Ухвала суду № 53119115, 14.10.2014, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/16407/14-к

Провадження № 1-кс/161/4153/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 14 жовтня 2014 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Кирилюк В.Ф., при секретарі Поліщук Д.Р., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_1, прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Волинської області ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

З клопотання вбачається, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Волинській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 28.01.2013 року за № 32013020000000016, щодо вчинення службовими особами ТОВ СВА Плюс та ТОВ Феміда-Інтер злочину, передбаченого ч.3 ст. 209 КК України.

Згідно матеріалів досудового розслідування Державною службою фінансового моніторингу України зібрано інформацію про те, що фінансові операції, проведені ТОВ СВА Плюс (Волинська область, Луцький район, с.Піддубці, вул.Перемоги,1) по рахунку № 26008702938006, відкритому в ПАТ ОСОБА_3 Аваль, м.Київ (МФО 380805), за період з 22.05.2012 року по 11.09.2012 року, повязані зі зняттям ОСОБА_4 з призначенням платежу: видача на інші цілі, позика згідно договору від 01.04.2012 року готівкових коштів через касу відділення ПАТ ОСОБА_3 Аваль (м.Луцьк), на загальну суму 35,12 млн.грн., які були попередньо отримані на рахунок ТОВ СВА Плюс від ТОВ фірма Феміда-Інтер, що в свою чергу були отримані останнім від ТОВ Торговий дім Професіонал, ТОВ Директорія, ПрАТ Металіст, ТОВ Феміда-Інтер Плюс К, ВК ТОВ Луцький цегельний завод № 1, ТОВ Алфаінтерпласт, ТОВ Екзітос, ПП Нікоекспорт, ПП Руфусів, ТОВ Паладій, ТОВ МР, ПП ОСОБА_5 плюс, ФОП ОСОБА_6 є такими, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (приховування чи маскування джерел походження вказаних коштів).

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ Торговий дім Професіонал, ТОВ Директорія, ВК ТОВ Луцький цегельний завод № 1, ТОВ Алфаінтерпласт, ПП ОСОБА_5 плюс з 16.05.2012 року по 11.09.2012 року перерахували на рахунок ТОВ Феміда-Інтер, відкритий в ПАТ ВТБ ОСОБА_3 (МФО 321767), кошти в сумі 25 млн.990 тис.грн. з призначенням платежу за матеріали, товар, роботи, послуги. В подальшому кошти, в сумі 25 млн. 940 тис. грн., були перераховані на розрахунковий рахунок ТОВ СВА Плюс відкритий в ПАТ ОСОБА_3 Аваль з призначенням платежу фінансова допомога та зняті готівкою ОСОБА_4 з призначенням платежу на інші цілі, видача позики згіно договору від 01.04.2012 року ОСОБА_4 При цьому статус ОСОБА_4 перебуваючи в якому вона знімала кошти готівкою з рахунку ТОВ

СВА Плюс залишається невідомим через відсутність в розпорядженні слідчого вказаних документів.

Крім того, згідно зібраних матеріалів слідує, що Державною службою фінансового моніторингу України зібрано інформацію про те, що фінансові операції, проведені ТОВ Феміда-Інтер (ЄДРПОУ 20136463, Волинська область, м.Луцьк, вул.Дубнівська,36) по рахунку № 26009563, відкритому в ВОД АТ ОСОБА_3 Аваль м.Луцьк (МФО

303569) та рахунку № 2600431708752, відкритому у ПАТ Діамант Банк (МФО 320854) за період з 29.10.2012 року по 05.12.2012 року, повязані зі зняттям ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 з призначенням платежу позика згідно договорів від 17.05.2011 року, 01.08.2012 року, 03.09.2012 року, 13.09.2012 року, 19.09.2012 року, 01.10.2012 року, 29.10.2012 року готівкових коштів через касу банку базового відділення ВОД АТ ОСОБА_3 Аваль (м.Луцьк) та касу регіонального відділення, дирекції ПАТ Діамант Банк (м.Луцьк) на загальну суму 27,46 млн. грн., які були попередньо отримані на рахунок ТОВ Феміда-Інтер від ТОВ Торговий дім Професіонал та ПП Мега-Транс-Авто, що в свою чергу були отримані останніми від ОК Дністер-Газ, ОК Лік, ТОВ Авакс Проф, ТОВ Газсервіс-Станіслав, ТОВ Техно-буд, ТОВ Елітар, Гусятинський Агропостач, ТОВ ПБК Південьбуд, ТОВ Рівневгроспецмонтаж, ПП Світломакс, ПАТ КБ ПриватБанк, ПАТ Тернопільгаз, ПП ТД Газсервіс, КП Тернопільводоканал є такими, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (приховування чи маскування джерел походження вказаних коштів).

Зокрема, протягом зазначеного перірду, на рахунки ТОВ Феміда-Інтер, відкриті в банку Діамант, ВТБ ОСОБА_3, ОСОБА_3 Аваль, ПАТ Західінкомбанк, філія АТ Укрексімбанк були перераховані кошти від наступних СГД-ВКТОВ Луцький Цегельний завод №1 в сумі 0,01 млн. грн., ТОВ Альфаінтерпласт - 0,01 млн. грн., ПрАТ Металіст- 0,19 млн. грн., ТОВ Директорія -0,23 млн. грн., ПП ОСОБА_5 Плюс- 0,08 млн.грн., ТОВ Торговий дім Професіонал -33,34 млн.грн., ТОВ Феміда-Інтер Плюс К -0,02 млн. грн., ТОВ МР -0,02 млн.грн., ТОВ Паладій -0,02 млн.грн., ПП Руфусів -0,03 млн.грн., ФОП ОСОБА_6 -0,08 млн. грн., ПП Нікоексперт -0,1 млн. грн., ТзОВ Екзітос -0,95 млн.грн.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що на посаді бухгалтера ТОВ Феміда-Інтер протягом 2012 року працювала ОСОБА_4, яка була одночасно директором ТОВ СВА Плюс, та рідною сестрою одного з засновників ТОВ СВА Плюс ОСОБА_10

Згідно зібраних матеріалів слідує, що в період з 22.05.2012 року по 19.11.2012 року ТОВ Торговий Дім Професіонал перерахувало на рахунки ТОВ Феміда-Інтер кошти в сумі більше 60 млн. грн., частина з яких в сумі 35 млн.грн.була видана громадянці ОСОБА_4 як позика.

В ході проведення досудового слідства призначена позапланова документальна перевірка Торговий Дім Професіонал (код ЄДРПОУ 33011920, Тернопільська область, місто Тернопіль, вул.Лукяновича, 8) з питань дотримання вимог податкового, валютного та зовнішньоекономічного законодавства, правильності нарахування та повноти сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток, в тому числі за наслідками здійснення операцій з ТОВ Феміда-Інтер (код ЄДРПОУ 20136463, Волинська область, м.Луцьк, вул.Дубнівська,36), ТОВ СВА Плюс (36112232, Луцький район, с.Піддубці, вул.Перемоги,1) за період діяльності з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року.

За результатами проведеної перевірки складено акт № 2848/22-50/33011920 від 29.04.2013 року та встановлено несплату ТОВ Торговий Дім Професіонал податку на прибуток в сумі 13013872 грн. та податку на додану вартість в сумі 12645953 грн. за наслідками відображення по бухгалтерському та податковому обліку фінансово-господарських операцій з ТОВ Феміда-Інтер.

В ході проведення досудового слідства встановлено, що основними контрагентами

ТОВ Феміда-Інтер, за рахунок яких підприємство сформувало податковий кредит з податку на додану вартість у період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року були наступні СГД: ТОВ Інтеркровля (код ЄДРПОУ 33092837) 6682461,47 грн., ТОВ Торговий Дім Інфокомерс (код ЄДРПОУ 24094804) 4879922,57 грн., приватне підприємство Газоілсинтез (код ЄДРПОУ 33910127) 2971586,15 грн. Відповідно до інформації отриманої з ЦБД юридичних осіб ДПА України слідує, що засновником, директором та головним бухгалтером вищевказаних СГД є ОСОБА_11 Крім того, стан ТОВ Інтеркровля - триває процедура припинення (направлення заперечення органа ДПС), стан ТОВ Торговий Дім Інфокомерс- внесено запис про відсутність за місцезнаходженням, стан ПП Газоілсинтез -внесено запис про відсутність за місцезнаходженням.

В органів досудового слідства є підстави вважати, що фактично фінансово-господарські операції між ТОВ Інтеркровля, ТОВ Торговий Дім Інфокомерс, ПП Газоілсинтез та ТОВ Феміда-Інтер не проводились, а були оформлені документально з метою безпідставного формування податкового кредиту для ТОВ Феміда-Інтер.

В ході проведення досудового слідства встановлено, що протягом 2014 року ТОВ Феміда-Інтер і надалі продовжує здійснювати ризикові взаємовідносини з використанням схем безтоварних операцій шляхом реалізації обладнання, товарів (походження яких невідоме), робіт (послуг) на ТОВ Екзітос.Дане СГД має стан відмінний від 0, а саме 9 (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням). В подальшому ТОВ Екзітос отримані товари продає з мінімальною націнкою на ТОВ Тоговий Дім Професіонал, а останнє, в свою чергу, реалізує на ТОВ Феміда-Інтер зовсім інший товар, який відноситься до виду діяльності підприємства. Дані операції відбуваються лише документально. Таким чином ТОВ Екзітос і ТОВ Торговий Дім Професіонал формують собі фіктивний податковий кредит, чим мінімізують сплату податків до державного бюджету. Одночасно, ТОВ Феміда-Інтер отримує кошти, які згодом обготівковуються.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин злочину виникла необхідність в дослідженні обставин здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ Торговий Дім Професіонал, ТОВ Екзітос та ТОВ Феміда-Інтер та дослідження обставин здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ Феміда-Інтер та ТОВ СВА Плюс, їх документального підтвердження, встановлення обставин придбання товарно-матеріальних цінностей, які були предметом господарських операцій, умов та стану взаєморозрахунків між контрагентами, підтвердження або спростування імітації проведення таких розрахунків, а також дослідження ланцюгу руху грошових коштів, перерахованих вищевказаними субєктами господарювання в адресу ТОВ Феміда-Інтер, подальшого їх перерахування ТОВ СВА Плюс та зняття готівкою, а також дослідження питання подальшого повернення таких коштів готівкою службовим особам ТОВ Феміда-Інтер (або ж повернення коштів товариству в інший спосіб) шляхом зняття коштів з рахунків ТОВ Феміда-Інтер або їхнього перерахування в адресу інших субєктів господарювання по ланцюгу та встановлення причетних до цього осіб.

Перевірити ці обставини можливо лише шляхом розкриття банківської таємниці ТОВ Екзітос та здійснення аналізу про рух грошових коштів по таких рахунках.

У звязку з тим, що документи про відкриття та використання ТОВ Екзітос банківського рахунку № 26008000050025 відкритого в КФ ПАТ КБ Промекономбанк (МФО 380032, м.Київ, вул.Тарасівська,19) в даному кримінальному провадженні мають значення речових доказів, які на даний момент належним чином не оглянуті і наведені в них відомості не зафіксовані і тому можуть бути змінені, через що не зможуть бути використані як доказ факту та доведення обставин легалізації (відмивання) ТОВ Феміда-Інтер доходів, одержаних злочинним шляхом існує необхідність у їх вилученні. Тому просить надати слідчому Шелепіну С.С. або за його постановою іншому органу досудового розслідування,

чи відповідному оперативному підрозділу, тимчасовий доступ до документів про відкриття та використання ТОВ Екзітос (код ЄДРПОУ 37669179, Волинська область, м.Луцьк, вул.Дубнівська,36/8) банківського рахунку № 26008000050025 відкритого в КФ ПАТ КБ Промекономбанк (МФО 380032, м.Київ, вул.Тарасівська,19), а також провести вилучення таких документів: інформації про рух коштів по зазначеному рахунку за період з 01.01.2014 року по 14.10.2014 року, на паперовому носії та в електронному вигляді, включаючи години, хвилини та секунди надходжень та витрат коштів, із зазначенням кодів ЄДРПОУ та найменування платників та отримувачів коштів і призначення платежів, що перебувають, або можуть перебувати у володінні КФ ПАТ КБ Промекономбанк (МФО 380032, м.Київ, вул.Тарасівська,19).

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд подання здійснюється без повідомлення КФ ПАТ КБ Промекономбанк.

В судовому засіданні, заслухавши слідчого, прокурора, які клопотання підтримали та просили його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Враховуючи вказані обставини, з метою обєктивного, всебічного і повного розслідування усіх обставин справи, суд приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити, надавши тимчасовий доступ до нижчевказаних документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому Шелепіну С.С. або за його постановою іншому органу досудового розслідування, чи відповідному оперативному підрозділу, тимчасовий доступ до документів про відкриття та використання ТОВ Екзітос (код ЄДРПОУ 37669179, Волинська область, м.Луцьк, вул.Дубнівська,36/8) банківського рахунку № 26008000050025 відкритого в КФ ПАТ КБ Промекономбанк (МФО 380032, м.Київ, вул.Тарасівська,19), а також провести вилучення таких документів:

- інформації про рух коштів по зазначеному рахунку за період з 01.01.2014 року по 14.10.2014 року на паперовому носії та в електронному вигляді, включаючи години, хвилини та секунди надходжень та витрат коштів, із зазначенням кодів ЄДРПОУ та найменування платників та отримувачів коштів і призначення платежів, що перебувають, або можуть перебувати у володінні КФ ПАТ КБ Промекономбанк (МФО 380032, м.Київ, вул.Тарасівська,19).

Надати тимчасовий доступ до вищевказаних речей та документів на протязі 30 днів, з моменту проголошення даної ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: В.Ф.Кирилюк