Ухвала суду № 53078685, 18.04.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

справа № 757/7908/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 квітня 2014 року

слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва:Кирилюк І.В.,при секретарі:Гурніку А.І.,за участю: слідчого:Сидорчука Р.А.,представника особи у володінні якої знаходяться речі і документи: не з'явився,розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання Старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Сидорчука Романа Анатолійовича про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Сидорчук Р.А. (далі - слідчий) за погодженням з Старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Горизонт-Трейдінг» (код 38487897) з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні ПАТ «Банк Ринкові Технології» (МФО 380786) (далі - особа у володінні якої знаходяться речі і документи).

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що слідчим управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100060000074 від 01.04.2014 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Ніктайс» (код 38438682) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Горизонт-Трейдінг» (код 38487897) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, за фактом створення та придбання з метою прикриття незаконної діяльності, та отримання незаконної вигоди іншими особами підприємств TOB «Керб Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38811055) та ТОВ «Горизонт-Трейдінг» (код 38487897), ТОВ «Астрей Плюс ЛТД» (код 37317806), ТОВ «Компанія «Сучасні Інсталяційні Мережі» (код 37101504), ТОВ «Місто-Висотбуд» (код 37815132), ТОВ «Новое Время» (код 30778168), ТОВ «Тектстрой» (код 38005115), ТОВ «Мерікон Консалт» (код 37316963), ТОВ «Лаффер Менеджмент» (код 38489517), ТОВ «Олтекс Трейд» (код 38487923), ТОВ «Інвестиційні ініціативи та модернізація» (код 37955397) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, під час якого для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні виникла необхідність в одержані доступу до речей і документів ТОВ «Горизонт-Трейдінг» (код 38487897) з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні ПАТ «Банк Ринкові Технології» (МФО 380786). В інший спосіб довести вказані обставини неможливо.

В судове засідання з'явився слідчий Сидорчук Р.А. Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з'явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, причини неявки суду невідомі.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за відсутності представника ПАТ «Банк Ринкові Технології».

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів з викладених у ньому підстав та просив його задовольнити.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є частково обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню, зважаючи на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесекному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100060000074 від 01.04.2014 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Ніктайс» (код 38438682) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Горизонт-Трейдінг» (код 38487897) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, за фактом створення та придбання з метою прикриття незаконної діяльності, та отримання незаконної вигоди іншими особами підприємств TOB «Керб Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38811055) та ТОВ «Горизонт-Трейдінг» (код 38487897), ТОВ «Астрей Плюс ЛТД» (код 37317806), ТОВ «Компанія «Сучасні Інсталяційні Мережі» (код 37101504), ТОВ «Місто-Висотбуд» (код 37815132), ТОВ «Новое Время» (код 30778168), ТОВ «Тектстрой» (код 38005115), ТОВ «Мерікон Консалт» (код 37316963), ТОВ «Лаффер Менеджмент» (код 38489517), ТОВ «Олтекс Трейд» (код 38487923), ТОВ «Інвестиційні ініціативи та модернізація» (код 37955397) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України. Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Керб Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38811055) в період січня 2014 року сформувало «штучний» податковий кредит з податку на додану вартість для вигодонабувача ТОВ «Ніктайс» (код ЄДРПОУ 38438682) на загальну суму податку на додану вартість 13 151 595 грн., що призвело до нанесення державі збитків в особливо великих розмірах, про що зазначено в аналітичному дослідженні проведеному Головним управлінням Міндоходів у м. Києві №63/16-20/38811055 від 31.03.2014 року. згідно «Аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій, проведених за участю Товариства з обмеженою відповідальністю «Горизонт-Трейдінг» (код за ЄДРПОУ 38487897) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині взаємовідносин із ТОВ «Даскал» (код за ЄДРПОУ 38897628) за період 01.02.2014 року по 28.02.2014 року» №64/16-20/38487897 від 31.03.2014 року встановлено, що в порушення п. 185.1 ст. 185 з врахуванням вимог п. 187.1 ст. 187, п. 200.1 ст. 200 Податкового кодексу України службовими особами ТОВ «Горизонт Трейдінг» не було відображено свої податкові зобов'язання з реалізації товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ «Даскал», що призвело до заниження податку на додану вартість за лютий 2014 року на загальну суму 15 860 775 грн., що є особливо великим розміром. Крім цього, невстановлені особи за попередньою змовою з метою прикриття незаконної діяльності, та отримання незаконної вигоди іншими особами, створили та придбали документи підприємств з ознаками фіктивності, зареєстрованих за грошову винагороду на підставних осіб, які справжнього наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг не мають, зокрема TOB «Керб Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38811055) та ТОВ «Горизонт-Трейдінг» (код 38487897), ТОВ «Астрей Плюс ЛТД» (код 37317806), ТОВ «Компанія «Сучасні Інсталяційні Мережі» (код 37101504), ТОВ «Місто-Висотбуд» (код 37815132), ТОВ «Новое Время» (код 30778168), ТОВ «Тектстрой» (код 38005115), ТОВ «Мерікон Консалт» (код 37316963), ТОВ «Лаффер Менеджмент» (код 38489517), ТОВ «Олтекс Трейд» (код 38487923), ТОВ «Інвестиційні ініціативи та модернізація» (код 37955397), та відкрили для них рахунки у ПАТ «Банк Ринкові Технології» (МФО 380786), службові особи та працівники якого сприяють невстановленим особам здійснювати конвертацію грошових коштів з безготівкових в готівку. Для реалізації злочинних намірів, протягом лютого 2014 року на рахунки ТОВ «Горизонт-Трейдінг» налагоджено надходження грошових коштів на загальну суму 541 137 765,78 грн. від таких підприємств як: ТОВ «Даскал», ТОВ «Євро Трейд», ТОВ «Юнітек Трейд», ТОВ «Бьюті Профі», ТОВ «Пром-Логістика», ТОВ «Берест Трейд Юніон», ТОВ «Ніктайс», ТОВ «Спец-Трейдінг», ТОВ «Троодос», ТОВ «Сончсіті ЛТД», ТОВ «Інтер-Імпрекс», ТОВ «Агріка ЛТД», ТОВ «Інторгкій», ТОВ Агатоптторг» та інших, які за сфальсифікованими документами знімалися готівкою або перераховувалися на підприємства імпортери, а саме: ТОВ «Доккос», ТОВВ «Гелексі», ТОВ «ТК Пацинт», ТОВ «Локо-С», ТОВ «К А Л А М І Т», ТОВ «ІМТ Трейд», ТОВ «Торгсервіс+», ТОВ «Артіль-А», ТОВ «Поліком», ПП «Італ Кераміка», ПП «Буд-Трейд», ТОВ «Укрторф-Трейдінг», ТОВ «Акватіка», ТОВ «Алма Торг», та інших, за ніби то поставленя в адресу останніх імпортованих товарно-матеріальних цінностей, не здійснюючи при цьому жодних реальних поставок та прийому-передачі будь яких товарно-матеріальних цінностей та формуючи в подальшому незаконний податковий кредит з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Також, для реалізації злочинних намірів, невстановленими особами в період з січня 2013 року по січень 2014 року на рахунки TOB «Керб Менеджмент» налагоджено надходження грошових коштів на загальну суму 1 567 122 153 грн. від «транзитних» підприємств, а саме: ТОВ «Ніктайс» та ТОВ «Мега Компані», які в свою чергу отримали дані грошові також від «транзитних» підприємств, а саме: ТОВ «Олтекс Трейд», ТОВ «Аскон Груп», ПП «Еко-Строй-Град», ТОВ «Істерія ЛТД», ТОВ «ІІМ», ТОВ «ТД «Орлан», ПП « ТОП Трейдінг», ТОВ «Еко-Буд-Монтаж», ТОВ «Оптоком 2012», ТОВ «ТК Фіона», ТОВ «Ніка Трейдінг», ТОВ «Лінк Груп», ТОВ «Фай-Торг», ТОВ «Астер Груп», ТОВ «Ясон Груп», ТОВ «Профсервіс-Люкс», ТОВ «Велор Інвест», ТОВ «Еліс Буд», ТОВ «Фатрон», ТОВ Сиріус Стандарт», ТОВ «Відар ТД», ТОВ «Фортуна Контракт», ТОВ «Сієра Дніпро», ТОВ «Алькарен», ТОВ «Інмар Інвест», ТОВ «Фаворит-Н», за ніби то поставку в адресу останніх товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт, надання послуг та формуючи в подальшому незаконний податковий кредит з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. З метою організації злочинної діяльності ТОВ «Горизонт-Трейдінг» (код 38487897), зокрема, для проведення транзитних операцій, зняття готівкових коштів, здійснення інших фінансових операцій та для особистих потреб було відкрито розрахункові рахунки №26002110701758 (українська гривня). Відповідно до витягу з бази даних ГУ Міндоходів України встановлено, що ТОВ «Горизонт-Трейдінг» (код 38487897), має поточні рахунки №26002110701758 (українська гривня), відкриті в ПАТ «Банк Ринкові Технології» (МФО 380786).

З метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, а саме, банківської справи та руху грошових коштів по розрахункових рахунках ТОВ «Горизонт-Трейдінг» (код 38487897), з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні ПАТ «Банк Ринкові Технології» (МФО 380786). В інший спосіб довести вказані обставини неможливо.

Як визначено у ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Отже, інформація про рух коштів по рахунку ТОВ «Горизонт-Трейдінг» (код 38487897), яка перебуває у володінні ПАТ «Банк Ринкові Технології» (МФО 380786) та до якої просить надати доступ слідчий, становить банківську таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Аналізуючи викладене, беручи до уваги, що документи, які відображають рух коштів по рахунку ТОВ «Горизонт-Трейдінг» (код 38487897), що знаходяться у володінні ПАТ «Банк Ринкові Технології» (МФО 380786), мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що вказана інформація становить охоронювану законом таємницю, а також, враховуючи, що вказана інформація не є такою, доступ до якої заборонено, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до вказаних документів з наданням можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Щодо надання дозволу на проведення вилучення зазначених документів, доступ до яких просить надати слідчий, то слідчий суддя зазначає наступне.

Відповідно до ч. 8 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки слідчим не обґрунтовано необхідності вилучення таких документі та не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, а саме, для проведення експертиз, слідчий суддя не вбачає правових підстав для вилучення документів, щодо яких ставиться питання про надання доступу.

Отже, в частині вилучення документів, доступ до яких просить надати слідчий, клопотання задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 132, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання Старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Сидорчука Романа Анатолійовича про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати Старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Сидорчуку Роману Анатолійовичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Горизонт-Трейдінг» (код 38487897), які свідчать про обіг коштів по поточних рахунках, відкриття, використання та закриття поточних рахунків №26002110701758 (українська гривня), з наданням можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, що знаходяться у володінні ПАТ «Банк Ринкові Технології» (МФО 380786) а саме:

1. справи по юридичному оформленню рахунків №26002110701758 (документація, що свідчить про звернення для відкриття і закриття рахунку, зокрема договору про розрахунково-касове обслуговування, картки із зразками підписів посадових осіб і відбитку печатки підприємства, копій документів, що засвідчують посадових осіб підприємства, договори на розрахункове обслуговування з використанням системи «Клієнт-Банк», акту встановлення програмного комплексу «Клієнт-Банк», а також документів по його технічному обслуговуванню);

2. документів (реєстр, штафель або виписки), щодо руху грошових коштів по рахунках №26002110701758 (за період з 11.02.2013 року по 04.04.2014 року) із зазначенням призначення платежів, найменування відправника/одержувача, код в ЄДРПОУ відправника/одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому і електронному носіях інформації;

3. довіреності ТОВ «Горизонт-Трейдінг» (код 38487897), які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на рахунках №26002110701758 (за період з 11.02.2013 року по 04.04.2014 року);

4. платіжних доручень ТОВ «Горизонт-Трейдінг» (код 38487897) на списання грошових коштів з рахунків №26002110701758 (за період з 11.02.2013 року по 04.04.2014 року);

5. документів (касові ордери, грошові чеки та інші), у яких відображені підстави і операції по переказу грошових коштів з рахунків №26002110701758 (за період з 11.02.2013 року по 04.04.2014 року), а також подальшого їх зняття і отримання у касі вказаної банківської установи;

6. вхідної і вихідної кореспонденції між банківською установою і клієнтом банку;

7. інформації про користування підприємством системою «клієнт-банк» для перевірки стану рахунків №26002110701758 (за період з 11.02.2013 року по 04.04.2014 року) та перерахування грошових коштів з поточного рахунку (протоколи обміну інформацією, LOG-файли), з вказівкою IP-адрес комп'ютерів, з яких відбувалося з'єднання з системою;

8. документів, які містять інформацію про проведення фінансового моніторингу по операціях клієнта з наданням підтверджуючих документів, які були одержані від клієнта в ході його проведення;

9. кредитних і депозитних справ вказаного підприємства, включаючи договорів, додаткових угод, заяв і довіреності, анкет, договорів застави, поручительства і інших документів кредитної і депозитної справи;

10. документів, підтверджуючих факт придбання і продажу вказаним підприємством цінних паперів, валюти (договорів, актів прийому-передачі, звітів і інше);

11. банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунках №26002110701758 (за період з 11.02.2013 року по 04.04.2014 року) в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу.

В задоволені клопотання в частині надання дозволу на вилучення зазначених документів - відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю двадцять календарних днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.В.Кирилюк

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/7908/14-к

Прим. 2 - Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Сидорчук Р. А

Копія - ПАТ «Фінбанк»

18.04.2014 р.