Ухвала суду № 53046449, 05.09.2013, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа номер 712/10959/13к

Номер провадження 1кс/712/4311/13

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 04 вересня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурного В.П. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000148, слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Ковбаси О.С., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32013250000000148 від 12.06.2013.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код ЄРДПОУ НОМЕР_1, АДРЕСА_1) в період часу з 01.04.2010 по 31.12.2012, в порушення п.п.7.2.3, пп. 7.4.5 п.7.4, пп. 7.5.1 п.7.5 ст. 7 ЗУ від 03.04.1997 №168/97-ВР Про податок на додану вартість, п.198.6 ст. 198, п.201.11 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI та ст. 13 Декрету Кабінету Міністрів України від 26.12.1992 року №13-92 Про прибутковий податок з громадян, не маючи документальних підстав для формування податкового кредиту, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій з субєктами господарської діяльності постачальниками: ТОВ "Модус ЛТД" (ЄДРПОУ 21203457), ТОВ "Фартел-НІК" (ЄДРПОУ 36535865), ТОВ Кушнер (ЄДРПОУ 32559075), ТОВ Б.Б. Ком (ЄДРПОУ 34252830), ТОВ НРП (ЄДРПОУ 36469918), ТОВ Пліт Трейд (ЄДРПОУ 37687968), ТОВ Черкасирайснаб (ЄДРПОУ 36782300), ТОВ Європацукор (ЄДРПОУ 31979894), ТОВ Арсенал Центр (ЄДРПОУ 31202310), ТОВ Тримоб (ЄДРПОУ 37815221), ТОВ Південні системи та К (ЄДРПОУ 38296227), ТОВ Епіцентр К (ЄДРПОУ 32490244), та ТОВ Староконстянтинівцукор (ЄДРПОУ 36397241) та субєктами господарської діяльності покупцями: ТОВ "Вертикаль-1" (ЄДРПОУ 35274504); ТОВ "Укрфинєкспло" (ЄДРПОУ 37025413); ТОВ Укрфинекспло (код ЄДРПОУ 38379952), ПМП "Панорама" (ЄДРПОУ 22797246); ТОВ "Меліосервіс" (ЄДРПОУ 36701918); ПП "Таксі ОСОБА_4" (ЄДРПОУ 36860839); ПП "Рус ОСОБА_5" (ЄДРПОУ 37219749); ТОВ "Видавничий Дім "Професіонал" (ЄДРПОУ 32595705); ПП "Каспер" (ЄДРПОУ 22808659); ТОВ ПК Київ (ЄДРПОУ 36498413); ТОВ Карбон-1 (ЄДРПОУ 37870282); ТОВ Агенство безпеки Кречет (ЄДРПОУ 36157598); ТОВ ПК Схід (ЄДРПОУ 36498383); ЗАТ АТП 2361 (ЄДРПОУ 3577651); СТОВ Чапаєвське (ЄДРПОУ 3793047); ПВКФ Дебег Ентерпрайзиз (код ЄДРПОУ 22801723); ТОВ МБК Трансбуд (ЄДРПОУ 37400553); ПВКФ Дебег Ентерпрайзиз (ЄДРПОУ 22801723); ПП С.В. Транс (ЄДРПОУ 38094844); ТОВ Ахмед Яр УА (ЄДРПОУ 35274221); ПП Леон ОСОБА_5 (ЄДРПОУ 38611895) та ПП Інтерплит (ЄДРПОУ 30842568) ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1 278 тис. грн. та податку з доходів фізичних осіб субєктів господарювання на суму 1 114 тис. грн., а всього на загальну суму 2 392 тис. грн.

Дії ФОП ОСОБА_3 попередньо кваліфіковано за ч. 2 ст. 212 КК України.

ОСОБА_4 зясування обставин проведення фінансово-господарських операцій ТОВ ПК Схід (ЄДРПОУ 36498383) з ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень та інших документів ТОВ ПК Схід (ЄДРПОУ 36498383), які підтверджують фінансово-господарські операції з ФОП ОСОБА_3.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ ПК Схід, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП ОСОБА_3, за період з 01.01.2010 по 30.06.2013, та які перебувають у володінні ТОВ ПК Схід, а також враховуючи, що службовими особами ТОВ ПК Схід з метою уникнення від кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо зниження підроблених первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини з субєктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, та на підставі, яких формувалась податкова звітність даного товариства, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, вантажно-митних декларацій) ТОВ ПК Схід (ЄДРПОУ 36498383), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) за період з 01.01.2010 по 30.06.2013. Вирішити питання про надання тимчасового доступу без участі службових осіб ТОВ ПК Схід (ЄДРПОУ 36498383), так як є достатньо підстав вважати, що існує реальна загроза переховування або знищення документів ТОВ ПК Схід (ЄДРПОУ 36498383), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП ОСОБА_3.

2. Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1.

3. Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ______