Ухвала суду № 53091995, 28.10.2015, Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області

У Х В А Л А

Справа № 183/5954/15

№ 1-кс/183/946/15

28 жовтня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області Мороховець О.В., секретар Білокурова А.Р., за участю слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області Червонящого В.А., розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), -

ВСТАНОВИЛА:

28 жовтня 2015 року до Новомосковського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області Литвинова В.В., погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури Каплун П.О. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ "Галузева Промислова Група" (код ЄДРПОУ 32546019) та їх вилучення (виїмку), які містять банківську таємницю по рахункам № 2600925700002, № 2602125700002, № 2615725700301, № 2600825700001, що відкриті у ПАТ "АКБ "Капітал", МФО 334828, а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю, закриттю) підприємством ТОВ "Галузева Промислова Група" (код ЄДРПОУ 32546019) по рахункам № 2600925700002, № 2602125700002, № 2615725700301, № 2600825700001, а саме:

- заяви про відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідку про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво Фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договори банківського рахунку; договори про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами Державної податкової служби; копії сторінок паспортів або документів, які його замінюють, ідентифікаційних кодів - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки підприємства і інші документи юридичної справи по відкриттю й використанню даних рахунків;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ "Галузева Промислова Група" (код ЄДРПОУ 32546019) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 15.11.2011 року по 30.11.2012 року;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ "Галузева Промислова Група" (код ЄДРПОУ 32546019) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 15.11.2011 року по 30.11.2012 року, які перебувають у володінні в ПАТ "АКБ "Капітал" МФО 334828, розташованого за адресою: м. Донецьк, вул. Артема, буд. 63, мотивуючи його тим, що на даний час здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040000000014 від 30 січня 2015 року, за фактом ухилення службовими особами ТОВ "Паритет-Пласт" (код 32953065) в період з березня 2012 року від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисного здійснення безтоварних операцій з підприємством ТОВ "ТВК"СКС", яке має ознаки "фіктивності", що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 3 482 903,33 грн. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ "Паритет-Пласт" (код ЄДРПОУ 32953065), в період з березня 2012 року ухилилися від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ по взаємовідносинам з підприємством ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907), яке має ознаки "фіктивності", що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів з податку

на додану вартість на загальну суму 3 482 903,33 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Вказана сума збитків підтверджується висновком №6/1601/32953065 від 30.01.2015 року.

Окрім цього, встановлено, що ТОВ "ТВК "СКС" (код 37950907) є посередником у виконання робіт (послуг), на виконання робіт по модернізації, ремонту та технічному обслуговуванню обладнання ТОВ "Паритет Пласт" (код 32953065) і були укладені договори підряду між ТОВ "ТВК "СКС" (код 37950907) та ТОВ "Торговий дім "Віс" (код 37950912), ТОВ "Оптпродмет" (код 37950928). При цьому, ТОВ "Паритет Пласт" (код 32953065) вищезазначене обладнання та комплектуючі запчастини до обладнання придбали у ТОВ "Галузева Промислова Група" (код 32546019)

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Галузева Промислова Група" (код 32546019) для здійснення фінансово-господарської діяльності в період березня-квітня 2012 року в ПАТ «АКБ «КАПІТАЛ" (МФО 334828) в м. Донецьк, вул. Артема, 6.63, було відкрито рахунки: № 2600925700002, № 2602125700002 (українська гривня), № 2615725700301 (українська гривня), № 2600825700001 (українська гривня), по яким перераховувались кошти, про що свідчить витяг з бази «Податковий блок» обласного рівня.

Для встановлення наявності чи відсутності фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ "Галузева Промислова Група" (код 32546019) та ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), слідчий СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області Литвинов В.В., просить надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, з метою встановлення осіб, які були причетні до здійснення вищевказаних операцій та розпорядження грошовими коштами, оскільки вважає, що зазначена інформація та речі мають істотне значення для встановлення обставин, значимих для кримінального провадження.

В судовому засіданні слідчий Червонящий В.А., який входить до слідчої групи, підтримав надане до суду клопотання слідчого Литвинова В.В.

Представник ПАТ "АКБ "Капітал", МФО 334828 в судове засідання не викликався у відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

ч. 1 ст. 107 КПК України встановлено, що рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов'язковим. В судовому засіданні судом роз'яснювалося дане право, але у зв'язку з тим, що таке клопотання заявлено не було, фіксування судового засідання технічними засобами не проводилося.

Суд, дослідивши клопотання, вислухавши обґрунтування слідчого та надані письмові докази, дійшов до наступного:

Дійсно, 30 січня 2015 року слідчим відділенням фінансових розслідувань Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області виявлено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом ухилення службовими особами ТОВ "Паритет-Пласт" (код 32953065) в період березня 2012 року від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисного здійснення безтоварних операцій з підприємством ТОВ "ТВК"СКС", яке має ознаки "фіктивності", що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 3 482 903,33 грн. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України (а.п. 5).

У відповідності до вимог ст.ст. 159-160 КПК України слідчий має право звернутися до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення документів.

Відповідно до п. 1,2,3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Виходячи з заявленого клопотання і представлених суду матеріалів, вбачається, що необхідні документи, дійсно перебувають у володінні ПАТ "АКБ "Капітал" МФО 334828, розташованого за адресою: м. Донецьк, вул. Артема, буд. 63.

В судовому засіданні слідчий довів необхідність надання йому тимчасового доступу до вищезазначених документів в рамках внесеного до ЄРДР кримінального провадження та не можливість іншим способом довести ті обставини, які передбачається, без їх допомоги, у зв'язку з чим надане клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159,160, 162, 164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області Литвинова В.В., погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури Каплун П.О. про надання доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) - задовольнити.

Надати слідчим відділу фінансових розслідувань СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області Литвинову Владиславу Валентиновичу, Червонящему Віталію Альбертовичу, старшому оперуповноваженому відділу ОСАПДВ ОУ Новомосковської ДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області Саввіну Олександру Валерійовичу та старшому лейтенанту Ткаченку Олександру Олександровичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) та зобов'язати керівника ПАТ "АКБ "Капітал", МФО 334828, розташованого за адресою: м. Донецьк, вул. Артема, буд. 63, надати вищевказаним особам дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю та їх вилучення, а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю, закриттю) підприємством ТОВ "Галузева Промислова Група" (код ЄДРПОУ 32546019) по рахункам № 2600925700002, № 2602125700002, № 2615725700301, № 2600825700001, а саме:

- заяви про відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідку про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво Фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даними рахунками; договори банківських рахунків; договори про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами Державної податкової служби; копії сторінок паспортів або документів, які його замінюють, ідентифікаційних кодів - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки підприємства і інші документи юридичної справи по відкриттю й використанню даних рахунків;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам № 2600925700002, № 2602125700002, № 2615725700301, № 2600825700001 ТОВ "Галузева Промислова Група" (код ЄДРПОУ 32546019) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 15.11.2011 року по 30.11.2012 року;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунків № 2600925700002, № 2602125700002, № 2615725700301, № 2600825700001 ТОВ "Галузева Промислова Група" (код ЄДРПОУ 32546019) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 15.11.2011 року по 30.11.2012 року.

У разі не виконання ухвали добровільно слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє по 28 листопада 2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Мороховець