Ухвала суду № 53069821, 27.10.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/15465/15-к

1-кс/295/5598/15

УХВАЛА

Іменем України

27.10.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Слюсарчук Н. Ф., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні №32015060000000066, про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження №32015060000000066 зареєстроване в ЄРДР 20.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Будстрой 2000» (код ЄДР 37406754) та ТОВ «Фарго Актив» (код ЄДР 39458626) у період 2014-2015р.р., шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку операцій по придбанню ТМЦ у фіктивних підприємств, а саме: ТОВ "ГРАНІТ-2014 (код ЄДР 39271329), ТОВ "ДЖЕПАР КОМПАНІ" (код ЄДР 39527228), ПП "ЖОЖ - СТИЛЬ" (код ЄДР 34247663), ТОВ "ДНІПРО ТРЕНД МЕНЕДЖМЕНТ" (код ЄДР 38138933), ТОВ "МОНОЛІТ ТРЕЙД СИСТЕМ" (код ЄДР 38747781), ТОВ "ФЕШН-СТОУН ЛТД" (код ЄДР 39142924), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ БУДТРАНС" (код ЄДР 38832819), ТОВ "ГРОСТОН" (код ЄДР 38777329), ТОВ "НОННА ЛЮКС" (код ЄДР 37309376), ТОВ "КОНСТАНТА ПЛЮС САН" (код ЄДР 33154725), ТОВ "ТРАНСХІМПОСТАЧАННЯ" (код ЄДР 38825670), ТОВ "АЛЮРДА СТАР" (код ЄДР 38777292), ТОВ "ДЕ ЛЯ ПОНТ" (код ЄДР 38488419), ТОВ "ТЕК-КОМЕРС" (код ЄДР 38968908), ТОВ "АСТОРГ ЦЕНТР" (код ЄДР 39133339), ТОВ "ФАРГО АКТИВ" (код ЄДР 39458626), ТОВ "БТК ПРОМБУДПОСТАЧАННЯ" (код ЄДР 39700676), ТОВ "ТРАНСЕНЕРГОБУД ТВК" (код ЄДР 39742794), ТОВ "ТМ КОМФОРТ ПЛЮС" (код ЄДР 37633797), ТОВ "ЮГ ТРЕЙД ГРУП" (код ЄДР 38914388), ТОВ "БУДШЛЯХМАШ-12" (код ЄДР 38398963), ФОП ОСОБА_2 (і.к. НОМЕР_1), ухилилися від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Аналізом податкової звітності ТОВ «Будстрой 2000» та ТОВ «Фарго Актив» встановлено, що за рахунок проведених фінансово-господарських операцій з вказаними СГД підприємством сформовано «ризиковий» податковий кредит підприємству реального сектору економіки, а саме: ТОВ «Юнігран» (код ЄДР 24584514).

У ТОВ «Юнігран» зберігаються наступні документи: договори (угоди) укладені між ТОВ «Юнігран» та ТОВ «Будстрой 2000», ТОВ «Фарго Актив», додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ «Юнігран» та ТОВ «Будстрой 2000», ТОВ «Фарго Актив», журнал реєстрації договорів ТОВ «Юнігран», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Будстрой 2000», ТОВ «Фарго Актив», накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ «Юнігран» товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Будстрой 2000», ТОВ «Фарго Актив», товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних ТОВ «Юнігран» у ТОВ «Будстрой 2000», ТОВ «Фарго Актив» товарно-матеріальних цінностей, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ «Юнігран» та ТОВ «Будстрой 2000», ТОВ «Фарго Актив», рахунки-фактури на оплату ТОВ «Юнігран» за придбані у ТОВ «Будстрой 2000», ТОВ «Фарго Актив» товари (роботи) послуги, журнал реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, яким на ТОВ «Юнігран» доставлялися товари придбані у ТОВ «Будстрой 2000», ТОВ «Фарго Актив».

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: сум, які були включені до складу податкового кредиту ТОВ «Юнігран» на перепродажну підготовку товару, період проведення фінансово-господарських операцій, інформації щодо переходу права власності на реалізований товар. Дані документи знаходяться тільки на ТОВ «Юнігран», а тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

З огляду на вищевикладене, з метою збирання доказів по кримінальному провадженню для підтвердження або спростування господарських взаємовідносин між зазначеними СГД, а також перевірки відносин, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між ними, для зясування їх реальності, враховуючи, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними підприємствами, які знаходяться в ТОВ «Юнігран» (код ЄДР 24584514)містять інформацію, що має значення при досудовому розслідуванні та може бути використана, як доказ у даному кримінальному провадженні, наявна необхідність тимчасового доступу до речей та документів по взаємовідносинам між вказаними СГД.

Оригінали договорів укладених між підприємствами, акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт, банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг, податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась, товарно-транспортні накладні виданих при поставці ТМЦ містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, відповідальних осіб та період часу їх діяльності, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб СГД.

Виклик службових осібТОВ «Юнігран» (код ЄДР 24584514) може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню, можливого знищення документів.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою) тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ «Юнігран» (код ЄДР 24584514)оригіналів документів, повязаних із проведеними фінансово-господарськими операціями з ТОВ «Будстрой 2000» (код ЄДР 37406754), ТОВ «Фарго Актив» (код ЄДР 39458626) за період з 01.01.2014 року по 20.10.2015 року, а саме:

- договори укладених між підприємствами;

- акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт;

- податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась;

- товарно-транспортні накладні виданих при поставці ТМЦ;

-банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг;

- документи, які засвідчують якість (безпечність) ТМЦ, сертифікати якості та походження, ТМЦ які постачались.

Встановити строк дії ухвали до 27.11.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: