Ухвала суду № 53093925, 02.11.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/7346/15-к

1-кс/405/2181/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.11.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Кореняк В.К., з участю слідчого Запорожця Є.В., розглянувши клопотання старшого слічого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області лейтенанта податкової міліції Запорожця Є.В. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 32015120010000052 від 03.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні АТ «ОТП-Банк» -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 32015120010000052 від 03.03.2015 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів ПП «Віктор і К» (код 20651018), які перебувають у володінні АТ «ОТП-Банк» (МФО 300528), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Жилянська 43, а саме:

1) електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носіїпро рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунку ПП «Віктор і К» №26008001364619 від 29.05.2013 (ДОЛАР США), №26008001364619 від 29.05.2013 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №26008001364619 від 29.05.2013 (ЄВРО) - за період з 01.01.2014 по 12.10.2015 (включно); заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

2)електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носіїпротоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт - ПП «Вікторі К» користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

3)актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв'язок з сервером банку по вказаних рахунках;

4)довіреності ТОВ ПП «Вікторі К» на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

5)акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

6)карток із зразками підписів та відбитку печатки ПП «Вікторі К», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

7)платіжних доручень ПП «Вікторі К» в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

8)заяв на видачу готівки ПП «Вікторі К»;

9)інформації відносно ПП «Вікторі К», яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

10)інформації про організаційно-правову структуру юридичної особи ПП «Вікторі К», її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов'язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

11)заяв на отримання чекових книжок по рахунку ПП «Вікторі К»;

12)заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк" ПП «Вікторі К»;

13)договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк" ПП «Вікторі К»;

14)актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line" по рахунку;

15)чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ПП «Віктор і К»;

16)договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ПП «Вікторі К»;

17)інформації щодо звітності банківської установи відносно ПП «Дельта 123» в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи.

Заявлено клопотання про надання можливості вилучення вищезазначених документів в оригіналах, з метою досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 32015120010000052 від 03.03.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням, встановлено, що службові особи ПП «Віктор і К» (код ЄДРПОУ 20651018, м.Світловодськ, с.Власівка, вул.Висоцького,2) протягом 2014 року шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з суб'єктами підприємництва ТОВ «Олімп-Агро» (код 35091107), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код 38950646), ПП «Дельта 123» (код 38941668), ТОВ «Агрокласік 2014» (код 4540383), СПП «Чайка» (код 31372589), ТОВ «Свіч» (код 39338498), ПП «Файєр-Груп» (код 39011287), ПП «Селмак» (код 37146807), ТОВ «Регіональні ресурси» (код 33960377) безпідставно зависили валові витрати, чим умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 4019653 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

Вказане кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч.3 ст.212 КК України.

Вище вказане підтверджується матеріалами акту проведеної спеціалістами Світловодської ОДПІ перевірки №158/2200/2065 від 30.04.15 «Про результати планової перевірки ПП «Віктор і К» (код ЄДРПОУ 20651018) з питання дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.03.13 по 30.06.14.

Для здійснення своєї господарської діяльності ПП «Віктор і К» (код ЄДРПОУ 20651018) використовувало поточні розрахункові рахунки, відкриті в банку АТ «ОТП-Банк» (МФО 300528), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Жилянська 43, а саме: №26008001364619 від 29.05.2013 (ДОЛАР США), №26008001364619 від 29.05.2013 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №26008001364619 від 29.05.2013 (ЄВРО).

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник АТ «ОТП-Банк» до суду не з'явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи:

1) про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунку ПП «Віктор і К» №26008001364619 від 29.05.2013 (ДОЛАР США), №26008001364619 від 29.05.2013 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №26008001364619 від 29.05.2013 (ЄВРО) - за період з 01.01.2014 по 12.10.2015, заяв ПП «Віктор і К» №26008001364619 про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

2)довіреності ПП «Віктор і К» №26008001364619 на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії, так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

3)картки із зразками підписів та відбитку печатки ПП «Віктор і К», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

4)платіжні доручення ПП «Віктор і К» №26008001364619, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

5)заяви на видачу готівки ПП «Віктор і К» №26008001364619

6)заяви на отримання чекових книжок по рахунку ПП «Віктор і К» №26008001364619;

7)чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ПП ПП «Віктор і К» №26008001364619;

8)договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) надані чи отримані ПП «Віктор і К» №26008001364619

дійсно перебувають у володінні АТ «ОТП-Банк», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

В тимчасовому доступі до інших зазначених у клопотанні документів необхідно відмовити, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об»єктів, крім того, використані слідчим загальні формулювання при зазначенні в клопотанні необхідної інформації не забезпечують належний захист від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про доступ.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Запорожця Є.В. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000052 від 03.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документівПП «Віктор і К» (код 20651018), які перебувають у володінні АТ «ОТП-Банк» - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Запорожцю Євгену Віталійовичу тимчасовий доступ до речей і документів ПП «Віктор і К» (код 20651018), які перебувають у володінні АТ «ОТП-Банк», розташованому за адресою: м. Київ, вул. Жилянська 43, а саме:

1) документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунку ПП «Віктор і К» №26008001364619 від 29.05.2013 (ДОЛАР США), №26008001364619 від 29.05.2013 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №26008001364619 від 29.05.2013 (ЄВРО) - за період з 01.01.2014 по 12.10.2015, заяв ПП «Віктор і К» №26008001364619 про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

2)довіреності ПП «Віктор і К» №26008001364619 на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії, так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

3)карток із зразками підписів та відбитку печатки ПП «Віктор і К», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

4)платіжних доручень ПП «Віктор і К» №26008001364619, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

5)заяв на видачу готівки ПП «Віктор і К» №26008001364619

6)заяв на отримання чекових книжок по рахунку ПП «Віктор і К» №26008001364619;

7)чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ПП ПП «Віктор і К» №26008001364619;

8)договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) надані чи отримані ПП «Віктор і К» №26008001364619

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Запорожцю Євгену Віталійовичу можливість вилучити вказані вище речі і документи.

В наданні тимчасового доступу до інших документів - відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 01.12.2015 р.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда В. К. Кореняк