Ухвала суду № 53074518, 16.10.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 16.10.2015 Справа № 554/7885/15-к

Справа № 554/7885/15-к

Провадження № 1-кс/554/6564/2015

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

16 жовтня 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Шевська О.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и л а:

Слідчий звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015170000000001 від 06.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що у вересні-жовтні 2014 року службові особи ТОВ «Сварог УТН» (код ЄДРПОУ 37227646) шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках фактично неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Азонтес» (код ЄДРПОУ 38361657, м. Дніпропетровськ), умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Згідно повідомлення про злочин заступника начальника оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 встановлено, що оперативним управлінням Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області здійснювалось оперативне супроводження позапланової документальної перевірки ТОВ «Сварог УТН» (код ЄДРПОУ 37227646), яку було проведено в період з 27.11.2014 року по 05.12.2014 року Кременчуцькою ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області з питань перевірки показників податкових декларацій з ПДВ, щодо достовірності нарахування відємного значення різниці між сумою податкового зобовязання та сумою податкового кредиту за вересень 2014 року та залишку відємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду за жовтень 2014 року, за результатами якої складено акт №2856/16-03-15-02-08/37227646 від 12.12.2014 року.

Документальною перевіркою встановлено, що в результаті порушення

п.198.1, п.198.2, п.198.6 ст.198, п.200.1, ст.200, п.201.4, п.201.6, п.201.7, п.201.10, ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами і доповненнями), службові особи ТОВ «Сварог УТН» у період вересня жовтня 2014 року ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 21333033 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

В результаті вказаних дій, службові особи ТОВ «Сварог УТН» вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України.

02.10.2015 року на ОУ ГУ ДФС у Полтавській області направлено доручення, щодо проведення детального фінансово-економічного аналізу господарської діяльності ТОВ «Сварог УТН» (код ЄДРПОУ 37227646) за період з 01.06.2015 року по теперішній час, та надати інформацію з автоматизованих баз даних.

05.10.2015 року до матеріалів кримінального провадження долучено відповідь з ОУ ГУ ДФС у Полтавській області, щодо інформації відповідно до якої Кременчуцькою ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області видано наступні довідки, а саме:

-ТОВ «Сварог УТН» (код ЄДРПОУ 37227646) для перерахування на рахунки AS «PRIVATBANK» RIGA, LATVIA 56 млн. грн., на виконання умов імпортного контракту №12F від 09.07.2015 року, укладеного з FLASTRA TRADING LIMITED, ATTALOV (Cyprus) на постачання карбаміду марки Б;

-ТОВ «Матерія УТН» (код ЄДРПОУ 37227613) для перерахування на рахунки AS «PRIVATBANK» RIGA, LATVIA 132,2 млн. грн., на виконання умов імпортного контракту №6F від 09.07.2015 року, укладеного з FLASTRA TRADING LIMITED, ATTALOV (Cyprus) на постачання карбаміду марки Б;

-ТОВ «Гарант УТН» (код ЄДРПОУ 37227524) для перерахування на рахунки AS «PRIVATBANK» RIGA, LATVIA 273,4 млн. грн., на виконання умов імпортного контракту №76/5 від 20.05.2015 року, укладеного з Польською фірмою «STALMAG SP.Z.O.O» на постачання Fe V80%;

-ТОВ «Ріф - Траст» (код ЄДРПОУ 37227461) для перерахування на рахунки AS «PRIVATBANK» RIGA, LATVIA 204 млн. грн., на виконання умов імпортного контракту №11081561 КМ від 11.08.2015 року, укладеного з Кіпрською фірмою «MEXIROM VENTURES Limited» на постачання коксу доменного;

-ТОВ «Траст УТН» (код ЄДРПОУ 37227482) для перерахування на рахунки AS «PRIVATBANK» RIGA, LATVIA 204 млн. грн., на виконання умов імпортного контракту №11081582 КМ від 11.08.2015 року, укладеного з Кіпрською фірмою «MEXIROM VENTURES Limited» на постачання коксу доменного;

-ТОВ «Актіон - УТН» (код ЄДРПОУ 37227477) для перерахування на рахунки AS «PRIVATBANK» RIGA, LATVIA 204 млн. грн., на виконання умов імпортного контракту №110815577 КМ від 11.08.2015 року, укладеного з Кіпрською фірмою «MEXIROM VENTURES Limited» на постачання коксу доменного.

На підставі вищевикладеного, виникла необхідність отримати інформацію про рух коштів ТОВ «Матерія УТН» (код ЄДРПОУ 37227613) з відомостями про відкриття рахунків та про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів.

Також, існує необхідність у вилученні виписки про рух коштів, яка має значення для досудового розслідування та в подальшому може бути доказами під час судового розгляду, адже це надасть можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Досудовим розслідування встановлено, що відповідно обліково-реєстраційних даних ТОВ «Матерія УТН» (код ЄДРПОУ 37227613) під час здійснення фінансово-господарської діяльності та розрахунків з контрагентами використовували банківський рахунок: №26001050012017 (Українська гривня), відкритих в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, (privatbank@pbank.com.ua).

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий в судове засідання не зявився, надав заяву з проханням розглядати клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

у х в а л и л а:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення копій документів ТОВ «Матерія УТН» (код ЄДРПОУ 37227613), що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунок, списувались з них по рахунку: №26001050012017 (Українська гривня), відкритих в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) та інших документів, що мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, а саме:

-інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

-з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

-підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

-призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

-дату та час перерахування;

-залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

-а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках, за період з 01.01.2014 року по дату проведення даної слідчої дії.

Доручити у кримінальному провадженні №32015170000000001 проведення даного заходу слідчій групі у складі співробітників згідно наступного переліку:

-старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3;

-старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_4;

-старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_5;

-старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_6;

-старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_7;

-старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1;

-старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_8;

-слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_9;

-старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_10;

-слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_11;

-слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_12 або іншим працівникам підрозділів податкової міліції за дорученням слідчого.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого, в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінального процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Розяснити, що за умисне невиконання ухвали суду передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Шевська