Ухвала суду № 53091767, 08.10.2015, Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області

У Х В А Л А

Справа № 183/2550/15

№ 1-кс/183/812/15

08 жовтня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області Мороховець О.В., секретар Гамаскова Н.А. за участю старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Новомосковського ОДПІ ГУДФС у Дніпропетровській області Литвинова В.В. , розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И Л А:

07.10.2015 року старший слідчий СВ ФР Новомосковської об'єднаної податкової інспекції головного управління державної фіскальної служби у Дніпропетровській обл. Литвинов В.В. звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури П.О. Каплун про надання дозволу на проведення обшуку приміщення за адресою АДРЕСА_1, яке належить ОСОБА_4 на підставі приватної власності з метою виявлення і вилучення документів та предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427), по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що службові особи ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427), юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Новомосковськ, вул. Стадіонна 6.31 А, кв.4, в період з 01.01.2013 р. по 31.12.2013 р. при здійсненні фінансово-господарської діяльності, яке полягало в реалізації металопродукції по взаємовідносинам з підприємствами ТОВ «Бі-Пром» (код ЄДРПОУ 38556623), ТОВ «Спец Груп» (код ЄДРПОУ 38591004), ТОВ «Стройбуд 2012» (код ЄДРПОУ 38193580), ТОВ «Текс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38567139), ТОВ «Оптбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 32470701), ТОВ ВО «Дніпротехніка» (код ЄДРПОУ 23368435), з ознаками «фіктивності» та невстановленими фізичними особами, в порушення п.п.135.1, п.135.2 п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.138.2 138.8 ст.138, п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 р. №2755-УІ, безпідставно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 6 984 611,85 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Крім цього, відповідно до акту документальної перевірки №597/221/36960427 від 06.11.2014 р. «Про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427) встановлено, що підприємство реалізувало металопрокат у рулонах фізичним особам без ідентифікації, що не дає можливості підтвердити сплату за металопрокат тим самим особам, яким було відвантажено продукцію.

Зазначені порушення підтверджуються довідкою №12/1603/36960427 від 30.01.2015 р. управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Дніпропетровській області, за висновком якої службові особи ТОВ "ЕД-МАР" внесли до офіційних документів (податкової звітності) завідомо неправдиві відомості по взаємовідносинам з вищевказаними підприємствами та фізичними особами без ідентифікації з метою ухилення від сплати податків на загальну суму 6 984 612,85 грн, а також не підтверджено реальність здійснення господарських операцій ТОВ "ЕД-МАР" з ТОВ "Бі-Пром"(код ЄДРПОУ 38556623), ТОВ «Спец Груп» (код ЄДРПОУ 38591004), ТОВ «Стройбуд 2012» (код ЄДРПОУ 38193580), ТОВ «Текс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38567139), ТОВ «Оптбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 32470701), ТОВ ВО «Дніпротехніка» (код ЄДРПОУ 23368435) та фізичних осіб без ідентифікації за 2013 рік.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32015040000000013 від 30.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування була допитана свідок ОСОБА_5, яка є головним ревізором- інспектором відділу КПР доходів і зборів з фізичних осіб Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області і надала свідчення, що гр. ОСОБА_4 здає в оренду ТОВ "ЕД-МАР" власне помешкання для офісного приміщення за адресою: АДРЕСА_1, що на думку слідчого свідчить про те, що є достатні підстави вважати, що первинні, бухгалтерські та інші документи ТОВ "ЕД-МАР" ( код ЄДРПОУ 36960427), перебувають за вказаною адресою.

Посилаючись на те, що первинні бухгалтерські, та інші документи ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427), по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Бі-Пром» (код ЄДРПОУ 38556623), ТОВ «Спец Груп» (код ЄДРПОУ 38591004), ТОВ «Стройбуд 2012» (код ЄДРПОУ 38193580), ТОВ «Текс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38567139), ТОВ «Оптбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 32470701), ТОВ ВО «Дніпротехніка» (код ЄДРПОУ 23368435) та невстановленими фізичними особами, які зазначені в акті перевірки №597/221/36960427 від 06.11.2014 р. «Про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427), мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення слідчий СВФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Литвинов В.В. просить винести ухвалу про дозвіл на проведення обшуку за місцем фактичного розташування офісу підприємства ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427) за адресою: : м. Дніпропетровськ, вул. Миронова, б.30, кв.13, з метою встановлення та вилучення первинних бухгалтерських документів, предметів ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427) по взаємовідносинам з ТОВ «Бі-Пром» (код ЄДРПОУ 38556623), ТОВ «Спец Груп» (код ЄДРПОУ 38591004), ТОВ «Стройбуд 2012» (код ЄДРПОУ 38193580), ТОВ «Текс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38567139), ТОВ «Оптбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 32470701), ТОВ ВО «Дніпротехніка» (код ЄДРПОУ 23368435) та невстановленими фізичними особами, а також інших предметів і документів, що мають значення для розкриття правопорушення, оскільки можуть містити відомості щодо безпосередніх осіб, які були задіяні у схемі, спрямованій на ухилення від сплати податків та підтверджувати точне коло осіб, які приймали участь у злочинній діяльності.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно за результатом розгляду, приміщення у будинку АДРЕСА_1, належить ОСОБА_4 на підставі приватної власності.

В судовому засіданні слідчий Литвинов В.В. підтримав своє клопотання.

Суд, дослідивши клопотання та надані письмові докази, вислухавши обґрунтування слідчого, дійшов до наступного:

30.01.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості за фактом ухилення від сплати податку на прибуток на загальну суму 6 984 611,85 грн. за період з 01.01.2013 по 31.12.2013 року службовими особами ТОВ "ЕД-МАР" при здійсненні фінансово-господарської діяльності. (а.п. 5).

Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України

У відповідності до вимог ст. 233 КПК України слідчий Литвинов В.В.. звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку, яке обґрунтоване та відповідає нормам чинного законодавства.

У відповідності до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Аналізуючи викладені обставини, суд вважає, що слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1., знаходяться предмети і документи, що можуть містити відомості щодо безпосередніх осіб, які були задіяні у схемі, спрямованій на ухиленні від сплати податків та підтверджувати точне коло осіб, які приймали участь у злочинній діяльності, що необхідно для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, що підтверджується копією матеріалів акту перевірки № 597/221/36960427 від 06.11.2014 року (а.п.6-8), копією податкового повідомлення-рішення № 0004501501 від 08.12.2014 року (а.п.9), копією акту про ненадання первинних документів ТОВ "ЕД-МАР" (а.п.10), копією протоколу допиту свідка ОСОБА_5 ( а.п.11-13), копією рапорту о/у від 06.04.2015 р. (а.п. 14-15), копію інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об'єкта нерухомого майна від 23.03.2015 р. (а.п.17-18), якою підтверджується право власності на нерухомий об'єкт за адресою: АДРЕСА_1, що належить громадянину ОСОБА_4.

Отже, слідчим доведені фактичні підстави для проведення обшуку, які є необхідними та достатніми і вказують на досягнення мети обшуку в рамках внесеного в ЄРДР провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 233, 234 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИЛА:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Новомосковської об'єднаної податкової інспекції головного управління державної фіскальної служби у Дніпропетровській обл. Литвинова В.В., погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури Каплун П.О. про надання дозволу на проведення обшуку приміщення - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області: Литвинову Владиславу Валентиновичу, Червонящому Віталію Альбертовичу, Безруку Олексію Юрійовичу, а також оперативним співробітникам ОУ Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області: Саввіну Олександру Валерійовичу, Ткаченку Олександру Олександровичу, Чорному Антону Дмитровичу, Козаку Миколі Миколайовичу, Карапишу Валерію Петровичу, Рублевському Роману Валерійовичу, Токарю Андрію Миколайовичу, Погребняку Дмитру Володимировичу, Мачковському Ігору Сергійовичу, Радецькому Олександру Івановичу дозвіл на проведення обшуку приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1, яке належить ОСОБА_4, з метою виявлення і вилучення документів та предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427), по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» ТОВ «Бі-Пром» (код ЄДРПОУ 38556623), ТОВ «Спец Груп» (код ЄДРПОУ 38591004), ТОВ «Стройбуд 2012» (код ЄДРПОУ 38193580), ТОВ «Текс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38567139), ТОВ «Оптбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 32470701), ТОВ ВО «Дніпротехніка» (код ЄДРПОУ 23368435) та невстановленими фізичними особами, а саме: первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, документи, які приховуються від податкового обліку, їх реєстри, платіжні документи, ТОВ «Бі-Пром» (код ЄДРПОУ 38556623), ТОВ «Спец Груп» (код ЄДРПОУ 38591004), ТОВ «Стройбуд 2012» (код ЄДРПОУ 38193580), ТОВ «Текс Менеджмент», ТОВ ВО «Дніпротехтка» (код ЄДРПОУ 23368435) та невстановлених фізичних осіб, документи, договори, угоди між вищевказаними підприємствами, паперові й магнітні, змінні носії інформації, на яких наявна інформація про незаконне ведення фінансово-господарської діяльністі ТОВ «Бі-Пром» (код ЄДРПОУ 38556623), ТОВ «Спец Груп» (код ЄДРПОУ 38591004), ТОВ «Стройбуд 2012» (код ЄДРПОУ 38193580), ТОВ «Текс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38567139), ТОВ «Оптбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 32470701), ТОВ ВО «Дніпротехніка» (код ЄДРПОУ 23368435) та невстановлених фізичних осіб.

Ухвала діє по 8 листопада 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Мороховець