код ЄДРПОУ 34691820), ТОВ «Ренаксон» (код ЄДРПОУ 35416048), ТОВ «Атланта Капітал» (код ЄДРПОУ 36392835), ТОВ «Фондовый Форекс» (код ЄДРПОУ 37552636), «First Elite Investments Limited», «Tervel Holding Cyprus LTD», ТОВ «ФК Акцепт» (код ЄДРПОУ 38451090), ТОВ «КУА Профіт Інвест» (код ЄДРПОУ 35197886), ТОВ «КК «Аверс» (код ЄДРПОУ 38544263), ТОВ «Радіал Трейд» (код ЄДРПОУ 37896934, ТОВ «Нью Лайф ЛТД» (код ЄДРПОУ 37432653), ТОВ «ФК Факторинг Плюс» (код ЄДРПОУ 37414330), ТОВ «Трейденергоінвест» (код ЄДРПОУ 35921668), ПАТ «ЛК «Приват-Агро» (код ЄДРПОУ 36925749), ТОВ «Грос Інвест» (код ЄДРПОУ 38291365), ТОВ КУА «Герміон Капітал» (код ЄДРПОУ 38291356), ПАТ «Хімволокно Проект» (код ЄДРПОУ 38389756), ТОВ «ФК Ніка Лізінг» (код ЄДРПОУ 35378343), ТОВ «ІК «Атланта Капітал» (код ЄДРПОУ 36392835), ТОВ «Альфа Трейдинг» (код ЄДРПОУ 35704855), ТОВ «Аврора Стайл» (код ЄДРПОУ 36798407), ГО «Шаховий клуб «Гамбіт» (код ЄДРПОУ 36355493), ТОВ «Компанія «Ля Парнас»(код ЄДРПОУ 35828244), ТОВ «Джайнт Партнерс» (код ЄДРПОУ 35830625), ТОВ «Єдині Фінанси»с(код ЄДРПОУ 35911536), ТОВ «Стінгрей-Сіті» (код ЄДРПОУ 35758565), ТОВ «Рішон Україна» (код ЄДРПОУ 36050098), ТОВ «АВ Фітнес»(код ЄДРПОУ 36980363), ТОВ «Майфіт» (код ЄДРПОУ 37954435), ТОВ «Клуб Сервіс» (код ЄДРПОУ 37701039), ТОВ «Фортанайл» (код ЄДРПОУ 38148297), що здійснюють свою діяльність на ринку цінних паперів.

Фактично ОСОБА_8 організувала незаконну діяльність спрямовану на конвертацію грошових коштів, що фактично сприяє несплаті податків підприємствами реального сектору економіки в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що до протиправної діяльності ОСОБА_8 причетні і інші особи, зокрема, ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_2, який одночасно являється директором підконтрольного їй підприємства ТОВ «ФК «Атлас», ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_3, який одночасно являється засновником ряду пов'язаних підприємств підконтрольних ОСОБА_8, в тому числі ПАТ «Ардер» (код ЄДРПОУ 35416011), ОСОБА_12, ІНФОРМАЦІЯ_4, який одночасно являється директором ПАТ «Ардер» та виконують згідно розподілу обов'язків функції кур'єрів.

Попереднім аналізом наявної інформації відображеної в акті документальної перевірки № 1216/22-05/35197671 від 21.12.2012 року та додатків до неї по підприємству ТОВ «ФК «Атлас» встановлено, що протягом 2012 року службовими особами ТОВ «ФК Атлас» було переведено в готівку понад 250 млн. грн., за придбання векселів від підприємства, що містить ознаки фіктивного, зокрема: ТОВ «Меридіан Фінанс». В ході виконання слідчих дій було допитано ОСОБА_13, яка значиться засновником ТОВ «Меридіан Фінанс». Остання в своїх показах зазначила що фактично не має жодного відношення до реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності даного підприємства.

Крім того в ході досудового розслідування отримано заяву від ОСОБА_14, який повідомив про те, що на території м. Києва створено незаконну схему по ухиленню від сплати податків.. Суть схеми полягає в незаконному переведенні безготівкових коштів в готівку з використанням в обігу купівлі-продажу цінних паперів. Службові особи підприємства м. Києва, які бажають обготівкувати грошові кошти здійснюють купівлю цінних паперів від підприємств, що контролюються ОСОБА_8 Остання в свою чергу з підконтрольних розрахункових рахунків переводить грошові кошти в готівку в «Банк Національні інвестиції» та «Глобус» так як перебуває у злочинній змові із співробітниками банку.

На підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва проведено обшуки приміщень та транспортних засобів, що використовуються вказаними особами за результатом яких виявлено та вилучено документи, що декларують факт проведення фінансово-господарської діяльності та печатки СГД реквізити яких використовувались в схемі пов'язаній з наданням підприємствам реального сектору економіки послуг з оптимізації сплати податкових зобов'язань до бюджету.

В ході розслідування даного кримінального провадження також допитано в якості свідка ОСОБА_10, який згідно реєстраційних документів ТОВ «ФК «Атлас» значиться керівником даного підприємства. В ході проведеного допиту останній підтвердив свою причетність до виконання обов'язків керівника СГД, але фактично слабо орієнтується в деталях фінансово-господарської діяльності.

В ході аналізу інформації по розрахунковим рахункам вказаних підприємств встановлено, що службові особи ТОВ «Кінто Інвест» (код за ЄДРПОУ 32915716) в період 2010-2014 років мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ФК Атлас» (код за ЄДРПОУ 35197671), ТОВ «ФК «Капіталіст» (код за ЄДРПОУ 35430041), ТОВ «Фондовий Форекс» (код за ЄДРПОУ 37552636), ТОВ «Класик-Трейд» (код за ЄДРПОУ 35372850), ПАТ «Ардер» (код за ЄДРПОУ 35416011).

Відповідно витягу з бази даних ГУ Міндоходів України встановлено, що ТОВ «Кінто Інвест» (код за ЄДРПОУ 32915716) зареєстроване в Шевченківському районі м. Києва.

Оскільки документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Кінто Інвест» (код за ЄДРПОУ 32915716) містять відомості, що вказують на фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ФК Атлас» (код за ЄДРПОУ 35197671), ТОВ «ФК «Капіталіст» (код за ЄДРПОУ 35430041), ТОВ «Фондовий Форекс» (код за ЄДРПОУ 37552636), ТОВ «Класик-Трейд» (код за ЄДРПОУ 35372850), ПАТ «Ардер» (код за ЄДРПОУ 35416011), та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні а також будуть використані під час розслідування як докази, виникла необхідність в одержані тимчасового доступу до цих документів з можливістю їх вилучення. Іншим способом довести зазначені обставини неможливо.

В судове засідання з'явився слідчий та представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні слідчий, який входить до складу групи слідчих, згідно постанови від 27.08.2014 року, підтримав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів з викладених у ньому підстав та просив його задовольнити. Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, щодо задоволення клопотання в частині вилучення документів заперечував.

Вислухавши пояснення слідчого, представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, зважаючи на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013110060000259, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2013 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, під час якого встановлено, що Держфінмоніторингом отримано 7 повідомлень від ПАТ «Банк «Національні інвестиції» м. Київ (МФО 300498) та 20 повідомлень від ВАТ «Комерційний Банк «Глобус» м. Київ (МФО 380526) стосовно фінансових операцій, що підлягають обов'язковому та внутрішньому фінансовому моніторингу, проведених за участю ПАТ «Експортно-імпортна агенція «Омега» (код ЄДРПОУ 32851574), ТОВ «Торгово-промислова компанія «Омега» (код ЄДРПОУ 35634846), ПАТ «Праймбудінвестгруп» (код ЄДРПОУ 37194253), ТОВ «Профіт Брок» (код ЄДРПОУ 34481032), ТОВ «Кристал Моделс» (код ЄДРПОУ 36925749), за період з 06.01.2010 року по 05.08.2010 року, на загальну суму 391,58 млн. грн., з яких підлягають обов'язковому моніторингу - 26 операцій, на загальну суму 380,58 млн. грн. та внутрішньому моніторингу - 1 операція, у сумі 11,00 млн. грн.

Згідно інформації оперативного підрозділу встановлено, що на даний час з використанням розрахункових рахунків відкритих в АТ «Банк Національні інвестиції» м. Київ (МФО 300498) та ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526) здійснюється незаконне переведення безготівкових коштів у готівку, шляхом декларування придбання підприємствами реального сектору економіки цінних паперів, що фактично не мають жодної цінності від підприємств, які контролюються ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_1.

Проведеними заходами встановлено, що ОСОБА_8 здійснює контроль за незаконною діяльністю наступних підприємств, а саме: ТОВ «ФК «Атлас» (код ЄДРПОУ 35197671), ТОВ «АНТ» (код ЄДРПОУ 24942333), ПАТ «Ардер» (код ЄДРПОУ 35416011), ТОВ «Класік Трейд» (код ЄДРПОУ 35372850), ТОВ «Український Брокерський Союз» (код ЄДРПОУ 34602132), ТОВ «ФК Капіталіст» (код ЄДРПОУ 35430041), ПАТ «Борисфен» (код ЄДРПОУ 36355657), ЗАТ «СК «Інтертехполіс» (код ЄДРПОУ 34691820), ТОВ «Ренаксон» (код ЄДРПОУ 35416048), ТОВ «Атланта Капітал» (код ЄДРПОУ 36392835), ТОВ «Фондовый Форекс» (код ЄДРПОУ 37552636), «First Elite Investments Limited», «Tervel Holding Cyprus LTD», ТОВ «ФК Акцепт» (код ЄДРПОУ 38451090), ТОВ «КУА Профіт Інвест» (код ЄДРПОУ 35197886), ТОВ «КК «Аверс» (код ЄДРПОУ 38544263), ТОВ «Радіал Трейд» (код ЄДРПОУ 37896934, ТОВ «Нью Лайф ЛТД» (код ЄДРПОУ 37432653), ТОВ «ФК Факторинг Плюс» (код ЄДРПОУ 37414330), ТОВ «Трейденергоінвест» (код ЄДРПОУ 35921668), ПАТ «ЛК «Приват-Агро» (код ЄДРПОУ 36925749), ТОВ «Грос Інвест» (код ЄДРПОУ 38291365), ТОВ КУА «Герміон Капітал» (код ЄДРПОУ 38291356), ПАТ «Хімволокно Проект» (код ЄДРПОУ 38389756), ТОВ «ФК Ніка Лізінг» (код ЄДРПОУ 35378343), ТОВ «ІК «Атланта Капітал» (код ЄДРПОУ 36392835), ТОВ «Альфа Трейдинг» (код ЄДРПОУ 35704855), ТОВ «Аврора Стайл» (код ЄДРПОУ 36798407), ГО «Шаховий клуб «Гамбіт» (код ЄДРПОУ 36355493), ТОВ «Компанія «Ля Парнас»(код ЄДРПОУ 35828244), ТОВ «Джайнт Партнерс» (код ЄДРПОУ 35830625), ТОВ «Єдині Фінанси»с(код ЄДРПОУ 35911536), ТОВ «Стінгрей-Сіті» (код ЄДРПОУ 35758565), ТОВ «Рішон Україна» (код ЄДРПОУ 36050098), ТОВ «АВ Фітнес»(код ЄДРПОУ 36980363), ТОВ «Майфіт» (код ЄДРПОУ 37954435), ТОВ «Клуб Сервіс» (код ЄДРПОУ 37701039), ТОВ «Фортанайл» (код ЄДРПОУ 38148297), що здійснюють свою діяльність на ринку цінних паперів.

Фактично ОСОБА_8 організувала незаконну діяльність спрямовану на конвертацію грошових коштів, що фактично сприяє несплаті податків підприємствами реального сектору економіки в особливо великих розмірах.

Крім того в ході досудового розслідування отримано заяву від ОСОБА_14, який повідомив про те, що на території м. Києва створено незаконну схему по ухиленню від сплати податків. Суть схеми полягає в незаконному переведенні безготівкових коштів в готівку з використанням в обігу купівлі-продажу цінних паперів. Службові особи підприємства м. Києва, які бажають обготівкувати грошові кошти здійснюють купівлю цінних паперів від підприємств, що контролюються ОСОБА_8 Остання в свою чергу з підконтрольних розрахункових рахунків переводить грошові кошти в готівку в «Банк Національні інвестиції» та «Глобус» так як перебуває у злочинній змові із співробітниками банку.

В ході досудового розслідування встановлено, що до протиправної діяльності ОСОБА_8 причетні і інші особи, зокрема, ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_2, який одночасно являється директором підконтрольного їй підприємства ТОВ «ФК «Атлас», ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_3, який одночасно являється засновником ряду пов'язаних підприємств підконтрольних ОСОБА_8, в тому числі ПАТ «Ардер» (код ЄДРПОУ 35416011), ОСОБА_12, ІНФОРМАЦІЯ_4, який одночасно являється директором ПАТ «Ардер» та виконують згідно розподілу обов'язків функції кур'єрів.

Крім того в ході досудового розслідування отримано заяву від ОСОБА_14, який повідомив про те, що на території м. Києва створено незаконну схему по ухиленню від сплати податків.. Суть схеми полягає в незаконному переведенні безготівкових коштів в готівку з використанням в обігу купівлі-продажу цінних паперів. Службові особи підприємства м. Києва, які бажають обготівкувати грошові кошти здійснюють купівлю цінних паперів від підприємств, що контролюються ОСОБА_8 Остання в свою чергу з підконтрольних розрахункових рахунків переводить грошові кошти в готівку в «Банк Національні інвестиції» та «Глобус» так як перебуває у злочинній змові із співробітниками банку.

В ході виконання слідчих дій було допитано ОСОБА_13, яка значиться засновником ТОВ «Меридіан Фінанс», однак фактично не має жодного відношення до реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності даного підприємства.

На підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва проведено обшуки приміщень та транспортних засобів, що використовуються вказаними особами за результатом яких виявлено та вилучено документи, що декларують факт проведення фінансово-господарської діяльності та печатки СГД реквізити яких використовувались в схемі пов'язаній з наданням підприємствам реального сектору економіки послуг з оптимізації сплати податкових зобов'язань до бюджету.

В ході розслідування даного кримінального провадження також допитано в якості свідка ОСОБА_10, який згідно реєстраційних документів ТОВ «ФК «Атлас» значиться керівником даного підприємства. В ході проведеного допиту останній підтвердив свою причетність до виконання обов'язків керівника СГД, але фактично слабо орієнтується в деталях фінансово-господарської діяльності.

В ході аналізу інформації по розрахунковим рахункам вказаних підприємств встановлено, що службові особи ТОВ «Кінто Інвест» (код за ЄДРПОУ 32915716) в період 2010-2014 років мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ФК Атлас» (код за ЄДРПОУ 35197671), ТОВ «ФК «Капіталіст» (код за ЄДРПОУ 35430041), ТОВ «Фондовий Форекс» (код за ЄДРПОУ 37552636), ТОВ «Класик-Трейд» (код за ЄДРПОУ 35372850), ПАТ «Ардер» (код за ЄДРПОУ 35416011).

Згідно витягу з бази даних ГУ Міндоходів України встановлено, що ТОВ «Кінто Інвест» (код за ЄДРПОУ 32915716) зареєстроване в Шевченківському районі м. Києва.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Аналізуючи викладене, беручи до уваги, що документи фінансово-господарської діяльності, бухгалтерського і податкового обліків ТОВ «Кінто Інвест» (код за ЄДРПОУ 32915716) по взаємовідносинам з ТОВ «ФК Атлас» (код за ЄДРПОУ 35197671), ТОВ «ФК «Капіталіст» (код за ЄДРПОУ 35430041), ТОВ «Фондовий Форекс» (код за ЄДРПОУ 37552636), ТОВ «Класик-Трейд» (код за ЄДРПОУ 35372850), ПАТ «Ардер» (код за ЄДРПОУ 35416011) мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та знаходяться у володінні ТОВ «Кінто Інвест» (код за ЄДРПОУ 32915716), враховуючи, що документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та не є такими, доступ до яких заборонено, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до вказаних документів з наданням можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Щодо надання дозволу на проведення вилучення вказаних документів доступ до яких просить надати слідчий, то слідчий суддя зазначає наступне.

Відповідно до ч. 8 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, слідчим не обґрунтовано необхідності вилучення таких документі та не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, зокрема, не надано постанови про призначення експертизи.

Отже, в частині вилучення документів, доступ до яких просить надати слідчий, клопотання задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 159, 160, 163, 164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання Старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції Дорошенка Д.О. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному проваджені № 32013110060000259, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2013 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, - задовольнити частково.

Надати Старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітану податкової міліції Дорошенку Д.О. дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів фінансово-господарської діяльності, бухгалтерського і податкового обліків ТОВ «Кінто Інвест» (код за ЄДРПОУ 32915716) щодо взаємовідносин з ТОВ «ФК Атлас» (код за ЄДРПОУ 35197671), ТОВ «ФК «Капіталіст» (код за ЄДРПОУ 35430041), ТОВ «Фондовий Форекс» (код за ЄДРПОУ 37552636), ТОВ «Класик-Трейд» (код за ЄДРПОУ 35372850), ПАТ «Ардер» (код за ЄДРПОУ 35416011) з наданням можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії а саме, до договорів, податкових накладних, накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів прийому-передачі ТМЦ (робіт чи послуг), актів виконаних робіт, актів взаємозвірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, засвідчених копій книги придбання та продажу товарів, робіт та послуг, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, векселів, актів прийому-передачі векселів, листів, доручень, всіх документів, щодо операцій з цінними паперами та інших документів бухгалтерського і податкового обліків (декларацій з ПДВ, додатків до них, декларацій з прибутку, уточнюючих розрахунків) за весь період діяльності, що перебувають у володінні ТОВ «Кінто Інвест» (код за ЄДРПОУ 32915716).

В задоволені клопотання в частині надання дозволу на вилучення зазначених документів - відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю двадцять календарних днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.В.Кирилюк

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/21228/14-к

Прим. 2 - Слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Іщук М.О.

Копія - ТОВ «Кінто Інвест»

12.09.2014 р.