Ухвала суду № 53126494, 01.09.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

справа № 757/21897/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 вересня 2014 року

слідчим суддею Печерський районного суду м. Києва:Кирилюк І.В.,при секретарі:Руденку Д.В.,за участю: слідчого:не з'явився,представника особи у володінні якої знаходяться речі і документи: не з'явився,розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання Слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України радника юстиції Лодочникова Д.О. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному 15.04.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42014000000000283, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України радник юстиції Лодочников Д.О. (далі - слідчий) за погодженням з Прокурором першого відділу управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України О. Миргородською, звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ТОВ «Мєйл.Ру» (далі - особа у володінні якої знаходяться речі і документи).

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42014000000000283 від 15.04.2014 року, за фактом зловживання владою та службовим становищем колишнім Міністром доходів і зборів України ОСОБА_1. та іншими службовими особами Міністерства доходів і зборів України, що призвело до тяжких наслідків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Так, Указом Президента України № 739/2012 від 24.12.2012 року ОСОБА_1. призначений на посаду Міністра доходів і зборів України.

Згідно з п. 10 Положення про Міністерство доходів і зборів України, затвердженого Указом Президента України від 18.03.2013 року № 141/2013, Міністр очолює Міністерство доходів і зборів України; здійснює керівництво його діяльністю; організує та контролює в межах своїх повноважень виконання Міндоходів України, його територіальними органами Конституції України, законів України, актів і доручень Президента України, актів Кабінету Міністрів України; дає обов'язкові до виконання державними службовцями та працівниками Міндоходів України доручення; представляє Міндоходів України у публічно-правових відносинах з іншими органами, підприємствами, установами та організаціями в Україні та за її межами; призначає на посади за погодженням із головами відповідних місцевих державних адміністрацій та звільняє з посад керівників територіальних органів Міндоходів України; призначає на посади та звільняє з посад заступників керівників територіальних органів Міністерства; виконує інші функції.

Таким чином, ОСОБА_1., перебуваючи на посаді Міністра доходів і зборів України, здійснював владні повноваження, а також виконував організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, тобто був службовою особою, яка займає особливо відповідальне становище.

Міністерство доходів і зборів України є центральним органом виконавчої влади, діяльність якого спрямовується і координується Кабінетом Міністрів України, є головним органом у системі центральних органів виконавчої влади у забезпечені формування єдиної державної податкової, державної митної політики в частині адміністрування податків і зборів, митних платежів та реалізації єдиної державної податкової, державної митної політики, забезпечення формування та реалізації державної політики у сфері боротьби з правопорушеннями при застосуванні податкового та митного законодавства.

Після призначення Міністром доходів і зборів України, приступивши з 24.12.2012 року до виконання своїх обов'язків на цій посаді, ОСОБА_1. вирішив використовувати свої владні повноваження в порушення положення «Про Міністерство доходів і зборів України», тобто не виконуючи свої конституційні обов'язки, додержуватися Конституції України і законів України, виконувати свої обов'язки в інтересах забезпечення формування єдиної державної податкової, державної митної політики в частині адміністрування податків і зборів, митних платежів та реалізації єдиної державної податкової, державної митної політики, а також боротися з правопорушеннями під час застосування податкового та митного законодавства, а діяти в першу чергу у свої власних інтересах, які полягали у своєму особистому, членів своєї сім'ї та найближчого оточення незаконному збагаченні за рахунок ресурсів держави України та народу України.

Для реалізації цих злочинних намірів, в період 2012 - лютого 2014 років ОСОБА_1. та його найближче оточення вчинили низку незаконних дій, спрямованих на протиправне збагачення за рахунок бюджету України, майна приватних та державних підприємств.

При цьому ОСОБА_1., зловживаючи своїми владними повноваженнями, незважаючи на систематичне висвітлення різних протиправних дій співробітників податкової та митниці у засобах масової інформації, у період 2013 - початок 2014 років не організовував проведення відповідних розслідувань порушень податкового та митного законодавства підприємствами, які здійснювали незаконну діяльність у сфері митного оформлення товарів, які перетинали державний кордон України.

Так, ОСОБА_1., зловживаючи наданою йому владою, з корисливих мотивів та в інтересах третіх осіб, за попередньою змовою з іншими службовими особами Міністерства доходів і зборів України, організував створення на території Одеської, Київської, Донецької та Харківської областей підконтрольних йому, так званих «програмних» підприємств, метою яких було надання послуг по розмитненню товарів на території України по значно заниженій митній вартості.

Такі підприємства за вказівкою ОСОБА_1. були створені в Одеській області - 11.09.2013 року ТОВ «Агромарт ЛТД» (код ЄДРПОУ 38888704), 08.11.2012 ПП «Софт Імпорт» (код ЄДРПОУ 38438284), 10.07.2013 року ПП «Нестком» (код ЄДРПОУ 38787337), 05.04.2013 року ТОВ «Про Лайн» (код ЄДРПОУ 38644328); Київській області - 27.12.2012 року ТОВ «Мет Інвест Проект» (код ЄДРПОУ 38544525), 27.12.2012 року ТОВ «Торгова група Інвест Трейд» (код ЄДРПОУ 38544551), 17.04.2013 року ТОВ «Консалтинговая група «Променергоресурс» (код ЄДРПОУ 38690273), 25.09.2012 року ПП «Тінент Групп» (код ЄДРПОУ 38404915); Донецькій області - 26.12.2012 року ТОВ «Промінвест Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38544530), 27.12.2012 ТОВ «Фірма Фінанс-Кепітал» (код ЄДРПОУ 38544567), 18.04.2013 року ТОВ «Інтер Метал Трейд» (код ЄДРПОУ 38704381), 18.04.2013 року ТОВ «Лайтінг Дженерал Компані» (код ЄДРПОУ 38704313) та Харківській області - 20.11.2013 ТОВ «БрокІмпорт» (код ЄДРПОУ 38984350).

Принцип роботи створеної ОСОБА_1. «програмної» схеми полягав в ухиленні та мінімізації сплати податків та зборів до Державного бюджету України шляхом реального зменшення ваги вантажу з підробкою супровідних документів на вантаж, змінення у супровідних документах на вантаж класифікації та кодів товарів на більш дешевий ніж є в реальності, що спричинило ненадходження до державного бюджету митних платежів.

Весь прибуток від незаконного розмитнення товарів йшов ОСОБА_1. та наближеним до нього особам, які використовували ці кошти для свого власного збагачення.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено , що протягом 2012 - 2013 років ОСОБА_1., за попередньою змовою з іншими службовими особами Міністерства доходів і зборів України та службовими особами суб'єктів господарської діяльності, організовано діяльність на території України схем ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки.

Принцип роботи вказаної схеми ухилення від сплати податків полягав у наданні вказаним підприємствам можливості користуватися послугами «обготівкових» структур, які були підконтрольні ОСОБА_1., з метою мінімізації податкових зобов'язань та незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

За незаконною вказівкою ОСОБА_1. підприємства, які входили до злочинної схеми ухилення від сплати податків не включалися до планів перевірки та не перевірялися податковими органами, що дозволяло їм уникнути відповідальності за порушення податкового та митного законодавства.

В результаті податковими інспекціями, які були підконтрольні ОСОБА_1., та в яких на податковому обліку перебували вказані підприємства, сумнівний податковий кредит не виявлявся та підприємствам реального сектору економіки не до нараховувався.

Так, підприємства реального сектору економіки формували сумнівний податковий кредит від «програмних» підприємств за результатами безтоварних операцій, які оформлялись лише документально. У «програмних» підприємств виникали податкові зобов'язання від вказаних операцій і останні зобов'язані були сплачувати до бюджету податки в розмірі визначеному законодавством України.

Однак, вказані підприємства формували вже собі податковий кредит від «фіктивних» підприємств і таким чином перекладали податкові зобов'язання, на вказані підприємства.

Так, протягом 2013 року за вказівкою ОСОБА_1. створено ряд підприємств, які входили до «програмної» схеми ухилення від сплати податків та надавали незаконні послуги по мінімізації податкових зобов'язань, а саме: в місті Києві 03.04.2013 року створено ТОВ «Інвестпромсейл Міддл» (код ЄДРПОУ 38663487) та в Одеській області 26.03.2013 року створено ТОВ «Світком-Торг» (код ЄДРПОУ 38650855).

В результаті незаконної діяльності вказаних підприємств, що входили до «програмної» схеми ухилення від сплати податків, підконтрольної ОСОБА_1., бюджету України завдано збитків у вигляді ненадходження податків, зборів та інших платежів у сумі більше 126 мільйонів гривень, що у 250 і більше разів перевищують неоподаткований мінімум доходів громадян.

В ході досудового розслідування встановлено, що одним з таких «програмних» підприємств є ТОВ "ГОРИЗОНТ-ТРЕЙДІНГ" (ЄДРПОУ 38487897), якому імпортери передавали податковий кредит, сформований за рахунок ПДВ, шляхом проведення безтоварних фінансових операцій.

В свою чергу, ТОВ "ГОРИЗОНТ-ТРЕЙДІНГ" (ЄДРПОУ 38487897), також шляхом проведення безтоварних фінансових операцій, зазначений податковий кредит передавало підприємствам реального сектору економіки з метою ухилення останніх від оподаткування, а отже приймало участь у зазначеній вище схемі ухилення від сплати податків до державного бюджету України.

Під час допиту директора ПП «Італ Кераміка» ОСОБА_2, останній повідомив, що в червні 2012 року ПП «Італ кераміка» у зв'язку з тиском з боку податкових органів почало мати фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Текстрой» (програмне підприємство). Координатором взаємовідносин ПП «Італ Кераміка» з ТОВ «Текссторой» був чоловік на ім'я ОСОБА_3.

З грудня 2012 року по лютий 2014 року за вказівкою ОСОБА_3 ПП «Італ Кераміка» мала фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "ГОРИЗОНТ-ТРЕЙДІНГ" (ЄДРПОУ 38487897).

Також під час досудового розслідування встановлено, що одним засобів зв'язку між директором ПП «Італ Кераміка» та координатором «програмного підприємства» ТОВ «Горизонт-Трейдінг» ОСОБА_3, було спілкування через електронну почту ІНФОРМАЦІЯ_1.

За таких обставин, для встановлення обставин у кримінальному провадженні виникла необхідність в одержані доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Мєйл.Ру», з можливістю їх вилучення. В інший спосіб довести вказані обставини неможливо.

Слідчий в судове засідання не з'явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, причини неявки суду невідомі.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з'явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, причини неявки суду невідомі.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності представника ТОВ «Мєйл.Ру».

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42014000000000283 від 15.04.2014 року за фактом зловживання владою та службовим становищем колишнім Міністром доходів і зборів України ОСОБА_1. та іншими службовими особами Міністерства доходів і зборів України, що призвело до тяжких наслідків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Аналізуючи викладене, слідчий суддя зазначає, що явка слідчого, який подав клопотання, є обов'язковою.

Разом з тим, слідчий в судове засідання не з'явився, тобто на час розгляду клопотання слідчий його не підтримує.

Отже, клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до відомостей та документів електронної почти ІНФОРМАЦІЯ_1, які перебувають у володінні ТОВ «Мєйл.Ру» задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 107, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -

УХВАЛИВ:

В задоволені клопотання Слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України радника юстиції Лодочникова Д.О. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному 15.04.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42014000000000283, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.В.Кирилюк