Ухвала суду № 53123694, 29.09.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 29.09.2015 Справа № 554/12729/15-к

Справа № 554/12729/15-к

Провадження № 1-кс/554/6194/2015

УХВАЛА

Іменем України

29 вересня 2015 року м. Полтава

Октябрський районний суд м. Полтави у складі:

слідчого судді Шевської О.І.,

при секретарі Коробковій О.О.,

за участю прокурора - Перехрест Р.В.,

розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Полтавської області юриста 1 класу Перехреста Р. В. про проведення обшуку, -

встановила:

Прокурор звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

У провадженні СУ УМВС України в Полтавській області перебувають матеріали кримінального провадження №42015170000000254 від 31.07.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Тірас-Трейд» (код 38752262) уклало договори оренди землі від 15.04.2014 року та від 17.04.2014 року з Середино-Будською райдержадміністрацією в Сумській області. Договорами передбачено, що орендодавець надає, а орендар приймає у строкове платне користування земельні ділянки сільськогосподарського призначення для ведення товарного сільськогосподарського виробництва площею по вказаних договорах 1668,990 га, та 1543,2230 га відповідно. Також, між ТОВ «Тірас-Трейд» (код 38752262) та ТОВ «Агро Русь» (код 36487696) укладено договір суборенди землі від 30.02.2014 року, яким передбачено, що орендодавець надає, а орендар приймає у строкове платне користування земельні ділянки сільськогосподарського призначення для ведення товарного сільськогосподарського виробництва, яка знаходиться на території Середино-Будського району Сумської області площею 1178,7419 га.З метою дослідження реальності господарських операцій проведених між ТОВ «Тірас-Трейд» (код 38752262) та ТОВ «Агро Русь» (код 36487696), отримано інформацію про те, що Середино-Будською райдержадміністрацією землі ТОВ «Тірас-Трейд» в оренду не передавались, а також дозвіл ТОВ «Агро Русь» на передачу земельних ділянок в суборенду не надававсь. Від Держземагентства у Середино-Будському районі Сумської області отримано, що за ТОВ «Тірас-Трейд» земельні ділянки не зареєстровані, а також згідно статистичних даних форми «6-зем» земельні ділянки не значаться.

З метою отримання додаткової інформації про сплату податків за землю ТОВ «Тірас-Трейд», до Середино-Будського відділенням Шосткинської ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області надано інформацію про те, що ТОВ «Тірас-Трейд» не перебуває на обліку, звітність не подає, не сплачує податки за землі.

В ході аналізу копій документів, отриманих від Полтавської ОДПІ (копії надані ТОВ «Тірас-Трейд» в додаток до заяви про реєстрацію сільськогосподарського підприємства як суб'єкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість) та Середино-Будської райдержадміністрації (копії документів щодо орендування земельних ділянок ТОВ «Агро Русь»), встановлено, що ймовірно копії договорів оренди, які надавалися ТОВ «Тірас-Трейд» до Полтавської ОДПІ зроблено з договорів оренди, укладених між Середино-Буською райдержадмністрацією та ТОВ «Агро-Русь» з внесенням змін до дат, деяких номерів документів та площ земельних ділянок, шляхом переміщення коми на один знак (166,899 га змінено на 1668,990 га та 154,3223 га змінено на 1543,2230 га.), що вказує на підроблення наданих до Полтавської ОДПІ копій документів.

В період часу з лютого по червень 2015 року ТОВ «Тірас-Трейд» надавало послуги по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ для ряду підприємств «вигодонабувачів», в тому числі для ТОВ «Керуюча компанія «Гранд Дистриб'юшн».

У рапорті старшого оперуповноваженого ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області вказано, що за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Березинська, 80, здійснює свою діяльність ТОВ «Керуюча компанія «Гранд Дистриб'юшн», а також за вказаною адресою знаходяться первинні бухгалтерські та податкові документи підприємства.

Згідно даних Реєстру прав власності на нерухоме майно, за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Березинська, 80, - належить на правові власності ТОВ «Ерсте Груп Імморент Україна».

Для повноти та об'єктивності досудового розслідування у даному кримінальному провадженні виникла необхідність у вилученні та ознайомленні з документацією, що стосується фактів зазначених вище, які зберігаються за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Березинська, 80, з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних документів бухгалтерського та податкового обліку і звітності за фінансово-господарськими правовідносинами ТОВ «Тірас - Трейд», а саме: прибуткових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, супроводжувальних та розрахунково-платіжних документів постачальника, довіреностей, розрахункових (розрахунково-платіжних) документів; прибуткових касових ордерів; видаткових касових ордерів, звітів матеріально відповідальних осіб, карток складського обліку, касових книг; матеріалів інвентаризацій, актів ревізій, податкових перевірок; договорів, розрахункових, платіжних відомостей, виписок банку, платіжних доручень і вимог; договорів про матеріальну відповідальність, договорів про надання транспортних і транспортно-навантажувальних послуг; грошових коштів, одержаних внаслідок вчинення кримінального правопорушення та доходів від них; карток платіжних терміналів, інших засобів електронного розрахунку, а також платіжних чеків, квитанцій, печатки, штампи, комп'ютерну техніку (системні блоки, ноутбуки) та магнітні інформаційні носії (флеш карти, лазерні диски), на яких можуть зберігатись інформаційні файли, які підтверджують незаконну діяльність, мобільні телефони.

За допомогою вищевказаних документів можливо зафіксувати відомості про вчинення кримінального правопорушення шляхом проведення зустрічних перевірок, судово-економічних експертиз та відповідно, відомості, які містяться у зазначених документах, будуть доказами під час судового розгляду..

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Прокурор клопотання підтримав, прохав задовольнити з підстав, що у ньому наведені.

Відповідно до ч.1, ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб; обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з нормою ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про можливість задоволення клопотання частково.

Керуючись ст. ст. 107, 233-235 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалила:

Клопотання прокурора задовольнити частково.

Надати дозвіл прокурору відділу прокуратури Полтавської області Перехресту Руслану Віталійовичу на проведення обшуку у будівлях, що розташовані за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Березинська, 80, що використовуються ТОВ «Керуюча компанія «Гранд Дистриб'юшн» з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних документів бухгалтерського та податкового обліку і звітності за фінансово-господарськими правовідносинами ТОВ «Тірас - Трейд», а саме: прибуткових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, супроводжувальних та розрахунково-платіжних документів постачальника, довіреностей, розрахункових (розрахунково-платіжних) документів; прибуткових касових ордерів; видаткових касових ордерів, звітів матеріально відповідальних осіб, карток складського обліку, касових книг; матеріалів інвентаризацій, актів ревізій, податкових перевірок; договорів, розрахункових, платіжних відомостей, виписок банку, платіжних доручень і вимог; договорів про матеріальну відповідальність, договорів про надання транспортних і транспортно-навантажувальних послуг; карток платіжних терміналів, інших засобів електронного розрахунку, а також платіжних чеків, квитанцій, печатки, штампи, магнітні інформаційні носії (флеш карти, лазерні диски), на яких можуть зберігатись інформаційні файли, які підтверджують незаконну діяльність, мобільні телефони.

Зобов'язати прокурора перед початком виконання ухвали слідчого судді надати особі, яка володіє приміщенням, а за її відсутності - іншій присутній особі її копію.

У разі відсутності осіб у житлі чи іншому володінні копія ухвали повинна бути залишена на видному місці у житлі чи іншому володінні особи.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого, у провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Шевська