Ухвала суду № 53046570, 23.10.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/12118/15-к

Провадження № 1 кс/712/4955/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 23 жовтня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000076 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32015250000000076, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Встановлено, що згідно акту №63/23-25-22-010 від 03.10.2014 встановлено, що службові особи ТОВ «ТЕП ТРАНСКО» (код ЄДРПОУ 32291375) при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Системи розвитку бізнесу» (код ЄДРПОУ 38138341) занизили податок на прибуток за 2013 рік на суму 4301,2 тис. грн. та податок на додану вартість за період з 01.09.2013 по 30.04.2014 на суму 6909,9 тис. грн., а всього на загальну суму 11211,1 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В подальшому, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ТЕП Транско» провело нетипові операції по реалізації олії соєвої до наступних покупців-контрагентів, а саме: NOBLEYSON MANAGEMENT LIMITED (Кіпр), NFC POLSKA NORTH SP.Z.O.O. (Польща), OREXEM LIMITED (United Kingdom), Przedsiebiorstwo Handlowo Uslugowe Venus M.Zyga Sp.J., AB Linas Agro (Литва), Wist Sp.Z.o.o (Польща), Agrokam Sp.z.o.p (Польща), Euroavis Sp.z.o.o (Польща), Harbor Commodities Limited (Hong Kong).

Також, згідно акту №63/23-25-22-010/32291375 від 03.10.2014 встановлено, що виробниками олії соєвої були також ТОВ «Системи Розвитку Бізнесу» (код ЄДРПОУ 38138341), ПАТ «Київ-Атлантік Україна» (код ЄДРПОУ 22929481), ТОВ «АГРО-ЕКО ХХІ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 37000430), яку в подальшому ТОВ «ТЕП ТРАНСКО» (код ЄДРПОУ 32291375) реалізовувало до наступних покупців-контрагентів, а саме: NOBLEYSON MANAGEMENT LIMITED (Кіпр), NFC POLSKA NORTH SP.Z.O.O. (Польща), OREXEM LIMITED (United Kingdom), Przedsiebiorstwo Handlowo Uslugowe Venus M.Zyga Sp.J., AB Linas Agro (Литва), Wist Sp.Z.o.o (Польща), Agrokam Sp.z.o.p (Польща), Euroavis Sp.z.o.o (Польща), Harbor Commodities Limited (Hong Kong).

В подальшому, в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Системи Розвитку Бізнесу» придбавали олію соєву у ТОВ «Нью Бізнес Солюшнз» (код ЄДРПОУ 38513392) яку в подальшому реалізували для ТОВ «ТЕП Транско».

Також, згідно листа №3049/7/26-58-11-01-21 від 23.09.2015, який надійшов від ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві, встановлено, що службові особи ТОВ «Нью Бізнес Солюшнз» (код ЄДРПОУ 38513392) 23.02.2015 змінили повне найменування юридичної особи та станом на 23.09.2015 здійснює господарську діяльність під назвою ТОВ «Шафтер Комодітіз» (код ЄДРПОУ 38513392).

Для зясування обставин проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Шафтер Комодітіз» (код ЄДРПОУ 38513392, попередня назва ТОВ «Нью Бізнес Солюшнз») з ТОВ «Системи Розвитку Бізнесу» (код ЄДРПОУ 38138341), а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень та інших документів ТОВ «Шафтер Комодітіз» (код ЄДРПОУ 38513392, попередня назва ТОВ «Нью Бізнес Солюшнз»), які підтверджують фінансово-господарські операції з ТОВ «Системи Розвитку Бізнесу».

В судовому засіданні слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання підтримали та просили суд його повністю задоволити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, суд прийшов до висновку, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ «Шафтер Комодітіз» (код ЄДРПОУ 38513392, попередня назва ТОВ «Нью Бізнес Солюшнз»), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Системи Розвитку Бізнесу», за період з 01.09.2013 по 30.04.2014, та які перебувають у володінні ТОВ «Шафтер Комодітіз» (код ЄДРПОУ 38513392, попередня назва ТОВ «Нью Бізнес Солюшнз»).

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_1.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договорів з додатками, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, договорів оренди, документації, щодо технічних можливостей та характеристик виробничих потужностей) та інших документів ТОВ «Шафтер Комодітіз» (код ЄДРПОУ 38513392, попередня назва ТОВ «Нью Бізнес Солюшнз»), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Системи Розвитку Бізнесу» (код ЄДРПОУ 38138341) за період 01.09.2013 по 30.04.2014, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та перебувають у володінні ТОВ «Шафтер Комодітіз» (код ЄДРПОУ 38513392, попередня назва ТОВ «Нью Бізнес Солюшнз»), юридична адреса якого: АДРЕСА_1.

Виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 (або на іншу особу за його дорученням), а також на співробітників СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області.

Термін дії ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С. Грабовий