Ухвала суду № 53074261, 07.10.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 07.10.2015 Справа № 554/9976/15-к

Справа № 554/9976/15-к

Провадження № 1-кс/554/6345/2015

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

7 жовтня 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Шевська О.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и л а:

Слідчий звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

Вказане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за повідомленням оперативного управління ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області № 2726/8/16-01-07-03-15 від 27.03.2015 року.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Євробуд СМ" (код ЄДРПОУ 38561032) у період часу з квітня 2014 року по січень 2015 року шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках фактично неіснуючих фінансово господарських взаємовідносин по придбанню будівельних матеріалів, обладнання у субєктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Завод бетонних виробів" (код ЄДРПОУ 39215353) та ТОВ "Бетон Полтавщини" (код ЄДРПОУ 31618464) занизили ПДВ на загальну суму 805,9 тис. грн., що в 1300 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів у значних розмірах.

Також встановлено, що службові особи ТОВ "Завод бетонних виробів" (код ЄДРПОУ 39215353) та ТОВ "Бетон Полтавщини" (код ЄДРПОУ 31618464) не причетні до реєстрації та ведення фінансово господарської діяльності вказаних підприємств. Допитано у якості свідка директора, головного бухгалтера та засновника ТОВ "Завод бетонних виробів" гр. ОСОБА_2, яка пояснила, що вказане підприємство не реєструвала, господарської діяльності не здійснювала та нікого на це не уповноважувала, будучи допитана 29.05.2015 року ОСОБА_2 пояснила, що з травня 2014 по травень 2015 року займала посаду директора ТОВ "Завод бетонних виробів" та являлась його власником. Також допитано у якості свідка директора, головного бухгалтера та засновника ТОВ "Бетон Полтавщини" гр. ОСОБА_3, яка пояснила, що вказане підприємство їй не відомо та вона не причетна до реєстрації та ведення фінансово господарської діяльності даного підприємства.

Таким чином, службові особи ТОВ "Євробуд СМ", в період з 01.04.2014 року по 31.01.2015 року, діючи навмисно, усвідомлюючи покладені на них обовязки щодо дотримання законодавства про оподаткування, шляхом необґрунтованого формування податкового кредиту з ПДВ, переслідуючи умисел, направлений на ухилення від сплати податків у значних розмірах, безпідставно відобразили в податковому та бухгалтерському обліках фактично неіснуючі фінансово господарські взаємовідносини по придбанню будівельних матеріалів, обладнання у субєктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Завод бетонних виробів" (код ЄДРПОУ 39215353) та ТОВ "Бетон Полтавщини" (код ЄДРПОУ 31618464) в наслідок чого занизили ПДВ на загальну суму 805,9 тис. грн., що в 1300 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів у значних розмірах.

У ході проведення досудового розслідування здійснено аналіз ЄРПН та встановлено IP адресси з яких надсилались податкові накладні від імені ТОВ "Завод бетонних виробів", ТОВ "Бетон Полтавщини" та ТОВ "Євробуд СМ", та час їх відправлення а саме:

1)

1.03.09.2015 року о 13:19:18 ІР адреса 91.219.221.190;

2.03.09.2015 року о 13:21:59 ІР адреса 91.219.221.190;

3.03.09.2015 року о 13:18:02 ІР адреса 91.219.221.190;

4.03.09.2015 року о 13:17:35 ІР адреса 91.219.221.190;

5.03.09.2015 року о 13:25:09 ІР адреса 91.219.221.190;

6.21.08.2015 року о 13:24:54 ІР адреса 91.219.221.190;

7.21.08.2015 року о 13:29:08 ІР адреса 91.219.221.190;

8.18.08.2015 року о 15:04:45 ІР адреса 91.219.221.190;

9.21.08.2015 року о 13:29:31 ІР адреса 91.219.221.190;

10.18.08.2015 року о 13:16:18 ІР адреса 91.219.221.190;

11.18.08.2015 року о 13:15:41 ІР адреса 91.219.221.190;

12.18.08.2015 року о 13:23:21 ІР адреса 91.219.221.190;

13.31.07.2015 року о 15:55:23 ІР адреса 91.219.221.190;

14.14.08.2015 року о 14:22:59 ІР адреса 91.219.221.190;

15.14.08.2015 року о 10:10:59 ІР адреса 91.219.221.190;

16.12.08.2015 року о 16:44:18 ІР адреса 91.219.221.190;

17.12.08.2015 року о 16:43:51 ІР адреса 91.219.221.190;

18.12.08.2015 року о 16:25:17 ІР адреса 91.219.221.190;

19.07.08.2015 року о 13:04:16 ІР адреса 91.219.221.190;

20.07.08.2015 року о 13:03:43 ІР адреса 91.219.221.190;

21.14.08.2015 року о 14:23:30 ІР адреса 91.219.221.190;

22.31.07.2015 року о 15:54:56 ІР адреса 91.219.221.190;

23.31.07.2015 року о 15:54:28 ІР адреса 91.219.221.190;

24.31.07.2015 року о 15:53:59 ІР адреса 91.219.221.190;

25.31.07.2015 року о 15:53:33 ІР адреса 91.219.221.190;

26.30.07.2015 року о 15:36:11 ІР адреса 91.219.221.190;

27.30.07.2015 року о 18:14:29 ІР адреса 91.219.221.190;

28.31.07.2015 року о 17:29:51 ІР адреса 91.219.221.190;

29.31.07.2015 року о 17:30:34 ІР адреса 91.219.221.190;

30.31.07.2015 року о 17:31:28 ІР адреса 91.219.221.190;

31.31.07.2015 року о 17:32:03 ІР адреса 91.219.221.190;

32.30.07.2015 року о 18:14:47 ІР адреса 91.219.221.190;

33.31.07.2015 року о 17:32:34 ІР адреса 91.219.221.190;

34.31.07.2015 року о 17:33:37 ІР адреса 91.219.221.190;

35.31.07.2015 року о 17:33:01 ІР адреса 91.219.221.190;

36.31.07.2015 року о 17:34:14 ІР адреса 91.219.221.190;

37.21.07.2015 року о 12:50:33 ІР адреса 91.219.221.190;

38.30.07.2015 року о 18:15:14 ІР адреса 91.219.221.190;

39.31.07.2015 року о 17:35:13 ІР адреса 91.219.221.190;

40.30.07.2015 року о 18:15:45 ІР адреса 91.219.221.190;

41.30.07.2015 року о 18:16:09 ІР адреса 91.219.221.190;

42.14.07.2015 року о 13:42:41 ІР адреса 91.219.221.190;

43.13.07.2015 року о 17:16:00 ІР адреса 91.219.221.190;

44.13.07.2015 року о 17:05:36 ІР адреса 91.219.221.190;

45.13.07.2015 року о 17:06:41 ІР адреса 91.219.221.190;

46.01.07.2015 року о 16:16:46 ІР адреса 91.219.221.190;

47.15.07.2015 року о 14:22:22 ІР адреса 91.219.221.190;

48.15.07.2015 року о 14:20:59 ІР адреса 91.219.221.190;

49.14.07.2015 року о 13:41:59 ІР адреса 91.219.221.190;

50.14.07.2015 року о 13:41:24 ІР адреса 91.219.221.190;

51.10.07.2015 року о 14:37:28 ІР адреса 91.219.221.190;

52.06.07.2015 року о 15:26:31 ІР адреса 91.219.221.190;

53.15.07.2015 року о 14:23:06 ІР адреса 91.219.221.190.

Окрім цього встановлено, що IP адреса 91.219.221.190 належить НВ ТОВ Солвер (код ЄДРПОУ 21042304, АДРЕСА_1).

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий в судове засідання не зявився, надав заяву з проханням розглядати клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого частково.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

у х в а л и л а:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу КР СУФР ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій наявних документів (відомостей), а також інформації, щодо місцезнаходження комп'ютерної техніки з якої надсилалися податкові накладні від імені ТОВ "Євробуд СМ", ТОВ "Завод бетонних виробів", ТОВ "Бетон Полтавщини", володільцем котрих є НВ ТОВ Солвер (код ЄДРПОУ 21042304, АДРЕСА_1), щодо наступних IP адрес та часу: 03.09.2015 року о 13:19:18 ІР адреса 91.219.221.190;

54.03.09.2015 року о 13:21:59 ІР адреса 91.219.221.190;

55.03.09.2015 року о 13:18:02 ІР адреса 91.219.221.190;

56.03.09.2015 року о 13:17:35 ІР адреса 91.219.221.190;

57.03.09.2015 року о 13:25:09 ІР адреса 91.219.221.190;

58.21.08.2015 року о 13:24:54 ІР адреса 91.219.221.190;

59.21.08.2015 року о 13:29:08 ІР адреса 91.219.221.190;

60.18.08.2015 року о 15:04:45 ІР адреса 91.219.221.190;

61.21.08.2015 року о 13:29:31 ІР адреса 91.219.221.190;

62.18.08.2015 року о 13:16:18 ІР адреса 91.219.221.190;

63.18.08.2015 року о 13:15:41 ІР адреса 91.219.221.190;

64.18.08.2015 року о 13:23:21 ІР адреса 91.219.221.190;

65.31.07.2015 року о 15:55:23 ІР адреса 91.219.221.190;

66.14.08.2015 року о 14:22:59 ІР адреса 91.219.221.190;

67.14.08.2015 року о 10:10:59 ІР адреса 91.219.221.190;

68.12.08.2015 року о 16:44:18 ІР адреса 91.219.221.190;

69.12.08.2015 року о 16:43:51 ІР адреса 91.219.221.190;

70.12.08.2015 року о 16:25:17 ІР адреса 91.219.221.190;

71.07.08.2015 року о 13:04:16 ІР адреса 91.219.221.190;

72.07.08.2015 року о 13:03:43 ІР адреса 91.219.221.190;

73.14.08.2015 року о 14:23:30 ІР адреса 91.219.221.190;

74.31.07.2015 року о 15:54:56 ІР адреса 91.219.221.190;

75.31.07.2015 року о 15:54:28 ІР адреса 91.219.221.190;

76.31.07.2015 року о 15:53:59 ІР адреса 91.219.221.190;

77.31.07.2015 року о 15:53:33 ІР адреса 91.219.221.190;

78.30.07.2015 року о 15:36:11 ІР адреса 91.219.221.190;

79.30.07.2015 року о 18:14:29 ІР адреса 91.219.221.190;

80.31.07.2015 року о 17:29:51 ІР адреса 91.219.221.190;

81.31.07.2015 року о 17:30:34 ІР адреса 91.219.221.190;

82.31.07.2015 року о 17:31:28 ІР адреса 91.219.221.190;

83.31.07.2015 року о 17:32:03 ІР адреса 91.219.221.190;

84.30.07.2015 року о 18:14:47 ІР адреса 91.219.221.190;

85.31.07.2015 року о 17:32:34 ІР адреса 91.219.221.190;

86.31.07.2015 року о 17:33:37 ІР адреса 91.219.221.190;

87.31.07.2015 року о 17:33:01 ІР адреса 91.219.221.190;

88.31.07.2015 року о 17:34:14 ІР адреса 91.219.221.190;

89.21.07.2015 року о 12:50:33 ІР адреса 91.219.221.190;

90.30.07.2015 року о 18:15:14 ІР адреса 91.219.221.190;

91.31.07.2015 року о 17:35:13 ІР адреса 91.219.221.190;

92.30.07.2015 року о 18:15:45 ІР адреса 91.219.221.190;

93.30.07.2015 року о 18:16:09 ІР адреса 91.219.221.190;

94.14.07.2015 року о 13:42:41 ІР адреса 91.219.221.190;

95.13.07.2015 року о 17:16:00 ІР адреса 91.219.221.190;

96.13.07.2015 року о 17:05:36 ІР адреса 91.219.221.190;

97.13.07.2015 року о 17:06:41 ІР адреса 91.219.221.190;

98.01.07.2015 року о 16:16:46 ІР адреса 91.219.221.190;

99.15.07.2015 року о 14:22:22 ІР адреса 91.219.221.190;

100.15.07.2015 року о 14:20:59 ІР адреса 91.219.221.190;

101.14.07.2015 року о 13:41:59 ІР адреса 91.219.221.190;

102.14.07.2015 року о 13:41:24 ІР адреса 91.219.221.190;

103.10.07.2015 року о 14:37:28 ІР адреса 91.219.221.190;

104.06.07.2015 року о 15:26:31 ІР адреса 91.219.221.190;

105.15.07.2015 року о 14:23:06 ІР адреса 91.219.221.190;

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу КР СУФР ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, можливість виготовити копії з оригіналів вищезазначених документів.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого, в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінального процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Розяснити, що за умисне невиконання ухвали суду передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Шевська