Ухвала суду № 53043897, 26.10.2015, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/17698/15-к

н/п 1-кс/640/7600/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"26" жовтня 2015 р. м. Харків

Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Муратова С.О., при секретарі Феденко Д.В., за участю слідчого Мясоєдова Р.Б., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби у Харківській області полковника податкової міліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015220000000155 від 14.08.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч. 1 та ч. 2 ст. 205 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

20.10.2015 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби у Харківській області полковника податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу 04/5 прокуратури Харківської області юристом 1 класу ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому пошкодженню, чи знищенню), а саме: оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Кластер-2014» (код ЄДРПОУ 39372345), що перебуває у володінні Реєстраційній службі Харківського міського управління юстиції, юридична адреса: юридична адреса: м. Харків, проспект Московський, 96-А та можливість їх вилучити.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що службові особи товариства з обмеженою відповідальністю НВО «Харківський завод свічок запалювання та електрообладнання» (код ЄДРПОУ 33067821), шляхом заниження доходу підприємства за 2014 рік та не відображення доходів підприємства за операціями з реалізації товарно-матеріальних цінностей на адресу приватного підприємства «Ремонтний завод «Ремторгснаб» (код ЄДРПОУ 38811500) ухились від сплати податку на прибуток на суму більш 1000000 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Зазначені порушення податкового законодавства викладені в висновку спеціаліста бухгалтера ОСОБА_3 від 23.07.2015 року, згідно висновків якого розрахункова сума податку на прибуток з операцій щодо реалізації товариством з обмеженою відповідальністю НВО «Харківський завод свічок запалювання та електрообладнання» на адресу ПП «Ремонтний завод «Ремторгснаб» товару (датчики тиску пєзоелектричні) на загальну суму 15668100,0 грн. без ПДВ за 2014 рік складає 2280258,0 грн., а розрахункова сума податку на додану вартість за жовтень 2014 року складає 3133620,0 грн.

Також в ході досудового розслідування встановлено факт створення та придбання субєктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, без наміру здійснення статутної діяльності підприємств, а саме ТОВ «Кластер-2014» (код ЄДРПОУ 39372345), ПП «ВКК Алтан» (код ЄДРПОУ 34792156) та ТОВ «Скайріал» (код ЄДРПОУ 39269985).

Допитаний під час досудового розслідування в якості свідка засновник ТОВ «Кластер-2014» (код ЄДРПОУ 39372345) громадянка ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 показала, що господарської діяльності від імені підприємства вона не здійснювала, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписувала та не укладала угод, податкову звітність до податкових органів не подавала, статутного фонду підприємства ТОВ «Кластер-2014» не формувала, господарських операцій від імені даного підприємства не здійснювала, посадових осіб підприємства не призначала.

Також громадянка ОСОБА_4 показала, що створення (придбання) підприємства ТОВ «Кластер-2014» здійснювалось в зв`язку з її перебуванням у важкому матеріальному становищі, на прохання та за матеріальну винагороду малознайомої їй особи громадянина ОСОБА_5, без наміру здійснення статутної діяльності підприємства, з метою прикриття незаконної діяльності.

Виходячи з викладеного, невстановлені досудовим розслідуванням особи, використовуючи реквізити суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Кластер-2014», без відома громадянки ОСОБА_4, яка формально рахувалась засновником підприємства, незаконно здійснювали документальне оформлення фінансових операцій, шляхом складання первинних документів бухгалтерського та податкового обліку від імені ТОВ «Кластер-2014» та їх подальший збут службовим особам інших суб'єктів господарської діяльності реального сектору економіки.

Таким чином, службові особи підприємств реального сектору економіки, використовуючи документи, що містять неправдиві відомості про нібито реалізовані та придбані товарно-матеріальні цінності у «фіктивного» підприємства ТОВ «Кластер-2014», незаконно занижують податкові зобовязання зі сплати податків та шляхом перерахування безготівкових грошових коштів на розрахунковий рахунок «фіктивного» підприємства переводять їх в готівку з подальшим розподіленням між учасниками за вирахуванням відсотків за конвертацію.

Враховуючи, що вказані вище дії здійснюються невстановленими особами в порушення вимог діючого законодавства шляхом мінімізації сплати податків до державного бюджету, з метою встановлення осіб причетних до державної реєстрації та протиправної діяльності підприємства ТОВ «Кластер-2014», а також в зв`язку з призначеною судово почеркознавчою експертизою, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Кластер-2014», які зберігаються у Реєстраційній службі Харківського міського управління юстиції.

Підприємство ТОВ «Кластер-2014» (код ЄДРПОУ 39372345) перебуває на податковому обліку ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області та згідно інформаційних ресурсів ДФС України зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2.

Орган досудового розслідування зазначає, що отримання тимчасового доступу до вказаних документів дасть можливість встановити відомості про злочин та осіб, причетних до його вчинення, що послужить зясуванню всіх обставин кримінального провадження, встановленню фактів, що підлягають доказуванню в ході провадження, а також прийняттю законного і обґрунтованого рішення та досягнення завдань кримінального судочинства, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні Реєстраційній службі Харківського міського управління юстиції.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.

Представник Реєстраційної служби Харківського міського управління юстиції в судове засідання не зявився, повідомлений належним чином про час, дату, місце розгляду клопотання, причини неявки не сповістив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015220000000155 від 14.08.2015, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За вимогами ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні Реєстраційної служби Харківського міського управління юстиції, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Крім того, сторона кримінального провадження довела, що отримання оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для проведення судово-почеркознавчої експертизи, призначеної постановою слідчого від 19.10.2015, є необхідним і має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби у Харківській області полковника податкової міліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015220000000155 від 14.08.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч. 1 та ч. 2 ст. 205 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби у Харківській області полковнику податкової міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Кластер-2014» (код ЄДРПОУ 39372345), що перебуває у володінні Реєстраційній службі Харківського міського управління юстиції, юридична адреса: юридична адреса: м. Харків, проспект Московський, 96-А, з можливістю їх вилучення.

Зобовязати Реєстраційну службу Харківського міського управління юстиції, юридична адреса: юридична адреса: м. Харків, проспект Московський, 96-А, забезпечити старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби у Харківській області полковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Кластер-2014» (код ЄДРПОУ 39372345), з можливістю їх вилучення.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 26.11.2015.

Розяснити Реєстраційній службі Харківського міського управління юстиції, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Муратова С.О.