Ухвала суду № 53074431, 22.10.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 22.10.2015 Справа № 554/13280/15-к

Справа № 554/13280/15-к

Провадження № 1-кс/554/6697/2015

УХВАЛА

Іменем України

22 жовтня 2015 року м. Полтава

Октябрський районний суд м. Полтави у складі:

слідчого судді Шевської О.І.,

при секретарі Коробковій О.О.,

за участю прокурора - Попова С.Ю.

розглянувши клопотання прокурора Полтавської області старшого радника юстиції Попова С.Ю. про проведення обшуку, -

встановила:

Прокурор звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12014200440004455, розпочатому 20.08.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.1 ст.205, ч.3 ст.191, ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Фіор-Агро» (код ЄДРПОУ 37695997) в період 2012-2014 року внесли завідомо неправдиві відомості в податкову звітність, щодо об'ємів виробленої та реалізованої ними сільськогосподарської продукції, що призвело до несплати податку на додану вартість. Також службові особи ТОВ «Фіор-Агро» використовуючи спеціальний режим оподаткування у вигляді пільги держави з податку на додану вартість, шляхом підробки документів про постачання сільськогосподарської продукції, через розрахункові рахунки вказаного підприємства у 2014-2015 році, перевели грошові кошти у готівку в сумі понад 150 000 грн., а грошові кошти привласнили та використали на свої потреби.

Згідно баз даних ДФС України керівником ТОФ «Фіор-Агро» в період 2014-2015 року являється ОСОБА_2.

Також у ході досудового розслідування встановлено, що на території м. Сум зареєстровано ТОВ «ПВП»Стандарт» (код ЄДРПОУ 388867768, директор/головний бухгалтер: ОСОБА_3, код ЄДРПОУ 38867768, м.Суми, вул.Пролетарська, 69).

При здійсненні аналізу баз даних ДФС України у розрізі контрагентів встановлено, що в період 2014-2015 року близько 75% валових витрат ТОВ «ПВП» Стандарт» сформовано за рахунок відображення фінансово-господарських взаємовідносин з ФГ «Дніпро 97» (код ЄДРПОУ 23677739 (директор/головний бухгалтер ОСОБА_2).

Згідно наявних матеріалів в кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_3 у 2014 році придбав ФГ «ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), яке в подальшому без зміни коду ЄДРПОУ перейменував на ФГ «Дніпро 97» та зареєстрував за адресою: АДРЕСА_1 та призначено на посаду директора та головного бухгалтера ОСОБА_2

В ході допиту ОСОБА_5 власниці помешкання, за адресою: АДРЕСА_1, встановлено, що ФГ «Дніпро 97» за адресою реєстрації не знаходиться та ніколи не реєструвалося.

При здійсненні аналізу баз даних ДФС України в розрізі контрагентів встановлено, що ФГ «Дніпро 97» придбання будь-яких товарно-матеріальних цінностей в ході здійснення діяльності не відображає, земельних ділянок для здійснення сільськогосподарської діяльності не має.

Також в ході досудового розслідування в рамках кримінального провадження здійснено тимчасовий доступ до руху коштів по розрахунковим рахункам ФГ «Дніпро 97». В ході аналізу відповідних роздруківок руху коштів встановлено, що кошти які надходять на розрахунковий рахунок ФГ «Дніпро 97» від ТОВ «ПВП» Стандарт» в подальшому знімаються готівкою ОСОБА_2 з призначенням на с/г витрати. Також при поданні звітності до органів ДФС ФГ «Дніпро 97» не відображає дані щодо наявності земельних ділянок для ведення сільського господарства.

У зв'язку з вищевикладеним, службові особи ТОВ «ПВП «Стандарт» шляхом підроблення документів про постачання сільськогосподарської продукції від фіктивного підприємства ФГ «Дніпро 97», в період 2014-2015 років, ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 3 млн. 800 тис. грн.

Згідно повідомлення Головного управління УМВС України у Сумській області вжитими заходами встановлено, що керівник підприємства ОСОБА_3 зареєстрований та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2. За вказаною адресою ОСОБА_3 зберігає документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ПВП»Стандарт», ФГ «Дніпро 97» ТОВ «Фіор-Агро», печатки та штампи фіктивних підприємств, чекові книжки, підроблені документи на здійснення незаконної господарської діяльності, грошові кошти та інші цінності здобуті злочинним шляхом.

Згідно відомостей АДБ у Сумській області, ОСОБА_3 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2. У відповідності до витягу з реєстру прав на нерухоме майно №45659738 відомості щодо власника житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_2, відсутні.

Поряд із цим, установлено, що ОСОБА_3 має свідоцтво на право зайняття адвокатською діяльністю НОМЕР_2 від 28.09.2012, видане: Сумською обласною КДКА.

Відповідно до п.3 ст.23 Закону України «Про адвокатуру та адвокатську діяльність» від 05.07.2012 №5076-VI: - проведення стосовно адвоката оперативно-розшукових заходів чи слідчих дій, що можуть проводитись виключно з дозволу суду, здійснюються на підставі судового рішення, ухваленого за клопотанням Генерального прокурора України, його заступників, прокурора Автономної Республіки Крим, області, міста Києва та міста Севастополя.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Прокурор клопотання підтримав, прохав задовольнити з підстав, що у ньому наведені.

Відповідно до ч.1, ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб; обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з нормою ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про можливість часткового задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 107, 233-235 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалила:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем реєстрації та фактичного проживання ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2, з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, які можуть свідчити про протиправну діяльність службових осіб ТОВ «ПВП «Стандарт», зокрема: первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності складених від імені та на адресу ФГ «Дніпро 97» (код ЄДРПОУ 23677739), ТОВ «ПВП «Стандарт» (код ЄДРПОУ 38867768) та ТОВ «Фіор-Агро» (код ЄДРПОУ 37695997), у тому числі договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідностей, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-передачі, виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей; платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, журналів ордерів та головних книг, за 2014-5015 роки, у тому числі по взаємовідносинах з суб'єктами підприємницької діяльності, підприємствами та фізичними особами, а також документів і предметів, які стосуються господарської діяльності вище зазначених підприємств, коштів отриманих незаконним шляхом, комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які містять дані про зазначені суб'єкти господарської діяльності, чорнових записів щодо такої діяльності, печаток та штампів суб'єктів підприємницької діяльності задіяних в схемі ухилення від сплати податків, інших документів.

Зобов'язати слідчого перед початком виконання ухвали слідчого судді надати особі, яка володіє приміщенням, а за її відсутності - іншій присутній особі її копію.

У разі відсутності осіб у житлі чи іншому володінні копія ухвали повинна бути залишена на видному місці у житлі чи іншому володінні особи.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого, у провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Шевська