Вирок № 53039868, 29.10.2015, Білокуракинський районний суд Луганської області

Справа № 409/1994/15-к

Номер провадження № 1-кп/409/67/15

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 жовтня 2015 року смт. Білокуракине

Білокуракинський районний суд Луганської області в складі:

головуючого судді: Баранова С.Б.

за участю секретаря : Решетняк А.О.

прокурора : Кондака С.В.

захисника обвинуваченої: ОСОБА_1

захисника представників

потерпілих: ОСОБА_2

обвинуваченої: ОСОБА_3

представника

потерпілого: ОСОБА_4

представника потерпілого: ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду смт.Білокуракине кримінальне провадження, внесене в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 12014130440000316 від 06 жовтня 2014 року стосовно

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженка с.Лубянка Білокуракинського району, Луганської області, українка, громадянка України, яка має срередню спеціальну освіту, депутатом рад не являється, зареєстрована та фактично проживаюча за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, одружена, маюча на утриманні двох неповнолітніх дітей, не працююча, раніше не судима,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.191, ч.1 ст.366 КК України,

ВСТАНОВИВ:

З 15.10.2013 року по 06 жовтня 2014 року ОСОБА_3 перебувала на посаді начальника відділення звязку розташованого за адресою: вул. Перемоги, 48 с.Нещеретове Білокуракинського району Луганської області ЦПЗ №7 Луганської дирекції Українського державного підприємства поштового звязку «Укрпошта» згідно посадової інструкції начальника відділення поштового звязку в її обовязки входило: знати законодавчі та нормативні акти, що необхідні для якісного та своєчасного виконання посадових обовязків, забезпечувати якісне надання послуг поштового звязку населенню, підприємствам, установам, організаціям, забезпечувати збереження готівки, поштових відправлень, товарно-матеріальних цінностей, виробничих і касових документів, створення безпечних умов праці персоналу у межах своїх повноважень, контролювати підпорядкованих працівників в частині виконання нормативних документів, проводити аналіз показників якості роботи та виконання плану роботи, керувати працівниками відділення, а при необхідності працівниками прикріплених до нього пунктів і пересувних відділень поштового звязку та вона несла відповідальність за: правильну тарифікацію і своєчасне та повне оприбуткування плати за послуги поштового звязку, одержання підкріплень готівки, здання та відправлення надлімітних залишків грошей до головної каси відособленого виробничого підроділу, своєчасне та якісне складання звітів, достовірність статистичних даних, правильне ведення касових операцій, повне, своєчасне оприбуткування по касовому звіту та списання у видаток готівки, товарів роздрібної торгівлі, знаків поштової оплати та інших матеріальних цінностей.

Згідно договорів про матеріальну відповідальність від 15 жовтня 2013 року та 19 лютого 2014 року між ОСОБА_3 та Українським державним підприємством поштового звязку «Укрпошта» Центр поштового звязку №7 Луганської дирекції УДППЗ «Укрпошта» ОСОБА_3 зобовязується: дбайливо відноситися до переданих їй для зберігання та інших цілей матеріальних цінностей підприємства та приймати заходи до відвертання шкоди; своєчасно повідомляти адміністрацію підприємства про всі обставини, які погрожують забезпечення збереження ввірених їй матеріальних цінностей; вести облік, складати та надавати в установленому порядку товарно-грошові та інші звіти про рух та залишки ввірених їй матеріальних цінностей; приймати участь у інвентаризації довірених їй матеріальних цінностей.

Начальник відділення звязку с.Нещеретове Білокуракинського району Луганської області ЦПЗ №7 ЛД УДППЗ «Укрпошта» ОСОБА_3, маючи доступ до грошових коштів отриманих від сплати населенням комунальних послуг та до підкріплення готівки для виплати соціальних допомог, переказів з післясплатою за посилки, починаючи з жовтня 2013 року по 01 жовтня 2014 року, перебуваючи на своєму робочому місці, у приміщенні відділення поштового звязку с.Нещеретове Білокуракинського району Луганської області ЦПЗ №7 ЛД УДППЗ «Укрпошта», що знаходиться за адресою: Луганська область Білокуракинський район, с.Нещеретове, приймаючи комунальні платежі від населення за газ та електроенергію, перекази з післяплати за посилки та інші платежі, користуючись ввіреними їй грошима, що перебували у її віданні, будучи службовою особою, зловживаючи своїм службовим становищем, шляхом виведення обігових коштів з каси, а саме понадлімітних залишків готівки, частково оприбутковуючи їх у касовому звіті, незаконно привласнила грошові кошти, сума яких відповідно до ОСОБА_6 про позапланову раптову ревізію грошових коштів, поштових марок, маркованих конвертів і карток, товарів, іменних речей, поштових відправлень, поштових переказів, пенсійних відомостей, квитанційних книжок, розрахункових квитанцій, інших відомостей в ВПЗ Нещеретове ЦПЗ № 7 ЛД УДППЗ «Укрпошта» від 01.10.2014 (далі ОСОБА_6 раптової ревізії), висновку економічної експертизи №39 від 24.04.2015, висновку додаткової економічної експертизи №73 від 24.06.2015 становить 20691 гривень 88 копійок, заподіявши матеріальну шкоду УДППЗ «Укрпошта» на вказану суму.

Також, в ході раптової ревізії виявлено недостачу товарів забалансових на суму 61,70 грн. та газет забалансових на суму 3,79 грн.

Незаконно привласненими грошима ОСОБА_3 розпорядилася на власний розсуд, заподіявши УДППЗ «Укрпошта» матеріальної шкоди на загальну сумму 20757 гривень 37 копійок.

Крім того, згідно висновку додаткової економічної експертизи №73 від 24.06.2015 вчинюючи свої злочинні дії пов'язані з незаконним привласненням грошей ЦПЗ №7 ЛД УДППЗ «Укрпошта», ОСОБА_3 15.10.2013, 16.10.2015, 26.10.2013, 19.11.2013, 03.12.2013, 04.12.2013, 07.12.2013, 11.12.2013, 12.12.2013, 13.02.2014, 21.02.2014, 22.02.2014, 25.02.2014, 26.02.2014, 17.04.2014, 25.04.2014, 30.04.2014, 11.06.2014, 01.07.2014, 03.07.2014, 05.07.2014, 11.07.2014, 12.07.2014, 27.08.2014, 28.08.2014 року, будучи службовою особою, перебуваючи на своєму робочому місці, у приміщенні відділення поштового звязку с. Нещеретове Білокуракинського району Луганської області ЦПЗ №7 ЛД УДППЗ «Укрпошта», що знаходиться за адресою: Луганська область Білокуракинський район с.Нещеретове, внесла неправдиві відомості про прибуткові суми до касових звітів, які є обліковими регістрами, форма яких затверджена наказом УДППЗ «Укрпошта» «Про облікову політику» № 01 від 02.01.2007, та мають статус офіційних документів.

Так, 15.10.2013 ОСОБА_3 внесла неправдиві відомості до касового звіту за цей день, згідно касового звіту виплачено переказів на суму 1501,27, однак фактично в касовій стрічці, що є первинним підтверджуючим документом зазначені виплати відсутні. Також у даному касовому звіті зазначено надходження до каси 20,00 грн. як плата за телефон та 3,00 як недобор за рекламацію, однак ці платежі відсутні у касовій стрічці та у реєстрі платежів за телефон.

16.10.2013 року ОСОБА_3 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманного прибутку, згідно якого оприбутковано 25,43 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 203,19 грн.

26.10.2013 року ОСОБА_3 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманного прибутку, згідно якого оприбутковано 2241,61 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 2241,51 грн.

19.11.2013 року ОСОБА_3 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманного прибутку, згідно якого оприбутковано 1731,79 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 1742,64 грн.

03.12.2013 року ОСОБА_3 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманного прибутку, згідно якого оприбутковано 1381,52 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 4319,51 грн.

04.12.2013 року ОСОБА_3 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо видатку понадлімітних залишків, згідно якого видаток складає 5397,90 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, видаток понадлімітних залишків відсутній. Згідно касовій стрічці зазначено службове вилучення по касовому апарату 5397,90 грн. Згідно касовій стрічці за 05.12.2013 року ця сумма зазначена як залишок по касі на початок дня.

07.12.2013 року ОСОБА_3 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманного підкріплення для виплати пенсії та заробітної плати, згідно якого отримано підкріплення на виплату пенсії 71196,00 грн., та на виплату заробітної плати 2139,00 грн, фактично згідно розпорядження №172, супровідного листа №33044/525 та касової стрічки, що є первинними підтверджуючими документами, зазначено підкріплення на виплату пенсії в сумі 35598,00 грн. та заробітної плати 2138,36 грн.

11.12.2013 року ОСОБА_3 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо видатків, згідно якого зазначено у видатках 5721,20 грн. - понадлімітні залишки комунальних послуг та 748,80 грн. повернення Т12, фактично згідно супровідного листа 33/444, що є первинним підтверджуючим документом, до головної каси надсилаються понадлімітні залишки у загальній сумі 5700 грн., тобто видаток завищено на 800 грн.

12.12.2013 року ОСОБА_3 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отримання підкріплення на виплату переказів, згідно якого оприбутковано 800 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування як внесення до касового апарату по почті на суму 800 грн, внесення на підкріплення на виплату переказів відсутне.

13.02.2014 року ОСОБА_3 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманного прибутку, згідно якого зазначено надходження 3408,64 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 3438,44 грн. Також в касовому звіті за цей день зазначено видаток понадлімітних залишків комунальних послуг 11900 грн, фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено видаток понадлімітних залишків на суму 10 900 грн.

21.02.2014 року ОСОБА_3 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманного прибутку, згідно якого оприбутковано 2003,47 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 1986,77 грн.

22.02.2014 року ОСОБА_3 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманного прибутку, згідно якого оприбутковано 2947,90 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 2559,20 грн.

25.02.2014 року ОСОБА_3 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо видатків, згідно якого видаток складає 3300 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 2300 грн.

26.02.2014 року ОСОБА_3 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманного прибутку, згідно якого зазначено повернення а сумі 361,70 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, дане повернення відсутне.

17.04.2014 року ОСОБА_3 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманного прибутку, згідно якого оприбутковано 1417,78 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 1386,63 грн.

25.04.2014 року ОСОБА_3 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманного прибутку, згідно якого оприбутковано 3503,40 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 3235,05 грн.

30.04.2014 року ОСОБА_3 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманного прибутку, згідно якого оприбутковано 2319 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 2237 грн.

11.06.2014 року ОСОБА_3 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманного прибутку, згідно якого оприбутковано 3440,37 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 2893,97 грн.

01.07.2014 року ОСОБА_3 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманного надходження, згідно якого оприбутковано 4239,02 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 4009,22 грн.

03.07.2014 року ОСОБА_3 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманного надходження, згідно якого оприбутковано 2354,11 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 1982,57 грн.

05.07.2014 року ОСОБА_3 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманного надходження та видатків, згідно якого оприбутковано надходження 1251,76 грн. видатків 2418,75 грн. навиплату переказів, фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, перекази на цей день відсутні, проте зазначено виплата пособія в суммі 3654 грн.

11.07.2014 року ОСОБА_3 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманного прибутку, згідно якого оприбутковано надходження 2005,44 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 1871,21 грн.

12.07.2014 року ОСОБА_3 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманного прибутку, згідно якого оприбутковано 1381,95 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 1214,70 грн.

27.08.2014 року ОСОБА_3 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманного прибутку, згідно якого оприбутковано 1401,13 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 1395,13 грн.

28.08.2014 року ОСОБА_3 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманного прибутку, згідно якого оприбутковано 1066,17 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 465,74 грн.

Також, згідно висновку експертизи №73 від 24.06.2015 року виявлені під час проведення раптової ревізії 01.10.2014 квитанції на прийняті платежі за комунальні послуги та перекази за період з 23.09.2014 по 27.09.2014 на загальну суму 5292,48 грн., були ОСОБА_3 не оприбутковані та не внесені до реєстрів та касових звітів за відповідні дні.

Таким чином, ОСОБА_3 перебуваючи на посаді начальника відділення звязку с.Нещеретове Білокуракинського району Луганської області ЦПЗ №7 ЛД УДППЗ «Укрпошта» упродовж періоду з 15.10.2013 по 01.10.2014 виготовляла офіційні документи, що містять інформацію, яка частково не відповідає дійсності, тобто вчиняла службові підроблення з метою досягнення єдиної мети - приховання привласнення грошей в сумі 20757 гривень 37 копійок.

Обвинувачена ОСОБА_3 вину у скоєнні кримінальних правопорушень, а саме: в привласненні чужого майна, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем та у складанні службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів та внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей не визнала повністю, пояснивши суду, що вона працювала на посаді начальника відділення поштового зв'язку в с.Нещеретове, Білокуракинського району, Луганської області з 15.10.2013 року по 01.10.2014 рік. ОСОБА_7 повідомила їй, що вона- Дубова М.М. не вислала відомості від 28.08.2014 року до центрального відділення поштового зв'язку. ОСОБА_1 відразу почала їх шукати. Після, 01.10.2014 року у відділенні зв'язку де вона працювала було проведено раптову ревізію, в ході якої порушень не було виявлено. ОСОБА_1 ознайомилася з актом ревізії. Після чого їй повідомили, що грошові кошти у страховому мішку вона не відправляла. При проведенні ревізії були присутні ОСОБА_8, ОСОБА_6, ОСОБА_5- заступник начальника ЦПЗ №7, остання не випускала нікого з кабінету. ОСОБА_9 просила приїхати до відділення поштового зв'язку свого чоловіка. Також вона телефонувала і просила викликати міліцію. Її не випускали з відділення поштового зв'язку до якого приїхали головний бухгалтер ОСОБА_10, ОСОБА_4- начальник центру поштового звязку №7 Луганської дирекції УКРПОШТА разом з чоловіком, якого ОСОБА_3 не знає. Їм відчинила двері ОСОБА_5. ОСОБА_3 пояснила їм, що не розуміє у чому справа. Коли до приміщення зайшло два співробітника міліції, то їм пояснили, що у відділенні проводиться ревізія. Після, ОСОБА_4 переглянула документи та було складено акт проведення ревізії. ОСОБА_5 вийняла з сейфу всю готівку близько 2600 грн.. Їй повідомили, що знайшли неоприбутковані квитанції, однак вона не знає звідки вони взялися, так як раніше вона їх передавала. ОСОБА_4 надала ОСОБА_3 аркуш паперу та запропонувала написати пояснення. Після відмови написати пояснення ОСОБА_4 погрожувала їй міліцією та прокуратурою, а саме: що ОСОБА_3 позбавлять волі на 10 років. Під тиском вона написала пояснювальну записку. Що саме писати їй диктувала ОСОБА_4. В касі було близько 3000 грн., хоча їй повідомили, що там залишок тільки 64 копійки. Також їй повідомили, що нестача грошових коштів складає 21000 грн.. ОСОБА_1 поясняла, що не знає звідки нестача. Керівництво просило відшкодувати її. Потім приїхав чоловік ОСОБА_3, його не пускали до приміщення, а потім дозволили зайти, коли вона вже підписала другий акт ревізії. ОСОБА_1 була перелякана і відразу просила продавців в магазині дати їй у борг грошові кошти для погашення нестачі. Грошові кошти у борг в магазині їй не надали. ОСОБА_1 відразу вимагала проведення незалежної аудиторської перевірки. Після проведення перевірки, відділення поштового зв'язку зачинили. Один ключ від дверей знаходився у неї. ОСОБА_1 знає, що 01.10.2014 року відділення поштового зв'язку, де вона працювала відчинялося і працівники УКРПОШТИ палили якісь коробки. Грошові кошти, які надсилалися до центру поштового зв'язку №7 м.Старобільськ вона пакувала у мішок, вказувала скільки купюр у мішку і яким номіналом, вкладувала супровідний лист. Мішок пломбувала та віддавала супроводжуючому пошти та потім мішок потрапляв до головної каси у м.Старобільськ. Неоприбутковані квитанції, які в неї знайшли в результаті проведення ревізії, вона відправляла у мішку з іншими квитанціями. 06.10.2014 року їй повідомили, що доставлять до міліції та надали повістку про явку до слідчого. У райвідділку міліції її допитали. До неї приїздило керівництво УКРПОШТИ та просили сплатити нестачу. Слідчій ОСОБА_11 вона розповідала, що стосовно неї було скоєно неправомірні дії з боку працівників УКРПОШТИ і що пояснення вона писала під тиском керівництва. Також ОСОБА_4 забрала у неї паспорт. 07.10.2014 року вона звернулася до відділу кадрів УКРПОШТИ та їй повідомили, що її звільнено. ОСОБА_1 неодноразово зверталася до УКРПОШТИ повернути їй трудову книжку. Однак цього ніхто не зробив. Тільки 27.11.2014 року, листоноша особисто вручила їй трудову книжку. Також їй не виплатили заробітну плату та розрахункові. За 27.09.2014 рік не має копій документів, вони десь зникли, а оригінали вона віддавала. ОСОБА_1 не знає де пропали оригінали документів за 27.09.2014 рік. ОСОБА_1 цього числа підписала всі відомості і відправила їх у страховому мішку. Всього було проведено дві ревізії. Під час проведення першої ревізії, при якій не було виявлено порушень, вона відлучалася до туалету. До приїзду ОСОБА_4 ніякої недостачі виявлено не було. У другому акті ревізії вказано суму нестачі грошових коштів. Ліміт в касі було встановлено 1500 грн.. У період з 23.09.2014 року по 27.09.2014 рік вона приймала платежі за комунальні послуги від населення. 27.09.2014 року вона особисто відправила всю готівку у страховому мішку. З 23 по 27 вересня 2014 року вона частково оприбутковувала кошти та вносили їх до реєстру. Те що не вносилось до реєстру, вона зберігала в сейфі. 05.09.2014 року вона повідомляла, що касовий апарат не працює. Їй запоропонували виписувати квитанції вручну. Протягом місяця вона працювала без касового апарата. ОСОБА_1 також друкувала Ф-16 з компьютерної програми, де вносила суму та номер страхового мішка. В компьютерну програму можна внести зміни. Коли страховий мішок потрапляє до головної каси і виявляються порушення, їй негайно телефонують і повідомляють про це. Однак, при проведенні ревізії їй повідомили, що вона відправила пусті мішки, хоча це не так. До останньої ревізії була ще одна 01.11.2013 року. В інших відділеннях проводиться ревізія кожні 3 місяці. ОСОБА_1 особисто записала розбіжності між касовим звітом і касовою стрічкоюу у період з 15.10.2013 року по 01.10.2014 року, вони виникли в результаті того, що не працював касовий апарат. Коли виявлялися розбіжності вона до рекламації додавала пояснення чому вони виникли і додавала чеки. 06.10.2014 року її було звільнено з роботи у зв'язку із втратою довіри. Про звільнення їй повідомили 07.10.2014 року. Її звільнили коли вона знаходилася на лікарняному, вважає такі дії керівництва незаконними. Останній день коли вона працювала та відкривала день у програмі був 01.10.2014 року, а вказують, що останній день її роботи 29.09.2014 року. ОСОБА_1 також не погоджується з жодною експертизою, так як вважає, що не підробляла документи та не вносила в них завідомо неправдиві відомості. Також пояснила, що вона не має відповідної освіти на посаду керівника ВПЗ с.Нещеретове та могла не умисно допустити помилки у документах, але вони виникли не з її вини. При виникненні розбіжностей вона надавала додаткові документи. Цивільний позов не визнає повністю.

Не дивлячись на не визнання провини обвинуваченою ОСОБА_3, її вина повністю підтверджується показаннями представників потерпілого, свідків та іншими доказами, які містяться в матеріалах кримінального провадження.

Представник потерпілого ОСОБА_4 пояснила суду, що вона працює начальником центру поштового зв'язку №7 Луганської дирекції УКРПОШТА. В с.Нещеретове Білокуракинського району Луганської області начальником поштового звязку була ОСОБА_3. З нею також працювали дві листоноші. В обовязки ОСОБА_3 входило контроль роботи листонош, приймання платежів, посилок. ОСОБА_1 ніколи не погрожувала обвинуваченій, тільки вимагала від неї належним чином виконувати свою роботу. Залишок коштів по відділенню звязку де працювала ОСОБА_3 виявилося на кінець місяця. ОСОБА_1 відразу винесла розпорядження про проведення раптової перевірки. Ревізія проводилась 01.10.2014 року. Про нестачу коштів вона дізналася від ОСОБА_5, остання під розпис ознайомила обвинувачену з розпорядженням про проведення перевірки і ОСОБА_3 допустила їх провести ревізію. ОСОБА_1 приїхала до відділення поштового звязку в с.Нещеретове з ОСОБА_10 та Хворостяном- заступником начальника з технічних питань. По результатах ревізії було виявлено нестачу грошових коштів у розмірі 21 000 грн.. Акт ревізії ОСОБА_3 підписувала добровільно, ніякого тиску на неї не було. Коли вона-Кулачко О.І. приїхала до відділення поштового звязку с.Нещеретове, то побачила співробітників міліції, яких викликала обвинувачена. Працівники міліції зайшли до приміщення, їм пояснили, що проводиться ревізія. Притензій в останніх не було. ОСОБА_3 перебувала за своїм робочим місцем. Пояснення обвинувачена писала власноруч, вона не говорила ОСОБА_3, що саме треба писати, а пояснила тільки як оформити реквізити адресату. ОСОБА_12 стояв біля дверей. Члени комісії, при проведенні перевірки, мають право перевіряти, що знаходиться в столах. ОСОБА_1 це і зробили. В столах було виявлено квитанції про оплату за газопостачання та електроенергію. Ці квитанції були неоприбутковані. Також обвинувачена дістала зі своєї сумки 3000 грн.. Ці кошти були оприбутковані. У поясненні обвинувачена вказала, що грошові кошти брала на особисті потреби, також про це ОСОБА_3 пояснювала усно. Обвинувачена також сплачувала заборгованість по кредиту, про це ними також було знайдено відповідні квитанції. Ревізія проводилась при зачинених дверях. Обвинувачена просилась до туалету і її відпустили у супроводі інструктора. ОСОБА_13 просила обвинувачену сплатити нестачу. Коли приїхав чоловік ОСОБА_14, він запитував в обвинуваченої, чи це її нестача. На що остання відповіла: ОСОБА_15, це моя нестача. ОСОБА_3 намагалася знайти гроші, однак їх не знайшла. ОСОБА_1 надали строк обвинуваченій погасити нестачу грошових коштів. ОСОБА_1 опечатали відділення, один ключ вони віддали ОСОБА_3, інший - ОСОБА_5. 01.10.2014 року обвинувачена писала заяву надати їй відпустку без збереження заробітної плати. ОСОБА_1 як керівник, заяву підписала. Про те, що ОСОБА_3 перебувала на лікарняному ій не відомо, так як лікарняний лист не надавався. На імя керівництва обвинувачена не писала заяву провести незалежну аудиторську перевірку, також про це не повідомляла в усній формі. 02.10.2014 року обвинувачена повинна була привести кошти для погашення нестачі, однак цього не зробила. ОСОБА_1 разом із головним бухгалтером ОСОБА_10 поїхали шукати обвинувачену, знайшли її разом із свекром та чоловіком. ОСОБА_1 запитали у ОСОБА_3: Що будемо робити ?. ОСОБА_3 пояснила, що кредит їй не нададуть, ані в смт.Білокуракине, ані в м.Старобільськ. 03.10.2014 року ОСОБА_14 написала заяву з проханням погасити нестачу. Цю заяву вона надіслала поштою, через Олексіївське поштове відділення. У разі якщо не працює касовий апарат у відділенні є книга РРО форми 47, у якій обовязково фіксується час коли не працює касовий апарат, вимкнення його та включення, вказується платіж, за якою квитанцією і за що сплачено. В касовий звіт у такому випадку попадає загальна сума. Даний журнал реєструється за податковою службою і перевіряється щомісячно. Також не може бути розбіжностей між касовим звітом та касовою стрічкою. Паспорт обвинуваченої до неї потрапив випадково, коли остання викладувала із своєї сумки купу паперу, між яким і потрапив паспорт. Даний паспорт вона повернула співробітникам міліції. Також ОСОБА_3 повинна була вести реєстр по сплаті комунальних платежів за кожен день, однак цього не робила. Виявлені квитанції були за 20-27 число. В касі, при проведенні ревізії було виявлено тільки 64 копійки. Коли вони написали заяву до міліції, то вказували, що виявлено нестачу грошових коштів та знайшли квитанції. Ревізії поділяються на раптові і документальні. Щомісячно проводиться інвентарізаційна ревізія. Останню, вони проводять по головній касі. Нестачу коштів можна виявити тільки при виїзді до відділення поштового звязку. Чоловіка ОСОБА_3 вона також просила викликати, бо треба було сплатити нестачу і вони хотіли, щоб чоловік обвинуваченої також про це знав. Заробітну плату обвинувачена отримала, згідно ордеру, у ньому є підпис ОСОБА_3. Також у неї є заява обвинуваченої про те, що остання просить надати їй час для погашення нестачі. Підставою проведення ревізії є довідка з бухгалтерії по залишкам відділення звязку та наказ про проведення ревізії. 27.10.2014 року, коли обвинувачена відправила мішки, дійсно до неї претензій не було. Оригінали касових звітів були виявлені за 27.09.2014 року та 01.10.2014 рік. Грошові кошти за оплату комунальних послуг клієнтів були перераховані центром поштового звязку №7 за рахунок коштів відділення, бо ОСОБА_3, кошти на рахунки клієнтів не перераховувала. Підтримує цивільний позов прокурора до обвинуваченої на суму нестачі грошових коштів у розмірі 20757 грн. 37 коп.. Просить стягнути їх з обвинуваченої та призначити покарання ОСОБА_3 не повязане з позбавленням волі.

Представник потерпілого ОСОБА_5 пояснила суду, що вона працює заступником начальника центру поштового зв'язку №7 Луганської дирекції УКРПОШТА. ОСОБА_1 була присутня при проведенні ревізії 01.10.2014 року. Разом з нею були присутніми ОСОБА_8 та ОСОБА_6. При перевірці була виявлена нестача грошових коштів по відділенню поштового звязку с.Нещеретове. До проведення ревізії вони брали в бухгалтерії довідку про залишок грошових коштів. При проведенні ревізії в касі грошей не було, також вони виявили квитанції на яких лежали кошти у розмірі 300 грн.. ОСОБА_3 при проведенні ревізії знаходилась за своїм робочим місцем. ОСОБА_1 запропонувала обвинуваченій написати пояснення з приводу нестачі у касі грошових коштів. ОСОБА_3 написала пояснення, невірно вказавши суму нестачі, потім переписала його, вказавши, що брала кошти на лікування, бо в неї хворі нирки. ОСОБА_1 прохала обвинувачену добровільно сплатити нестачу та пропонувала їй взяти в борг кошти в магазині. ОСОБА_3 разом з ОСОБА_8 ходили до магазину, однак у борг коштів обвинуваченій не надали. ОСОБА_1 також пропонувала повідомити чоловіка обвинуваченої про те що сталося. ОСОБА_3 телефонувала сестрі свого чоловіка, для того, щоб знайти кошти. Також обвинувачена телефонувала листоноші та просила викликати дільничого інспектора міліції. Коли приїхали співробітники міліції, то вони їм пояснили, що проводять перевірку, претензій в обвинуваченої не було. ОСОБА_1 особисто перевіряла ящики зі столу обвинуваченої та знайшла неоприбутковані квитанції за 23.09.2014 року по 27.09.2014 рік. Дані квитанції ніде не зафіксовано, також не зафіксовано відправлення з «Клубу сімейного дозвілля». Відправлення обвинувачена видала, однак кошти не оприбутковувала. Пояснення ОСОБА_3 писала власноруч, що кошти вона брала на особисті потреби. Також обвинувачена пояснила, що сестра її чоловіка надішле переказ для погашення нестачі. Коли склали акт, присутні розписалися. Під час проведення ревізії ОСОБА_3 виходила з будівлі, вже після того як підписала акт. Ніякого тиску на обвинувачену не було. ОСОБА_1 надала строк обвинуваченій до 06.10.2014 року погасити нестачу. Обвинувачена дістала з гаманця близько 700 гривень та віддала їх. Заборгованість за комунальні послуги клієнтів була повністю відшкодована за рахунок організації. У разі, коли у відділенні поштового звязку вимикається світло, у зошиті по Ф-47, вказується коли вимикалося світло, кількість квитанцій. У разі коли світло вмикається дані з журналу вносяться до касового апарату. У такому випадку загальна сума не буде відрізнятися. Відповідно до інструкції, ОСОБА_3 повинна наприкінці робочого дня складати реєстр, а якщо світло вимкнене, то обвинувачена повинна власноручно скласти та внести відомості до касового звіту та перевірити чи співпадає загальна сума. Касовий звіт повинен співпадати з касовою стрічкою. Касовий звіт складається у спеціальній компьютерній програмі. Якщо у дану програму вносяться зміни, це відображається у самій програмі. Знайдені ними неоприбутковані квитанції не були проведені по програмі. У разі, коли особа сплачує комунальні, чи будь-які інші послуги 23 числа, то кошти оприбутковуються цього ж числа та квитанція видається клієнту на руки. ОСОБА_1 знайшла дві квитанції про оплату за електроенергію на яких лежали кошти у розмірі 300 грн.. На початок ревізії була нестача 18647 грн. 50 коп.. У касі, вдень перевірки по відділенню був залишок 64 копійки. ОСОБА_1, склавши перший акт перевірки, переписали його, так як виявили неоприбутковані квитанції. В акті ревізії вони вказали загальну суму неоприбуткованих коштів по квитанціям- 5687.77 грн. в графі «євро». Також вони складали акт службового розслідування, де вказали номери неоприбуткованих квитанцій та їх дату. Всі документи ОСОБА_3 діставала особисто зі своєї сумки, також і свій паспорт. Всі звіти контролює ОСОБА_7. Були оригінали касового звіту за 27.09.2014 року, 01.10.2014 року. Ці оригінали вони надавали слідчому і вони вказувалися в описі. Також по цим оригіналам касових звітів проводилася експертиза. Ревізія по грошовим коштам проводиться раз на рік. Наприкінці дня вони опечатали відділення, один ключ вони віддали ОСОБА_3, інший був у неї. Після, обвинувачена ключ повернула поштою та повідомила їх, що буде сплачувати нестачу. ОСОБА_1 та головний бухгалтер дійсно їздили та шукали обвинувачену, яка повідомила їм, що оформить кредит та погасить нестачу. Завдані збитки були відшкодовані клієнтам за рахунок УКРПОШТИ та грошові кошти поступили на рахунок споживачів 06.10.2014 року. Підтримує позов прокурора до обвинуваченої ОСОБА_3 про відшкодування завданих збитків на суму 20757 грн. 37 коп.. Просить призначити покарання ОСОБА_3 на розсуд суду.

Свідок ОСОБА_16 пояснила суду, що на даний час вона не працює і була залучена у якості спеціаліста за проханням захисника по даній справі. ОСОБА_1 має великий стаж роботи з бухгалтерськими документами та раніше працювала бухгалтером. Права на проведення експертиз вона не має. Їй на огляд надавали касові звіти по поштовому відділенню с.Нещеретове з 16.10.2013 року по 26.09.2014 рік. ОСОБА_1 звіряла баланс за кожен день та оглядала касові стрічки. Однак вона не оглядала оригінал касового звіту за 27.09.2014 рік, у якому фіксуються операції за весь день та залишок грошових коштів на початок та кінець дня. Без оригіналу касового звіту ніяк встановити залишки, бо тільки там вказується, що саме не виплачено, чи то пенсії, чи переказ. ОСОБА_1 також вивчала реєстр платежів. За 23.09.2014 рік було вказано 1800 грн. - сплата за газопостачання. За 24.09.2014 рік по 27.09.2014 рік не було реєстру приходу за платежі, хоча вони повинні були бути. На експертизу надавались касові стрічки і їх брали за основу. ОСОБА_1 оглядала касовий звіт. Суми, які не проходили, вона знайшла по документам.

Свідок ОСОБА_17 пояснив суду, що особовий рахунок по комунальним платежам відкрито на його імя. Однак кошти сплачувала його дружина. Комунальні платежі вона сплачувала у вересні 2014 року у відділенні поштового звязку с.Нещеретове Білокуракинського району. Платежі приймала ОСОБА_3.

Свідок ОСОБА_18 пояснила суду, що вона переказувала у серпні 2014 року грошові кошти до Книжкового клубу у відділенні поштового звязку с.Нещеретове Білокуракинського району.

Свідок ОСОБА_19 пояснила суду, що вона сплачувала за комунальні послуги 27 вересня 2014 року у відділенні поштового звязку с.Нещеретове Білокуракинського району та отримала квитанцію про сплату.

Свідок ОСОБА_20 пояснила суду, що вона сплачувала за комунальні послуги 26 вересня 2014 року у відділенні поштового звязку с.Нещеретове Білокуракинського району. Платежі приймала ОСОБА_3.

Свідок ОСОБА_7 пояснила суду, що вона працювала оператором по обробці первинних документів, касових звітів. Дані вносили в компьютер з оригіналів касового звіту. По поштовому відділенню с.Нещеретове, дані їй передавали по телефону, також їй по телефону повідомляли залишок грошових коштів. В касововому звіті вказується готівка та сума. ОСОБА_1 приймала звіти у мішку, до неї мішки розпаковують, а їй передають документи. Якщо вона виявляє порушення, то відразу телефонує до відділення і запитує, чому виникли порушення. По роботі ОСОБА_3 питань не виникало. Було тільки питання, чому великий залишок грошових коштів у касі. Взагалі залишок у касі повинен не перевищувати 1000-1500 грн.. ОСОБА_1 запитувала ОСОБА_3 чому такий залишок і склала доповідну записку.

Свідок ОСОБА_10 пояснила суду, що вона працює головним бухгалтером центру поштового звязку №7 Луганської дирекції УКРПОШТА. ОСОБА_1 була присутня при виведенні результатів ревізії. Згідно документів по відділенню поштового звязку с.Нещеретове, було виявлено великий залишок грошових коштів з квітня по вересень 2014 року. Тому і було прийнято рішення провести раптову перевірку у складі 3-ох чоловік. Про виявлену нестачу вони відразу повідомили керівника центру поштового звязку №7 Луганської дирекції УКРПОШТА. Потім вони поїхали до відділення звязку с.Нещеретове. В обвинуваченої запитували: Де кошти?. Після чого ОСОБА_3 написала пояснення. При ревізії були виявлені квитанції про оплату за комунальні послуги. Чоловік ОСОБА_3 неодноразово запитував в останньої, чи це її нестача. Обвинувачена відповідала, що її, бо у відділенні працює тільки вона. Перевірка тривала довго, ОСОБА_3 розмовляла з чоловіком, вони комусь телефонували, ходили по магазинам, просили в борг грошові кошти, бо вони- члени комісії просили повернути борг. Акт ревізії обвинувачена підписала добровільно. Ніяких заходів фізичного та морального впливу вони до ОСОБА_3 не застосовували. Всі платіжні доручення, квитанції клієнтів про оплату за комунальні послуги, обвинувачена повинна була вносити до реєстру та до касового щоденника. Квитанції, які вони знайшли в столі, не були проведені по реєстру. В кінці робочого дня, кожен начальник відділення поштового звязку складає Ф-130, касовий звіт в програмі АРМ. Всі внесені цифри звіряються операторами ОСОБА_7, ОСОБА_3, Шевцовою, ОСОБА_12, ОСОБА_21. В акті ревізії відображено загальну суму нестачі по квитанціям. В акті розслідування вказано номера квитанцій та прізвища. В день ревізії ОСОБА_3 сплатила нестачу більш ніж 2000 грн.. В страховий мішок було запаковано касовий звіт від 27.09.2014 року, супровідний лист, Ф-16, Ф-46, Ф-47, касовий звіт від 01.10.2014 року, Ф-10Р, інвентарізаційні відомості, касові щоденники. Всі документи були вилучені співробітниками міліції. При вилученні документів вона була присутня, також була присутня слідча ОСОБА_11. На вилучені документи вони складали список. Також пояснила суду як проходить готівка по касі. Після того, як клієнт приходить до відділення поштового звязку с.Нещеретове та сплачує будь-які платежі, начальник відділення звязку згідно компьютерного забезпечення АРМ, приймає платіж та видає клієнту корінець. Потім начальник відділення звязку складає реєстр, потім останній, разом із квитанціями в службовому мішку передає для обробки до центрального відділення. В кінці робочого дня начальник відділення закінчує свій робочий день: роздруковує касовий звіт, готує страхову сумку з готівкою, виписує Ф-4 у двох екземплярах та Ф-16. Ці форми разом з готівкою пакуються до страхового мішку. Потім приїздить супроводжуючий та розписується за отримання однієї речі та бере її під свою відповідальність. Начальник відділення поштового звязку с.Нещеретове повинна перетелефонувати до центрального відділення звязку смт.Білокуракине і повідомити, що згідно страхового мішка (вказує його номер), відправлено таку суму готівки. Сума кодується, вона не називається. Потім ця інформація передається до центрального відділення звязку. Супроводжуючий передає мішок до центрального відділення, до головної каси, де приймається та розпаковується. Потім, грошові кошти перераховуються і робиться розрахунок по залишкам і прийнятим коштам. Начальнику головної каси здається цей розрахунок, яка розписується про його отримання. Готівка передається разом із Ф-4. В кінці робочого дня, начальник головної каси складає касову довідку і касовий ордер, який автоматично потрапляє в касовий день. Прибутковий касовий ордер разом з касовою книгою роздруковують і вона, вранці, підписує касовий ордер з касовою книгою. Потім каса передається до бухгалтерії. Відправка касового щоденника начальником відділення поштового звязку проводиться наступного дня. Накінець робочого дня складається довідка Ф-44, в якій вказується номер страхового мішка, оператор який перераховував готівку вказує коли її перерахував і ставить свій підпис, коли саме страховий мішок був переданий до головної каси. Касовий звіт вносять до програмного забезпечення моніторингу касових послуг і бухгалтерія звіряє отримані понадлімітні залишки. Інвентарізація грошових коштів проводиться щомісячно. Крім головної каси є операційні каси до яких направляється довідка та рекламація на залишки готівкових коштів та матеріальних цінностей, щомісячно. У відділення поштового звязку с.Нещеретове, щомісячно направлялась довідка про залишок грошових коштів та матеріальних цінностей. При розбіжностях грошових коштів і матеріальних цінностей складається рекламація. Якщо залишки співпадають з даними обліку та даними касового звіту, тоді складається довідка. ОСОБА_3 підписувала і довідки, і рекламації, тобто була згодна із залишками. При отриманні рекламації дані в касовому щоденнику виправляються. До рекламації надається касовий звіт і пояснення про вжиті заходи щодо розбіжностей. ОСОБА_3 повертала рекламації та довідки, тим самим даючи згоду на залишок готівки та матеріальних цінностей у відділенні поштового звязку. Дані касового звіту оператором заносяться до компьютерної програми в систему мониторинг послуг, які після звірки з усіма контролюючими органами автоматично потрапляють до журналу ордеру Ф-2, відповідно до якого на період коли працювала обвинувачена з 01.10.2013 року по 01.10.2014 рік прибуткова частина, згідно касового звіту, більша ніж видаткова. Тобто відправлялись не всі понадлімітні залишки ОСОБА_3 до головної каси центру поштового звязку №7. Різниця складає 18636 грн.90 коп., це свідчить про те, що була відправлена не вся готівка.

Свідок ОСОБА_6 пояснила суду, що вона працює старшим інструктором центру поштового звязку №7 Луганської дирекції УКРПОШТА. Відповідно до розпорядженя її було направлено на проведення раптової ревізії по відділенню поштового звязку с.Нещеретове Білокуракинського району Луганської області. ОСОБА_3 добровільно підписала акт та пояснення. Під час ревізії було виявлено нестачу за готівкою, газетам. Також виявлено квитанції по оплаті за комунальні послуги. Обвинувачена поясняла, що брала кошти на лікування, так як у неї хворі нирки. ОСОБА_3 надавала кошти на погашення нестачі, однак яку суму вона не знає.

Свідок ОСОБА_12 пояснила суду, що вона працює заступником головного бухгалтера центру поштового звязку №7 Луганської дирекції УКРПОШТА. При проведенні ревізії вона не була присутньою. Однак, знає, що по відділенню поштового звязку с.Нещеретове, було виявлено нестачу грошових коштів близько 21 000 грн.. ОСОБА_1 складала довідку від 01.10.2014 року про нестачу грошових коштів згідно касових звітів. Про виявлену нестачу вона дізналася з акту ревізії.

Свідок ОСОБА_22 пояснила суду, що вона працює відповідальним черговим, вона приймає та відправляє пошту. 27.09.2014 року вона прийняла службовий мішок та віддала його до сортувальні.

Свідок ОСОБА_23 пояснив суду, що він працює водієм, він доставляв службовий мішок до відділу обробки пошти, в якому знаходилися Ф-16, Ф-24. Мішок був опломбований і він не має права його відкривати. Якщо виявляється, що пломба пошкоджена вона відразу ставиться знову. Мішок він віддає ОСОБА_22.

Свідок ОСОБА_3 пояснив суду, що він є чоловіком обвинуваченої. 01.10.2014 року йому зателефонувала дружина, близько 11 години 30 хвилин та повідомила, що ревізія завершилась і все гаразд. Однак її не випускають з відділення поштового звязку. Він одразу приїхав та просив відчинити двері. ОСОБА_3 просила викликати міліцію. Після, приїхало два співробітника міліції. ОСОБА_5 повідомила останніх, що проходить ревізія. ОСОБА_1 зачинились знову і пустили його через 20-25 хвилин. ОСОБА_4 повідомила, що було виявлено нестачу грошових коштів, просила знайти гроші та повернути їх до каси. Він просив відпустити дружину до туалету. Дружина шукала кошти, однак їй не дали в борг. ОСОБА_3 повідомила йому, що у неї ОСОБА_24 забрала паспорт. Також дружина просила провести незалежну аудиторську перевірку. По закінченню перевірки, двері закрили на ключ та опечатали. Наступного дня ОСОБА_3 знаходилась на лікарняному з 02.10.2014 року по 24.10.2014 рік. Про це вона повідомляла керівництво. До його дружини приїздили ОСОБА_5 і ОСОБА_10, просили сплатити нестачу. 06.10.2014 року ОСОБА_3 дізналася, що відділення поштового звязку с.Нещеретове відкривали та палили якісь документи. До теперішнього часу ОСОБА_3 не отримала заробітну плату. Він неодноразово запитував у дружини, що за нестача, на що остання відповідала, що нічого про це не знає. Також ОСОБА_3 писала заяву від 03.10.2014 року на проведення незалежної аудиторської перевірки.

Свідок ОСОБА_25 пояснила суду, що вона працює касиром у відділенні «Ощадбанк». ОСОБА_1 знає обвинувачену ОСОБА_3, так як відділення банку, де вона працює знаходиться в одному приміщенні відділення поштового звязку. ОСОБА_1 не бачила, щоб з відділення поштового звязку с.Нещеретове щось палили. Її влітку 2015 року допитували співробітники міліції.

Свідок ОСОБА_26 пояснив суду, що він сплачував за комунальні послуги за вересень 2014 року. ОСОБА_3 видала йому квитанцію. У нього не було заборгованості за комунальні послуги.

Свідок ОСОБА_27 пояснила суду, що вона сплачувала за комунальні послуги у вересні 2014 року у відділенні поштового звязку с.Нещеретове. Платежі приймала ОСОБА_3. Квитанцію вона видала. Притензій з відділу газопостачання не було.

Свідок ОСОБА_28 пояснила суду, що вона працює в магазині «Веселка» с.Нещеретове. ОСОБА_1 знає ОСОБА_3, як працівника відділення поштового звязку с.Нещеретове. 06.10.2014 року їй телефонувала обвинувачена та просила в борг грошові кошти. Суму вона не повідомляла. Просила зайняти скільки можна. Однак вона- Заїка С.І. грошей ОСОБА_3 не дала. ОСОБА_1 не бачила, щоб з відділення поштового звязку с.Нешеретове палили якісь документи. ОСОБА_1 також раніше працювала у відділенні поштового звязку Білокуракинського району та начальником відділення поштового звязку с.Нещеретове. Заступником керівника центру поштового звязку була ОСОБА_5. Їх перевіряла центральна пошта. Обласна пошта їх перевіряла раз на рік. Також проводилися планові перевірки. 06.10.2014 року обвинувачена приходила в магазин зайняти в борг грошові кошти, вона особисто її не бачила, однак про це їй повідомили продавці, які працюють разом з нею. Однак останні грошей ОСОБА_14 в борг не надали.

Свідок ОСОБА_29 пояснила суду, що вона сплачувала за комунальні послуги за вересень 2014 року у відділенні поштового звязку с.Нещеретове. Платежі приймала ОСОБА_3. Остання надала їй квитанцію про сплату.

Свідок ОСОБА_30 пояснив суду, що він сплачував за комунальні послуги 27-28 числа за вересень 2014 року у відділенні поштового звязку с.Нещеретове. Платежі приймала ОСОБА_3. Остання надала йому квитанцію про сплату. Він кожного місяця робить звірку з відділенням газопостачання, також після першого числа, після сплати, він перевіряв платіж. Заборгованості за газопостачання у нього не було.

Свідок ОСОБА_31 пояснила суду, що вона сплачувала за комунальні послуги за вересень 2014 року 25 числа у відділенні поштового звязку с.Нещеретове. Квитанцію про сплату їй надали. Касовий аппарат не працював. Він часто не працює і квитанції виписуються вручну.

Свідок ОСОБА_32 пояснив суду, що у вересні 2014 року за нього сплачували комунальні послуги у відділенні поштового звязку с.Нещеретове. Квитанція про сплату у нього є. Платіж пройшов в середині місяця.

Свідок ОСОБА_33 пояснила суду, що після 20-го числа, у вересні 2014 року вона сплачувала за комунальні послуги у відділенні поштового звязку с.Нещеретове. Платежі приймала ОСОБА_3. Притензій у неї до обвинуваченої не має. Також з відділення газопостачання до неї притензій не було. Квитанцію про оплату у неї забрали.

Свідок ОСОБА_34 пояснила суду, що вона працює оператором головної каси центру поштового звязку №7 Луганської дирекції УКРПОШТА. До її обов'язків входить прийом страхових мішків у яких знаходиться готівка. Після того, як супроводжуючий привозить мішок, вона його приймає, перевіряє цілісність пломби. В страховому мішку знаходиться брезентова сумка в якій - готівка, яку вона перераховує та Ф-4, Ф-16. У Ф-4 вказується яка сума надіслана та які були повернення. Суми, які вказані у цих двох формах повинні бути однаковими. Ще з нею в цей час знаходяться начальник головної каси та два оператори. 27.09.2014 року вона відкривала мішок, звіряла суми. Все було вказано вірно. Після перерахунку коштів, Ф-4 вноситься в компьютерну програму. Якщо сума з Ф-4 не співпадає, то про це негайно повідомляється керівництво. У Ф-4 вона ставить свій підпис та в кінці робочого дня складається касова довідка. 27.09.2014 року розбіжностей не було виявлено. 27.09.2014 року ОСОБА_3 вислала понадлімітні залишки в сумі 3,5 тис. грн..

Свідок ОСОБА_35 пояснила суду, що вона сплачувала за комунальні послуги у вересні 2014 року у відділенні поштового звязку с.Нещеретове. Платежі приймала ОСОБА_3 про що остання надала їй квитанцію.

Свідок ОСОБА_8 пояснила суду, що вона раніше працювала в центрі поштового звязку №7 Луганської дирекції УКРПОШТА та приймала участь при проведенні ревізії 01.10.2014 року. Ревізія проводилась згідно наказу керівника центру поштового звязку №7 Луганської дирекції УКРПОШТА з метою виявлення нестачі грошових коштів в касі. Сума нестачі була близько 21000 гривень. У касі тільки було виявлено 64 коп.. ОСОБА_1 запитували у ОСОБА_3, де поділися кошти, остання повідомляла їм, що грошей вона не брала. Потім вона погодилася з нестачею та ходила по магазинам з проханням надати їй грошові кошти для погашення нестачі. Їй надали у борг тільки 2500 грн.. Під час проведення ревізії обвинувачена весь час була присутньою та зауважень у неї не було. ОСОБА_1 добровільно все підписала. Ніяких методів фізичного та психологічного впливу до ОСОБА_3 не застосовувалося. Обвинувачена написала розписку, що грошові кошти вона брала на власні потерби. На початок ревізії залишок був близько 18600 грн., однак цих грошей у касі не було, з них залишилося тільки 300 грн.. Взагалі, суму яку вдалося зібрати, складала 3026 грн.. Також при проведенні ревізії у столі було виявлено квитанції за комунальні платежі і заховані бланки переказів. Тобто громадяни сплачували за відправлення, а обвинувачена грошей не відправляла за місцем призначення. Також за 27.09.2014 рік вона не бачила касового звіту, так як той передається контролюючим особам. Після проведення ревізії, вони опечатали відділення, після чого знову його приймали. 06.10.2014 року обвинувачена не була присутньою при прийнятті відділення. Касовий звіт складається в одному примірнику. 01.10.2014 року вона ставила підпис на касовому звіті і штемпель.

Свідок ОСОБА_36 пояснила суду, що вона раніше працювала заступником начальника головної каси в центрі поштового звязку №7 Луганської дирекції УКРПОШТА. В її обов'язки входить контроль за операторами, які приймають страхові мішки. ОСОБА_1 дивиться в камеру відеонагляду. Після приїзду машини, страхові мішки забирає оператор, перераховує мішки, звіряє їх кількість. Все це проходить під її наглядом. Після того як мішки вивантажують, ніхто не має права виходити з приміщення, огородженого решіткою. Оператори перевіряють пломби, відкривають страхові мішки. Накладну, яка знаходиться в брезентовій сумці, вона забирає собі. Брезентову сумку відкриває оператор та перераховує кошти. Ф-4 також знаходиться у неї, вона перевіряє чи співпадає ця форма з Ф-16. Після цього складається опис та в компьютерну програму „Система фінансів вноситься номер сумки та сума грошових коштів. Ф-16 та Ф-4 залишаються у неї. На Ф-16 вона ставить печатку про одержання, а на Ф-4 свій підпис та підписує оператор. ОСОБА_1 звіряють суми, які повинні співпадати. У журналі Ф-5 вказується сума. До ОСОБА_3 у них претензій не було. Після підписів Ф-4 та Ф-16 передаються бухгалтерам.

Допитана в якості експерта ОСОБА_37, у режимі відеоконференції, пояснила суду, що вона проводила дві економічні експертизи № 39 від 24.04.2015 року та №73 від 24.06.2015 року по даному кримінальному провадженні. Економічною експертизою №39, підтверджується нестача грошових коштів. На експертизу було надано копії супровідних листів Ф-16 за 27.09.2014 рік і нестача грошових коштів, яка була вказана в акті ревізії, підтвердилась. На проведення експертизи можуть надаватись копії документів, бо вони також є об'єктом дослідження. На експертизу також було надано оригінали документів касового дня головного підприємства. Нестача коштів встановлюється за період, а не за конкретну дату. У даному випадку нестача була протягом року. Інвентарізація повинна була проводитись щомісяця. За період з 23.09.2014 року по 27.09.2014 рік грошові кошти не було відображено у реєстрі. Щоб було менше таких ситуацій потрібно щомісяця порівнювати чеки з грошовими коштами. За результатами проведених двох експертиз № 39 та № 73 було встановлено збитки. Однак по даним збиткам були розбіжності, так як висновок №39 було складено з урахуванням даних касового чеку, а висновок №73 було складено за наявності більшої кількості наданих документів. Остання експертиза проводилась з урахуванням квитанцій та поштових переказів. Дослідження було більш розширене, сума збитків була меншою. У кінці висновку залишок по касі складає 300 грн. У касових звітах були виправлення, хоча це заборонено робити. Квитанції по оплаті за газопостачання були передані за реєстром до комунальної установи, по банку ці кошти поступили в день перерахування. При проведенні економічної експертизи враховувались дані оригіналу касового звіту за 01.10.2014 рік та супровідних листів. Висновки, які вона робила є категоричними. Інформація по відділенням звязку відображається багаторазово, якщо по відділенням вказана одна сума грошових коштів, то на головному відділенні відображається така ж сума. Друга економічна експертиза є уточнюючою. Фактично залишки в касі не знімались і не звірялись щомісячно. Сума встановлених економічною експертизою збитків завелика для похибки. Експертиза проводиться не по одному документу, а з перехресною перевіркою інших доументів фінансового характеру. ОСОБА_1 оцінювала не кількість аркушів у підшивках, а проводила дослідження виключно за змістом наданих документів.

Допитаний в якості спеціаліста ОСОБА_38 пояснив суду, що він працює програмістом центру поштового звязку №7 Луганської дирекції УКРПОШТА. Він займається супроводженням бази АРМ та рахується за Білокуракинським районом. На УКРПОШТі використовується компьютерна програма АРМ, для обслуговування клієнтів. В ній проводяться всі розрахункові та касові операції, роздруковуються чеки. Також фіксуються всі фінансові рухи по кожному відділенню поштового звязку. Зміни у програму можна внести тільки у відкритий день. Після закриття дня зміни внести неможливо. Щоб відкрити день, начальник відділення входить під своїм записом у компьютерну програму та відкриває її. Начальник не має доступу до платежів. До платежів має доступ тільки оператор. З січня місяця у звязку із воєнними діями були перебої в роботі програми. Після закінчення робочого дня, закривається день, роздруковується реєстр і касовий звіт. Цей день відкрити неможливо. Якщо не зформовано касовий звіт, то день не можливо закрити. При роздрукуванні документу з програми, на ньому буде вказано дату та час його роздрукування. Касовий звіт від 27.09.2014 року формується цього ж числа. В компьютерній програмі, у службових записах, видно час коли зформовано касовий звіт.

Свідок ОСОБА_39 пояснила суду, що вона працює головним бухгалтером ПАТ ОСОБА_40 МРУЕГГ з 2011 року. Грошові кошти з відділення поштового звязку с.Нещеретове, Білокуракинського району перераховувались за вересень 2014 року 06.10.2014 року до ОСОБА_40 міжрайгазу. Згідно виписки кошти поступили із Старобільського філіалу №7, а не з відділення поштового звязку с.Нещеретове. Цьому підтвердженням є загальна виписка. 01.10.2014 року було вручну зформовано реєстр, куди вносились всі квитанції, також вносились квитанції і за 24.09.2014 рік. Кошти можуть затримуватись на 2-3 дні.

Допитаний в якості спеціаліста ОСОБА_41, у режимі відеоконференції, пояснив суду, що він був запрошений слідчим в якості спеціаліста при огляді предмету, а саме: системного блоку в лабораторії НДЕКЦ Харьківської області разом зі слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України в Луганській області ОСОБА_11. Також він працює спеціалістом сектору експертизи у сфері інтелектуальної власності відділу криміналістичної експертизи та обліків НДЕКЦ при ГУМВС України в Харьківській області. На системному блоці, вилученому в с.Нещеретове, була встановлена остання дата 29.09.2014 рік 16 година 23 хвилини, це означає що час могли перевести вручну або розрядилась батерея БІОС. Однак у результаті розрядження батерії дата була б встановлена «дата виробництва». Вважає, що дату та час було переведено власноруч в налаштуваннях. Якщо компьютер було вимкнено у цю дату, то при включенні була б поточна дата. На даний час останньою датою увімкнення, на компьютері, буде дата огляду системного блоку. В системі зберігається остання дата увімкнення компьютеру. ОСОБА_1 не встановлювали коли була остання дата увімкнення системного блоку. Дату відкриття документу можна змінити.

-наказом (розпорядженням) №433к від 15.10.2013 року про прийом на роботу, відповідно до якого ОСОБА_3 була тимчасово прийнята на посаду начальника відділення поштового звязку с.Нещеретове з 15.10.2013 року (т.1 а.с.77-78);

-наказом від 19.02.2014 року №67 к, відповідно до якого ОСОБА_3 була переведена на постійну посаду начальника відділення поштового звязку с.Нещеретове Білокуракинського району Луганської області з 19.02.2014 року. (т.1 а.с.79-80);

-договором про матеріальну відповідальність від 15.10.2013 року, відповідно до якого ОСОБА_3 приймає на себе повну матеріальну відповідальність за незабезпечення схоронності ввірених їй товаро-матеріальних цінностей та грошових коштів (т.1 а.с.81-82);

-договором про матеріальну відповідальність працівника за передані йому підзвітні цінності від 19.02.2014 року, відповідно до якого ОСОБА_3 приймає на себе повну матеріальну відповідальність за незабезпечення схоронності ввірених їй товаро-матеріальних цінностей та грошових коштів (т.1 а.с.83);

-посадовою інструкцією начальника відділення поштового звязку с.Нещеретове, відповідно до якої в обовязки ОСОБА_3 входило: знати законодавчі та нормативні акти, що необхідні для якісного та своєчасного виконання посадових обовязків, забезпечувати якісне надання послуг поштового звязку населенню, підприємствам, установам, організаціям, забезпечувати збереження готівки, поштових відправлень, товарно-матеріальних цінностей, виробничих і касових документів, створення безпечних умов праці персоналу у межах своїх повноважень, контролювати підпорядкованих працівників в частині виконання нормативних документів, проводити аналіз показників якості роботи та виконання плану роботи, керувати працівниками відділення, а при необхідності працівниками прикріплених до нього пунктів і пересувних відділень поштового звязку та вона несла відповідальність за правильну тарифікацію і своєчасне та повне оприбуткування плати за послуги поштового звязку, одержання підкріплень готівки, здання та відправлення надлімітних залишків грошей до головної каси відособленого виробничого підроділу, своєчасне та якісне складання звітів, достовірність статистичних даних, правильне ведення касових операцій, повне, своєчасне оприбуткування по касовому звіту та списання у видаток готівки, товарів роздрібної торгівлі, знаків поштової оплати та інших матеріальних цінностей (т.1 а.с.93-95);

- розпорядженням від 30.09.2015 року № 4, відповідно до якого було проведено раптову ревізію у ВПЗ Нещеретове 01.10.2014 року комісією у складі: заступника начальника ЦПЗ №7 ОСОБА_5, головного бухгалтера ОСОБА_10, старшого інструктора ЕТОВ ОСОБА_6, інженера ОСОБА_8. (т.1 а.с.92);

-наказом від 01.10.2014 року №531 начальника ЦПЗ №7 ОСОБА_4, відповідно до якого комісії в складі ОСОБА_5, ОСОБА_10, ОСОБА_6, ОСОБА_8 було доручено проведення службової перевірки по факту нестачі грошової готівки у ВПЗ Нещеретове 01.10.2014 року (т.1 а.с.61);

-актом позапланової ревізії від 01.10.2014 року, відповідно до якого ревізія розпочата 01.10.2014 року о 08 годині 20 хвилин і на ревізію предявлена готівка у сумі 64 коп., однак залишок каси за касовим звітом становить 18 647 грн.. Виявлена нестача складає 21373, 72 грн. (т.1 а.с.62);

-довідкою від 01.10.2014 року про залишки за бухгалтерським обліком у с.Нещеретове в розмірі 18647 грн.50 коп. (т.1 а.с.63-64);

-актом службового розслідування за фактом нестачі грошових коштів по ВПЗ Нещеретове ЦПЗ №7 (м.Старобільськ) від 04.10.2014 року, відповідно до якого виявлено загальну суму нестачі 21373 грн.72 коп. (т.1 а.с.71-74);

-поясненням ОСОБА_3 від 01.10.2014 року, відповідно до якого остання підтвердила факт виявленої нестачі грошових коштів у розмірі 21373,72 грн. та зобовязалася повернути кошти до 02.10.2014 року (т.1 а.с.75);

-поясненнями старшого інструктора ЕВТ ОП ОСОБА_6 від 01.10.2014 року, відповідно до яких при проведенні ревізії 01.10.2014 року та перерахунку товару, газет та готівки була виявлена нестача грошових коштів у розмірі 16066,41 грн. та виявлені неоприбутковані платежі за комунальні послуги у розмірі 4890, 28 грн., розрахункове касове обслуговування на суму 79,83 грн., перекази з післясплати за відправлення у розмірі 317,20 грн., відправлення поштових переказів у розмірі 20 грн.. Загальна сума нестачі становить 21 373,72 грн. (т.1 а.с.76);

-наказом (розпорядженням ) від 01.10.2015 року №237 в, відповідно до якого ОСОБА_3 було надано додаткову відпустку з 02.10.2014 року по 06.10.2014 рік (т.1 а.с.87-88);

-наказом (розпорядженням) від 06.10.2014 року, відповідно до якого ОСОБА_3 було звільнено з посади начальника поштового звязку с.Нещеретове з 06.10.2015 року (т.1 а.с.86);

-листом начальника ОСОБА_40 РЕМ від 17.10.2014 року, відповідно до якого в ОСОБА_40 є реєстр платежів від 01.10.2014 року та квитанції сплати за електроенергію споживачів наданих у списку. У жовтні місяці 2014 року УКРПОШТА грошові кошти не перераховувала на рахунок ОСОБА_40 РЕМ (т.1 а.с.90);

-висновками експерта №39 від 24.04.2015 року, відповідно до яких в межах компетенції експерта-економіста, відповідно до проведеного дослідження, залишок коштів у касі ВПЗ Нещеретове станом на 01.10.2014 становить 18302,21 грн. Згідно акту про позапланову ревізію грошових коштів, поштових марок, маркованих конвертів і карток, товарів, іменних речей, поштових відправлень, поштових переказів, пенсійних відомостей, квитанційних книжок, розрахункових квитанцій, інших цінностей у ВПЗ Нещеретове ЦПЗ №7, від 01.10.2014 до перевірки пред'явлено коштів у розмірі 0,64 грн. Таким чином, в межах наданих документів, документально підтверджується розмір нестачі грошових коштів в сумі 18301,57 грн. (18302,21 - 0,64). Відхилення від суми нестачі, встановленої інвентаризаційною комісією (21373,72 гривень) може пояснюватися в тому числі тим, що при дослідженні частково не приймалися до уваги копії квитанцій, які містяться в формі 47, які через недостатню якість записів через копіювальний папір мають непридатні для читання без застосування спеціальної техніки та відповідних методів ділянки (неможливо визначити суму, дату складання і ін.). Застосування такої техніки і спеціальних методів відтворення тексту виходить за межі компетенції і завдань економічної експертизи. Тому при дослідженні експерт виходив з даних касових стрічок, які є первинними документами, та касових звітів, які є обліковими регістрами (т.1 а.с. 132-140);

-висновками експерта №73 від 24.06.2015 року, відповідно до яких в межах наданих на дослідження документів висновки акту про позапланову ревізію грошових коштів, поштових марок, маркованих конвертів і карток, товарів, іменних речей, поштових відправлень, поштових переказів, пенсійних відомостей, квитанційних книжок, розрахункових квитанцій, інших цінностей у ВПЗ Нещеретове ЦПЗ №7 в частині нестачі грошових коштів документально підтверджуються в сумі 20691,88 (15399,40 + 2191,48 + 2763,80 +337,20) гривень. Нестача грошових коштів, котру встановлено актом про позапланову раптову ревізію грошових коштів, поштових марок, маркованих конвертів і карток, товарів, іменних речей, поштових відправлень, поштових переказів, пенсійних відомостей, квитанційних книжок, розрахункових квитанцій, інших відомостей в ВПЗ Нещеретове ЦПЗ № 7 від 01.10.2014 утворилась в період з 15.10.2013 по 01.10.2014, конкретніше встановити дату виникнення нестачі не надається можливим. Матеріально- відповідальна особа зобов'язана забезпечити збереження, своєчасного оприбуткування та передачу до головної каси грошових коштів у цей період.

Конкретні недоліки порядку ведення, бухгалтерського обліку та складання первинних документів докладно викладені в дослідницькій частині.

Дані, зазначені в завіреній копії касового звіту ВПЗ Нещеретове за 27.09.2014 року, завіреній копії супровідного листа Ф4 № 37/273 від 27.09.2014 року, завіреній копії накладної Ф-16 від 27.09.2015 року підтверджується бухгалтерськими документами та іншими матеріалами кримінального провадження, наданими на дослідження, докладніше в дослідницькій частині. Висновки акту раптової ревізії щодо нестачі товарно-матеріальних цінностей у ВПЗ Нещеретове за період роботи з 15.10.2013 по 01.10.2014 є обґрунтованими. Встановлення фактів нестачі належить до компетенції інвентаризаційної комісії підприємства і встановлюється виключно інвентаризацією.

Доводи сторони захисту щодо розбіжності між висновками експертизи та касовими звітами по ВПЗ Нещеретове за 25.02.2014 та 05.07.2014 та різниця сум між касовим звітом та касовою стрічкою на суму 2488,29 гривень підтверджуються, та були враховані.

Внесення грошових коштів по наявних в матеріалах справи копіям та оригіналам квитанцій які зазначені в реєстрі від 01.10.2014 на загальну суму 2191,48 грн. прийнятих від населення за газ до каси ВПЗ Нещеретово ЦПЗ №7 ЛД УДППЗ «Укрпошта» в період, коли була здійснена фактична оплата (як це встановлено слідством), не підтверджується. Дані квитанції не відображені в реєстрах на прийняті платежі Ф-10П та в касових звітах за відповідні дні. Зазначені кошти були перераховані з розрахункового рахунку ЦПЗ №7 ЛД УДППЗ платіжними дорученнями №740 від 03.10.2014.

Внесення грошових коштів по наявних в матеріалах справи копіям та оригіналам квитанцій які зазначені в реєстрі від 01.10.2014 на загальну суму 2763,80 прийнятих від населення за газ, до каси ВПЗ Нещеретово ЦПЗ №7 ЛД УДППЗ «Укрпошта» в період, коли була здійснена фактична оплата (як це встановлено слідством, 18.08.2014), документально не підтверджується. Дані квитанції не відображені в реєстрах на прийняті платежі Ф-10П та в касових звітах за відповідні дні Зазначені кошти були перераховані з розрахункового рахунку ЦПЗ №7 ЛД УДППЗ платіжними дорученнями №740 від 03.10.2014.

Внесення грошових коштів по наявних в матеріалах справи копіям бланків поштових переказів післяплати «Клуб сімейного досугу» на загальну суму 337,20 гривень до каси ВПЗ Нещеретово ЦПЗ №7 ЛД УДППЗ «Укрпошта» в період, коли була здійснена фактична оплата (як це встановлено слідством), не підтверджується. Зазначені кошти були перераховані з розрахункового рахунку ЦПЗ №7 ЛД УДППЗ платіжними дорученнями №№ 846, 847, 848, 849 від 28.10.2014, в обліку проведено в кореспонденції з рахунком 375.2 (розрахунки за відшкодуванням завданих збитків) (т.2 а.с.53-73);

-протоколом огляду документів від 29.05.2015 року, відповідно до якого слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України у Луганській області ОСОБА_11 було оглянуто касовий звіт за 26.09.2014 ріку, касовий звіт за 27.09.2015 рік, касовий звіт за 01.10.2014 рік, оригінали квитанцій за електроенергію за 23.09.2014 рік в кількості 13 шт., за 24.09.2014 рік в кількості 9 шт., за 25.09.2014 рік в кількості 8 шт., за 27.09.2014 рік в кількості 5 шт., дані квитанції в реєстрах на прийняті платежі Ф-10П та в касових звітах за відповідні дні відсутні. (т.1 а.с.166-167);

-порівнювальними таблицями №1 та №2, які підписані спеціалістом ОСОБА_16, підозрюваною (на даний час обвинуваченою) ОСОБА_3 та захисником ОСОБА_1, відповідно до яких за період з 16.10.2013 року по 28.08.2014 рік прибуток по касовому звіту складає 35499, 77 грн., а прибуток по касовій стрічці- 32877,25 грн., тобто різниця прибуткових сум між касовим звітом та касовою стрічкою складає 2622,52 грн..(т.1 а.с.168);

-відповідно до листа начальника ОСОБА_40 РЕМ від 28.05.2015 року, відповідно до якого в ОСОБА_40 є реєстр платежів за 01.10.2014 рік та квитанції сплати за електроенергію споживачів вказаних у списку. У жовтні місяці 2014 року від громадян, вказаних у списку УКРПОШТи дані грошові кошти перераховані на рахунок ОСОБА_40 РЕМ 06.10.2014 рок, а реєстр з квитанціями був наданий 07.10.2014 року. (т.1 а.с.170);

-протоколом огляду документів від 20.06.2015 року, відповідно до якого слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_11 у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості двох штук на оплату за природний газ на імя ОСОБА_42 у сумі 20 грн.20 коп. та за оплату за електроенергію на імя ОСОБА_42 у сумі 30 грн.80 коп.. (т.1 а.с.171-173);

- протоколом огляду документів від 20.06.2015 року, відповідно до якого слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_11 у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості двох штук на оплату за природний газ на імя ОСОБА_43 у сумі 20 грн.20 коп. та за оплату за електроенергію на імя ОСОБА_43 у сумі 135 грн.. (т.1 а.с.174-176);

- протоколом огляду документів від 20.06.2015 року, відповідно до якого слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_11 у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості чотирьох штук на оплату за електроенергію на імя ОСОБА_44 у сумі 34 грн. 80 коп., за природний газ на імя ОСОБА_44 у сумі 16 грн. 50 коп., за природний газ на імя ОСОБА_45 у сумі 33 грн., на імя ОСОБА_45 за оплату за електроенергію у сумі 17 грн. 40 коп. (т.1 а.с.177-182);

-протоколом огляду документів від 20.06.2015 року, відповідно до якого слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_11 у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості трьох штук на оплату за природний газ на імя ОСОБА_46 у сумі 220 грн., за електроенергію на імя ОСОБА_46 у сумі 42 грн. 75 коп., за електроенергію на імя ОСОБА_46 у сумі 62 грн. 15 коп.. (т.1 а.с.183-187);

-протоколом огляду документів від 20.06.2015 року, відповідно до якого слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_11 у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості двох штук на оплату за електроенергію на імя ОСОБА_47 у сумі 42 грн. 75 коп., за природний газ на імя ОСОБА_47 у сумі 55 грн.. (т.1 а.с.188-190);

-протоколом огляду документів від 20.06.2015 року, відповідно до якого слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_11 у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості двох штук на оплату за природний газ на імя ОСОБА_48 у сумі 55 грн., за електроенергію на імя ОСОБА_48 у сумі 72 грн. 60 коп. (т.1 а.с.191-193);

-протоколом огляду документів від 20.06.2015 року, відповідно до якого слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_11 у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості двох штук на оплату за електроенергію на імя ОСОБА_49 у сумі 63 грн., за природний газ на імя ОСОБА_49 у сумі 55 грн.. (т.1 а.с.194-196);

-протоколом огляду документів від 20.06.2015 року, відповідно до якого слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_11 у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості двох штук на оплату за електроенергію на імя ОСОБА_50 у сумі 39 грн., за природний газ на імя ОСОБА_50 у сумі 54 грн.. (т.1 а.с.197-199);

-протоколом огляду документів від 20.06.2015 року, відповідно до якого слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_11 у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості трьох штук на оплату за природний газ на імя ОСОБА_51 у сумі 90 грн., за електроенергію на імя ОСОБА_51 у сумі 100 грн., за електроенергію на імя ОСОБА_51 у сумі 100 грн. (т.1 а.с.200-204);

-протоколом огляду документів від 20.06.2015 року, відповідно до якого слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_11 у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості двох штук на оплату за природний газ на імя ОСОБА_52 у сумі 110 грн., за електроенергію на імя ОСОБА_52 у сумі 142 грн. 75 коп.. (т.1 а.с.205-207);

-протоколом огляду документів від 20.06.2015 року, відповідно до якого слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_11 у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості двох штук на оплату за природний газ на імя ОСОБА_53 у сумі 270 грн., за електроенергію на імя ОСОБА_53 у сумі 84 грн. 08 коп.. (т.1 а.с.208-210);

-протоколом огляду документів від 20.06.2015 року, відповідно до якого слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_11 у присутності понятих було оглянуто квитанцію на оплату за електроенергію на імя ОСОБА_54 у сумі 6 грн. (т.1 а.с.211-212);

-протоколом огляду документів від 20.06.2015 року, відповідно до якого слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_11 у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості двох штук на оплату за природний газ на імя ОСОБА_55 у сумі 5 грн. 50 коп., за електроенергію на імя ОСОБА_55 у сумі 42 грн. 75 коп.. (т.1 а.с.213-215);

-протоколом огляду документів від 20.06.2015 року, відповідно до якого слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_11 у присутності понятих було оглянуто квитанції у кількості двох штук на оплату за електроенергію на імя ОСОБА_17 у сумі 101 грн., за природний газ на імя ОСОБА_17 у сумі 72 грн.. (т.1 а.с.216-218);

-протоколом огляду документів від 20.06.2015 року, відповідно до якого слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_11 у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості двох штук на оплату за природний газ на імя ОСОБА_33 у сумі 57 грн. 20 коп., за електроенергію на імя ОСОБА_33 у сумі 42 грн.. (т.1 а.с.219-221);

-протоколом огляду документів від 20.06.2015 року, відповідно до якого слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_11 у присутності понятих було оглянуто квитанцію на оплату за електроенергію на імя ОСОБА_30 у сумі 80 грн.. (т.1 а.с.222-223);

-протоколом огляду документів від 20.06.2015 року, відповідно до якого слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_11 у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості двох штук на оплату за електроенергію на імя ОСОБА_56 у сумі 11 грн. 40 коп., за природний газ на імя ОСОБА_56 у сумі 70 грн.. (т.1 а.с.224-226);

-протоколом огляду документів від 20.06.2015 року, відповідно до якого слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_11 у присутності понятих було оглянуто квитанцію на оплату за природний газ на імя ОСОБА_57 у сумі 28 грн.. (т.1 а.с.227-228);

-протоколом огляду документів від 20.06.2015 року, відповідно до якого слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_11 у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості двох штук на оплату за природний газ на імя ОСОБА_58 у сумі 43 грн. 60 коп., за електроенергію на імя ОСОБА_58 у сумі 68 грн. 20 коп. (т.1 а.с.229-231);

-протоколом огляду документів від 20.06.2015 року, відповідно до якого слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_11 у присутності понятих було оглянуто квитанцію на оплату за природний газ на імя ОСОБА_59 у сумі 110 грн. (т.1 а.с.232-233);

-протоколом огляду документів від 20.06.2015 року, відповідно до якого слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_11 у присутності понятих було оглянуто квитанцію на оплату за електроенергію на імя ОСОБА_60 у сумі 290 грн. 85 коп. (т.1 а.с.234-235);

-протоколом огляду документів від 20.06.2015 року, відповідно до якого слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_11 у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості двох штук на оплату за електроенергію на імя ОСОБА_61 у сумі 60 грн. 10 коп., за природний газ на імя ОСОБА_61 у сумі 53 грн. (т.1 а.с.236-238);

-протоколом огляду документів від 20.06.2015 року, відповідно до якого слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_11 у присутності понятих було оглянуто квитанцію на оплату за електроенергію на імя ОСОБА_20 у сумі 17 грн. 10 коп.. (т.2 а.с.1-2);

-протоколом огляду документів від 20.06.2015 року, відповідно до якого слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_11 у присутності понятих було оглянуто квитанцію на оплату за електроенергію на імя ОСОБА_15 у сумі 16 грн. 05 коп.. (т.2 а.с.3-4);

-протоколом огляду документів від 20.06.2015 року, відповідно до якого слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_11 у присутності понятих було оглянуто квитанцію на оплату за електроенергію на імя ОСОБА_62 у сумі 42 грн. 75 коп.. (т.2 а.с.5-6);

-протоколом огляду документів від 21.06.2015 року, відповідно до якого слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_11 у присутності понятих було оглянуто квитанції у кількості двох штук на оплату за електроенергію на імя ОСОБА_63 у сумі 63 грн., за природний газ на імя ОСОБА_63 у сумі 33 грн. (т.2 а.с.7-9);

-протоколом огляду документів від 21.06.2015 року, відповідно до якого слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_11 у присутності понятих було оглянуто квитанцію на оплату за електроенергію на імя ОСОБА_64 у сумі 30 грн.. (т.2 а.с.10-11);

-протоколом огляду документів від 21.06.2015 року, відповідно до якого слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_11 у присутності понятих було оглянуто квитанцію на оплату за природний газ на імя ОСОБА_65 у сумі 32 грн. 70 коп.. (т.2 а.с.12-13);

-протоколом огляду документів від 21.06.2015 року, відповідно до якого слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_11 у присутності понятих було оглянуто квитанцію на оплату за природний газ на імя ОСОБА_66 у сумі 143 грн.. (т.2 а.с.14-15);

-протоколом обшуку від 09.06.2015 року, відповідно до якого слідчий СВ Білокуракинського РВ ГУМВС України в Луганській області ОСОБА_11, у присутності понятих виявили документи по руху готівки та товарів, касові та виробничі документи по ВПЗ Нещеретове ЦПЗ№7 (т.2 а.с.16-28);

-протоколом обшуку від 10.06.2015 року, відповідно до якого слідчий СВ Білокуракинського РВ ГУМВС України в Луганській області ОСОБА_11, у присутності понятих, у відділі бухгалтерії м.Старобільськ, Луганської області виявили та вилучили бухгалтерські касові документи за 27.09.2014 року, а саме: журнал ордер №1, касову книгу за 27.09.2014 рік, видаткові касові ордери за 27.09.2014 рік, розпорядження Ф-45 за 27.09.2014 рік, супровідні листи Ф-4 за 27.09.2014 рік, прибутковий касовий ордер №892 за 27.09.2014 рік, касову довідку №76 від 27.09.2014 року, супровідні листи Ф-4 та Ф-6 від 27.09.2014 року (т.2 а.с.29-31);

-протоколом обшуку від 10.06.2015 року, відповідно до якого слідчий СВ Білокуракинського РВ ГУМВС України в Луганській області ОСОБА_11, у присутності понятих, в с.Нещеретове, Луганської області виявили та вилучили бухгалтерські касові документи, а саме: оригінали касових звітів за 27.09.2014 року та 01.10.2014 року, супровідні листи Ф-4 від 27.09.2014 року, Ф-10П, за 27.09.2014 рік та 01.10.2014 рік, Ф-16 від 27.09.2014 року та накладні до неї (т.2 а.с. 32-33);

-поштовими переказами після сплати на імя ОСОБА_67 у сумі 77 грн. 90 коп., ОСОБА_68- 77 грн.90 коп., ОСОБА_69- 78 грн.70 коп., ОСОБА_18- 82 грн.70 коп.. (а.с.т.1 а.с.128-129);

-протоколом огляду документів та копіями квитанцій до нього від 21.06.2015 року, відповідно до якого слідчий СВ Білокуракинського РВ ГУМВС України в Луганській області ОСОБА_11, у присутності понятих оглянули 46 квитанцій за оплату електроенергії, в результаті чого було встановлено, що мешканці Білокуракинського району сплачували у відділенні поштового звязку с.Нещеретове комунальні послуги за електроенергію у період з 23.09.2014 року по 01.10.2014 року (т.1 а.с.105-116, т.2 а.с.34-40);

-протоколом огляду документів та копіями квитанцій до нього від 21.06.2015 року, відповідно до якого слідчий СВ Білокуракинського РВ ГУМВС України в Луганській області ОСОБА_11, у присутності понятих оглянули 38 квитанцій за оплату природного газу, в результаті чого було встановлено що мешканці Білокуракинського району сплачували у відділенні поштового звязку с.Нещеретове комунальні послуги за газопостачання у період з 23.09.2014 року по 27.09.2014 року (т.1 а.с.117-127, т.2 а.с.41-45);

-інформацією від 11.03.2015 року начальника ОСОБА_40 МРУЕГГ ПАТ Луганськгаз, відповідно до якої кошти сплачені за природний газ по особовим рахункам мешканців Білокуракинського району, а саме: ОСОБА_70, ОСОБА_71, ОСОБА_61Ф, ОСОБА_55, ОСОБА_72 ОСОБА_73, ОСОБА_45, ОСОБА_74, ОСОБА_75, ОСОБА_76, ОСОБА_77, ОСОБА_33, ОСОБА_78, ОСОБА_79, ОСОБА_42, ОСОБА_80, ОСОБА_49, ОСОБА_51, ОСОБА_56, ОСОБА_81, ОСОБА_53, ОСОБА_17, ОСОБА_82, ОСОБА_30, ОСОБА_83, ОСОБА_84, ОСОБА_27, ОСОБА_85, ОСОБА_66, ОСОБА_86, ОСОБА_59, ОСОБА_87, ОСОБА_88, ОСОБА_89, ОСОБА_90,ОСОБА_91, ОСОБА_92 були зараховані на особові рахунки 01.10.2014 року (т.3 а.с.1-2) ;

-відповідно до платіжних доручень від 03.10.2014 року центром поштового звязку №7 Луганської дирекції УДППЗ було перераховано грошові кошти у розмірі 7267,35 грн. за оплату за газ від населення до ОСОБА_40 міжрайгазу та у розмірі 7217,46 грн. за оплату за електроенергію від населення до ТОВ ЛЕО (т.3 а.с.3-4);

-відповідно до виписку по рахункам ПАТ ОСОБА_40 міжрайгазу, оплата за газ від населення була зарахована 06.10.2014 року та перераховувалась ЛДУДППЗ УКРПОШТА ЦПЗ№7 у розмірі 7267 грн.35 коп. (т.3 а.с.64-65);

-відповідно до виписки по рахункам філії Луганського ОУ АТ Ощадбанк, центр поштового звязку №7 Луганської дирекції УДППЗ УКРПОШТА перерахували грошові кошти від населення 03.10.2014 року (т.3 а.с.79-83)

-протоколом огляду предметів від 19.06.2015 року та фототаблицею до нього, проведеного в м.Харків за участю слідчого СВ Білокуракинського РВ ГУМВС України в Луганській області ОСОБА_11 та спеціаліста сектору експертизи у сфері інтелектуальної власності відділу криміналістичної експертизи та обліків НДЕКЦ при ГУМВС України в Харьківській області ОСОБА_41, останній провів огляд інформації, розташованої в памяті вилученого під час обшуку системного блоку, а також роздрукував необхідну інформацію, а саме: касовий звіт за 27.09.2014 рік (т.2 а.с. 46-48);

-касовим звітом від 27.09.2014 року, роздрукованого з памяті системного блоку, вилученого під час обшуку у відділенні поштового звязку с.Нещеретове, Білокуракинського району, Луганської області, відповідно до якого залишок грошових коштів на початок дня складає 23890,96 грн. та залишок на кінець дня складає 18647,50 грн.. (т.2 а.с.49-50);

-супровідним листом від 27.09.2014 року №37/273, відповідно до якого було надіслано понадлімітні залишки у розмірі 3500 грн.. (т.2 а.с. 51);

-постановою про визнання і залучення до провадження речових доказів від 24.07.2015 року (т.2 а.с.74-86);

-заявою ОСОБА_3 від 01.10.2014 року написану на імя начальника ЦПЗ№7 ОСОБА_4І.( повідомленнями про вручення листа, разом з ключем від відділення поштового звязку) про надання їй можливості на добровільне відшкодування збитків (т.2 а.с.134-136);

-довідкою з руху грошових коштів по ВПЗ Нещеретове за період з 01.10.2013 року по 01.10.2014 рік, складену бухгалтером ОСОБА_21, відповідно до якої різниця між прибутком та видатком складає 18636, 94 грн. (т.2 а.с.225);

-висновком службового розслідування від 25.06.2015 року, відповідно до якого було виявлено відсутність оригіналів супровідного листа Ф-4 №37/273 від 27.09.2014 року, накладної Ф-16 від 27.09.2014 року, а вилучений 02.12.2015 року зшив розпоряджень Ф-45 з супровідними листами, накладними Ф-16 на відправлену пошту до головної каси та довідками Ф-44 про вислані з виробничого підрозділу понадлімітні залишки за вересень 2014 року лише на 57 аркушах. Місцезнаходження вищезазначених документів не було встановлено (т.3 а.с.39-40).

Дослідивши всі надані докази у кримінальному провадженні, кожен окремо і в їх сукупності, суд вважає винуватість обвинуваченої ОСОБА_3 у скоєнні кримінальних правопорушень повністю доведеною, і її дії кваліфікує за ч.2 ст.191 КК України- привласнення чужого майна, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, так як ОСОБА_3, будучи службовою особою, а саме: начальником відділення поштового зв'язку с.Нещеретове, Білокуракинського району, Луганської області мала доступ до грошових коштів отриманих від сплати населенням комунальних послуг та до підкріплення готівки для виплати соціальних допомог, переказів з післясплатою за посилки, починаючи з жовтня 2013 року по 01 жовтня 2014 року, перебуваючи на своєму робочому місці, у приміщенні відділення поштового звязку с.Нещеретове Білокуракинського району Луганської області ЦПЗ №7 ЛД УДППЗ «Укрпошта, приймаючи комунальні платежі від населення за газ та електроенергію, перекази з післяплати за посилки та інші платежі, користуючись ввіреними їй грошима, що перебували у її віданні, зловживаючи своїм службовим становищем, шляхом виведення обігових коштів з каси, а саме понадлімітних залишків готівки, частково оприбутковуючи їх у касовому звіті, незаконно привласнила грошові кошти у розмірі 20757 грн.37 коп. та за ч.1 ст.366 КК України - складання службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів та внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, так як ОСОБА_3 упродовж періоду з 15.10.2013 по 01.10.2014 виготовляла офіційні документи, а саме: касові звіти, що містять інформацію, яка частково не відповідає дійсності, тобто вчиняла службові підроблення з метою досягнення єдиної мети - приховання привласнення грошей в сумі 20757 гривень 37 копійок.

До показань обвинуваченої ОСОБА_3 та доводів її захисника ОСОБА_1, суд відноситься критично, так як їх доводи у судовому засіданні суперечать іншим доказам по справі, а саме: показанням представників потерпілих та свідків, які є послідовними та такими, що повністю узгоджуються між собою, та з іншими доказами, дослідженими в судовому засіданні, які суд визнав достовірними та логічними.

Доводи захисника ОСОБА_1 про те, що при дослідженні речових доказів, а саме: касових звітів за вересень 2014 року, серпень 2014 року, липень 2014 року, червень 2014 року, травень 2014 року, березень 2014 року, січень 2014 року, листопад 2013 року, жовтень 2013 року, квітень 2014 року, лютий 2014 року, грудень 2013 року у даних звітах є непронумеровані аркуші та кількість аркушів, зазначених у звітах при підшивці не співпадає з кількістю підрахованих аркушів у судовому засіданні, спростовується показаннями експерта ОСОБА_37, яка у судовому засіданні пояснила, що оцінювала не кількість аркушів у підшивках, а проводила дослідження виключно за змістом наданих документів. Захисник ОСОБА_1 у судовому засіданні не навів доказів того, що будь-який з документів не було досліджено або не вистачало документів в досліджених касових звітах. Всі речові докази було досліджено судом у повному обсязі. Захисником також звернено увагу суду на розбіжності сум завданих збитків при проведенні двох останніх економічних експертиз: № 39 від 24.04.2015 року та № 73 від 24.06.2015 року, однак економічна експертиза № 73 від 24.06.2015 року проводилась за клопотанням захисника і всі його питання було враховано, також у судовому засіданні експерт ОСОБА_37 пояснила, що економічна експертиза проводилась не по одному документу, а з перехресною перевіркою всіх наданих на експертизу документів фінансового характеру. Також під час проведення експертизи експерта було попереджено про кримінальну відповідальність за надання завідомо неправдивого висновку. Експерт ОСОБА_37 має спеціальні знання для оцінки наданих на експертизу речових доказів, тому і проводила вищезазначені економічні експертизи. Під час судового розгляду обвинуваченою ОСОБА_3 та її захисником ОСОБА_1 жодного разу не заявлялось клопотання на проведення повторної економічної експертизи та не вказувались підстави її проведення.

Під час судового розгляду обвинувачена ОСОБА_3 неодноразово звертає увагу суду на те, що пояснення під час проведення ревізії вона писала під тиском керівництва УКРПОШТИ, дані доводи обвинуваченої спростовуються показаннями представника потерпілого ОСОБА_5, свідків: ОСОБА_10, ОСОБА_6, ОСОБА_8, які у судовому засіданні пояснили, що ніякого, ані фізичного, ані психологічного впливу збоку керівництва УКРПОШТИ стосовно ОСОБА_3 не застосовувалося, пояснення вона писала добровільно та намагалася знайти кошти для погашення нестачі у касі. Також свідок ОСОБА_28 у судовому засіданні підтвердила, що обвинувачена ОСОБА_3 06.10.2014 року телефонувала їй та просила надати в борг грошові кошти. Також зі слів працівників магазину Веселка вона знає, що обвинувачена приходила до магазину та просила надати у борг грошові кошти, однак їй їх не надали.

Доводи обвинуваченої про те, що у відділення поштового звязку після проведення ревізії палили документи, не знайшли свого підтвердження у судовому засіданні та спростовуються показаннями свідка ОСОБА_25, яка у судовому засіданні пояснила, що вона працює касиром у відділенні Ощадбанк с.Нещеретове, Білокуракинського району, Луганської області та дане відділення знаходиться в приміщенні поштового звязку с.Нещеретове та вона не бачила, щоб у відділенні поштового звзку с.Нещеретове палили документи.

Доводи обвинуваченої ОСОБА_3 та захисника ОСОБА_1 про те, що розрахункові квитанції за оплату комунальних послуг були виявлені після проведення раптової ревізії спростовуються поясненнями представників потерпілих: ОСОБА_4, ОСОБА_5, свідків: ОСОБА_10, ОСОБА_8, які у судовому засідані підтвердили, що квитанції за оплату комунальних послуг клієнтів УКРПОШТИ були знайдені в столі обвинуваченої під час проведення раптової ревізії та не були внесені до реєстру платежів.

Також захисник ОСОБА_1 звертає увагу суду на відсутність в матеріалах кримінального провадження оригіналу касового звіту від 27.09.2014 року. Однак свідок ОСОБА_34 у судовому засіданні підтвердила, що 27.09.2014 року вона відкривала страховий мішок, який надійшов з ВПЗ с.Нещеретове, діставала Ф-4 та Ф-16 звіряла суми грошових коштів з відображеними у даних формах. Також наявність оригіналу касового звіту від 27.09.2014 року підтверджується протоколом обшуку від 10.06.2015 року, відповідно до якого слідчий СВ Білокуракинського РВ ГУМВС України в Луганській області ОСОБА_11, у присутності понятих, в с.Нещеретове, Луганської області виявили та вилучили бухгалтерські касові документи, а саме: оригінали касових звітів за 27.09.2014 року та 01.10.2014 року (т.2 а.с. 32-33). Також протоколом огляду предметів від 19.06.2015 року та фототаблицею до нього, проведеного в м.Харків за участю слідчого СВ Білокуракинського РВ ГУМВС України в Луганській області ОСОБА_11 та спеціаліста сектору експертизи у сфері інтелектуальної власності відділу криміналістичної експертизи та обліків НДЕКЦ при ГУМВС України в Харьківській області ОСОБА_41, останній провів огляд інформації, розташованої в памяті вилученого під час обшуку системного блоку, а також роздрукував необхідну інформацію, а саме: касовий звіт за 27.09.2014 рік (т.2 а.с. 46-48). Економічна експертиза №73 від 24.06.2015 року проводилась з урахуванням оригіналу касового звіту за вересень 2014 року, також експерт ОСОБА_37 у судовому засіданні підтвердила, що експертиза проводилась з урахуванням даних оригіналу касового звіту за вересень 2014 року. Про відсутність в матералах кримінального провадження оригіналу касового звіту за вересень 2014 року було повідомлено керівництво Білокуракинського РВ ГУМВС України в Луганській області та з цього приводу було проведено службове розслідування. В результаті чого слідчу ОСОБА_11 було притягнуто до дисциплінарної відповідальності. Свідки ОСОБА_10, ОСОБА_34, ОСОБА_36, ОСОБА_22, які у судовому засіданні пояснили, що при направленні мішків до центрального відділення поштового звязку м.Старобільськ з ВПЗ с.Нещеретове, їх перевіряє декілька осіб та інформація відразу вноситься до компьютеру. Допитаний в якості спеціаліста ОСОБА_38 у судовому засіданні підтвердив, що зміни у програму можна внести у відкритий день, після закриття дня зміни внести неможливо. Також допитаний у судовому засіданні в якості спеціаліста ОСОБА_41 пояснив, що останньою датою увімкнення системного блоку, вилученого у ВПЗ с.Нещеретове є дата огляду системного блоку.

Також вина обвинуваченої ОСОБА_3 підтверджується квитанціями по оплаті за комунальні послуги клієнтів УКРПОШТИ, які були знайдені під час проведення раптової ревізії та поясненнями свідків ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_26, ОСОБА_27, ОСОБА_29, ОСОБА_30, ОСОБА_93, ОСОБА_32, ОСОБА_33, ОСОБА_35, які у судовому засіданні підтвердили, що сплачували за комунальні послуги наприкінці вересня 2014 року. Також прізвищя даних осіб міститься в реєстрі платежів ОСОБА_40 МРУЕГГ ПАТ Луганськгаз, однак грошові кошти за газопостачання було зараховано на рахунки даних споживачів 06.10.2014 року та грошові кошти перераховувались Центром поштового звязку №7 Луганської дирекції УКРПОШТА, відповідно до виписки по рахункам філії Луганське ОУ АТ Ощадбанк (т.3 а.с.79-83), платіжними дорученнями №740 та № 2643 від 03.10.2014 року (т.3 а.с.3-4), відповідно до яких Центр поштового звязку №7 Луганської дирекції УКРПОШТА перерахували на рахунки споживачів за природний газ 7267,35 грн. та 7217,46 грн.- за електроенергію, листом начальника ОСОБА_40 РЕМ від 17.10.2014 року, відповідно до якого в ОСОБА_40 РЕМ є реєстр платежів від 01.10.2014 року та квитанції сплати за електроенергію споживачів наданих у списку. У жовтні місяці 2014 року УКРПОШТА грошові кошти не перераховувала на рахунок ОСОБА_40 РЕМ (т.1 а.с.90). Також представник потерпілого ОСОБА_5 та свідок ОСОБА_39- головний бухгалтер ПАТ ОСОБА_40 МРУЕГГ у судовому засіданні підтвердли, що грошові кошти з відділення поштового зв'язку с.Нещеретове за вересень 2014 року перераховувались Центром поштового звязку №7 Луганської дирекції УКРПОШТА 06.10.2014 року. Одночасно обвинувачена ОСОБА_3 у судовому засіданні, в останньому слові пояснила, що не має відповідної освіти на посаду керівника ВПЗ с.Нещеретове та могла не умисно допустити помилки у документах, але вони виникли не з її вини. Однак, суд вважає, що помилки, які допускає обвинувачена у своїй роботі, не могли спричинити такі великі збитки, останні можна завдати тільки умисно. Також свідок ОСОБА_7В.у судовому засіданні пояснила, що вона запитувала ОСОБА_3, чому виник великий залишок грошових коштів по касі.

Призначаючи покарання обвинуваченій ОСОБА_3, суд враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, особу винної, обставини, що пом'якшують та обтяжують покарання.

Обставин, які пом'якшують покарання обвинуваченій ОСОБА_3, судом не встановлено.

Обставин, які обтяжують покарання обвинуваченої ОСОБА_3, судом не встановлено.

Крім того, при обранні виду та міри покарання обвинуваченій ОСОБА_3, суд враховує її відношення до вчиненого, скоєння кримінальних правопорушень у сфері корупційних діянь, дані про її особу, те що за місцем проживання ОСОБА_3 характеризується позитивно, має на утриманні двох неповнолітніх дітей, раніше не судима, вперше притягується до кримінальної відповідальності, на обліку у лікаря психіатра та нарколога не перебуває, представник потерпілого ОСОБА_4 просить призначити покарання обвинуваченій не пов'язане з позбавленням волі, і приходить до висновку, що її виправлення можливе без відбування покарання, і до неї доцільно застосувати ст. 75 КК України, звільнивши її від відбування покарання з випробуванням, із застосуванням ст.76 КК України.

На підставі ст.70 ч.1 КК України, слід призначити обвинуваченій ОСОБА_3 покарання за сукупністю злочинів, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим.

Запобіжний захід щодо ОСОБА_3 до набрання вироком суду законної сили слід залишити домашній арешт.

Цивільний позов старшого прокурора прокуратури Білокуракинського району Луганської області ОСОБА_94 в інтересах держави, в особі УДППЗ УКРПОШТА, про відшкодування шкоди, завданої злочином у розмірі 20757, 37 грн., слід задовольнити повністю та стягнути з обвинуваченої ОСОБА_3 завдані збитки.

Витрати за проведення економічної експертизи №202-63/7 від 25.02.2015 року у розмірі 11293 грн. 92 коп. слід не стягувати з обвинуваченої ОСОБА_3, так як дана експертиза не покладена в основу обвинувального акту.

Витрати за проведення додаткової економічної експертизи №39 від 24.04.2015 року у розмірі 3072 грн. слід стягнути з обвинуваченої ОСОБА_3 на користь держави.

Витрати за проведення додаткової економічної експертизи №73 від 24.06.2015 року у розмірі 1536 грн. слід стягнути з обвинуваченої ОСОБА_3 на користь держави.

Речові докази по справі: касовий звіт за липень 2014 року ВПЗ Нещеретово на 108 аркушах ; касовий звіт за лютий 2014 року ВПЗ Нещеретово на 107 аркушах; касовий звіт за червень 2014 року ВПЗ Нещеретово на 86 аркушах, касовий звіт за квітень 2014 року ВПЗ Нещеретово на 91 аркушах, касовий звіт за січень 2014 року ВПЗ Нещеретово на 131 аркушах, касовий звіт за серпень 2014 року ВПЗ Нещеретово на 70 аркушах, касовий звіт за травень 2014 року ВПЗ Нещеретово на 75 аркушах, касовий звіт за березень 2014 року ВПЗ Нещеретово на 90 аркушах, касовий звіт за вересень 2014 року ВПЗ Нещеретово на 102 аркушах, касовий звіт за жовтень 2013 року ВПЗ Нещеретово на 43 аркушах, касовий звіт за листопад 2013 року ВПЗ Нещеретово на 34 аркушах, касовий звіт за грудень 2013 року ВПЗ Нещеретово на 140 аркушах, облікова політика УДППЗ «Укрпошта»та внутрішні нормативні документи що регулюють ведення бухгалтерського обліку на підприємстві 120 аркушах, інструкція про застосування плану розрахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобовязань господарських операцій підприємств і організацій на 120 аркушах, книга обліку розрахункових операцій №1201004782 на 144 аркушах з додатком на 18 аркушах, наказ №199 від 8 квітня 2014 року «про затвердження графіку документообігу по центру поштового звязку №7» на 1 аркуші з додатками на 11 аркушах, акт про документальну ревізію у ВПЗ Нещеретове від 15.10.2013 року на 18 аркушах, акт про позапланову ревізію у ВПЗ Нещеретове від 01.10.2014 року на 10 аркушах, платіжне доручення №2643 від 03.10.2014 року на 1 аркуші, платіжне доручення №740 від 03.10.2014 року на 1 аркуші, акт №45 про результати інвентаризації наявних коштів від 01.11.2014 року ВПЗ Нещеретове на 1 аркуші, реєстри платежів на 611 аркушах: за 2013 рік: жовтень на 23 аркушах, листопад на 53 аркушах, грудень на 57 аркушах, за 2014 рік: січень на 57 аркушах, лютий на 50 аркушах, березень на 59 аркушах, квітень на 56 аркушах, травень на 48 аркушах, червень на 39 аркушах, липень на 61 аркушах, серпень на 59 аркушах, вересень на 49 аркушах, накладна №92770.9.9МДГ від 15.08.2014 року на відправлену пошту на 1 аркуші, накладні Ф-16 на відправлену пошту з ВПЗ Нещеретово до ЦПЗ №7 за вересень 2014 року на 20 аркушах, Бланки переказів на 4 аркушах, копії бланків повідомлень на 2 аркушах, контроль післяплати. Відомість прийнятих внутрішніх переказів на 2 аркушах, інвентаризаційний опис товарно-матеріальних цінностей на 9 аркушах, накладні до інвентаризаційного опису товарно-матеріальних цінностей на 78 аркушах, інвентаризаційний опис товарно-матеріальних цінностей на 4 аркушах, накладні до інвентаризаційного опису товарно-матеріальних цінностей на 98 аркушах, касові стрічки за 15 місяців з 15 жовтня 2013 року по 30 вересня 2014 року, відомості виплати пенсії: за січень 2014 року на 58 аркушах; відомості виплати соціальних допомог: - за лютий 2014 року на 43 аркушах; - за червень 2014 року на 39 аркушах; відомості на виплату заробітної плати на 32 аркушах, накладні на переміщення товарно-матеріальних цінностей (лотерейні білети) ВПЗ Нещеретове на 5 аркушах, накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей (ЗПО) ВПЗ Нещеретове за 2014 рік на 18 аркушах, накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей (ЗПО) ВПЗ Нещеретове за 2013 рік на 8 аркушах, квитанційні відомості ф. 47 №1124, №1120, №1134, №1122, №1127, №1131, №336, №503 8 шт., положення про відділення поштового звязку Нещеретово на 5 аркушах, розпорядження Ф-45 з супровідними листами, накладні Ф-16 на відправлену пошту до головної каси, довідка Ф-44 про вислані з виробничого підрозділу про надмірні залишки:- з 15.10.13 р. по 31.10.13 р. на 38 аркушах;- з 01.11.13 р. по 30.11.13 р. на 61 аркуші;- з 05.12.13 р. по 31.12.13 р. на 67 аркушах;- з 03.01.14 р. по 31.01.14 р. на 70 аркушах;- з 01.02.14 р. по 28.02.14 р. на 68 аркушах;- з 01.03.14 р. по 29.03.14 р. на 70 аркушах; - з 01.04.14 р. по 29.04.14 р. на 62 аркушах; - з 03.05.14 р. по 31.05.14 р. на 47 аркушах; - з 05.06.14 р. по 26.06.14 р. на 44 аркушах; - з 05.07.14 р. по 31.07.14 р. на 37 аркушах; - з 05.08.14 р. по 30.08.14 р. на 65 аркушах; - з 02.09.14 р. по 27.09.14 р. на 57 аркушах, товарний звіт в ВПЗ Нещеретово з 01.11.13 р. по 01.10.14 р. на 43 аркушах, маршрутні накладні на доставку сумок до ВПЗ Нещеретово, накладні №16 до ВПЗ Нещеретово, накладні з ВПЗ Нещеретово до головної касси №16: - за вересень 2014 року на 28 аркушах; - за серпень 2014 року на 38 аркушах; - за липень 2014 року на 27 аркушах; - за червень 2014 року на 24 аркушах; - за травень 2014 року на 28 аркушах; - за квітень 2014 року на 34 аркушах; - за березень 2014 року на 34 аркушах; - за лютий 2014 року на 36 аркушах; - за січень 2013 року на 32 аркушах; - за грудень 2013 року на 34 аркушах; - за листопад 2013 року на 36 аркушах; - за жовтень 2013 року на 36 аркушах, бланки Ф-122В на оплачені перекази: - за вересень 2014 року на 9 аркушах; за серпень 2014 року на 8 аркушах; за липень 2014 року на 28 аркушах. Ф-57- з жовтня 2013 року по вересень 2014 року по пенсії на 68 аркушах; - з жовтня 2013 року по вересень 2014 року по допомозі на 159 аркушах; - з жовтня 2013 року по вересень 2014 року по регресу на 12 аркушах; бланки Ф-115 на прийняті поштові перекази: - за жовтень 2013 року на 57 аркушах; - за листопад 2013 року на 48 аркушах; - за грудень 2013 року на 138 аркушах; - за січень 2014 року на 33 аркушах; - за лютий 2014 року на 55 аркушах; - за березень 2014 року на 37 аркушах; - за квітень 2014 року на 38 аркушах; - за травень 2014 року на 38 аркушах; - за червень 2014 року на 27 аркушах; - за липень 2014 року на 24 аркушах;- за серпень 2014 року на 7 аркушах; - за вересень 2014 року на 20 аркушах; Ф-121 - за січень 2014 року на 33 аркушах; - за листопад 2013 року на 47 аркушах; - за липень 2014 року на 20 аркушах; - за серпень 2014 року на 6 аркушах; - за грудень 2013 року на 139 аркушах; - за березень 2014 року на 35 аркушах;- за червень 2014 року на 4 аркушах; - за жовтень 2013 року на 55 аркушах; - за квітень 2014 року на 29 аркушах; - за лютий 2014 року на 51 аркуші; - за травень 2014 року на 37 аркушах; - за вересень 2014 року на 20 аркушах; Ф-11 - за січень 2014 року на 16 аркушах; - за лютий 2014 року на 53 аркушах;- за березень 2014 року на 54 аркушах;- за квітень 2014 року на 42 аркушах; - за травень 2014 року на 30 аркушах; - за червень 2014 року на 32 аркушах; - за липень 2014 року на 50 аркушах; - за серпень 2014 року на 15 аркушах;- за вересень 2014 року на 24 аркушах; - за грудень 2013 року на 16 аркушах; - за листопад 2013 року на 13 аркушах; - за жовтень 2013 року на 19 аркушах; реєстри Ф-10 А для запису виплачених пенсій та допомог: - за січень 2014 року на 28 аркушах; - за лютий 2014 року на 18 аркушах; - за березень 2014 року на 22 аркушах; - за квітень 2014 року на 19 аркушах; - за травень 2014 року на 16 аркушах; - за червень 2014 року на 16 аркушах; - за липень 2014 року на 21 аркушах; - за серпень 2014 року на 10 аркушах; - за вересень 2014 року на 22 аркушах, - за жовтень 2013 року на 16 аркушах; - за листопад 2013 року на 22 аркушах; - за грудень 2013 року на 20 аркушах; наказ №1029 від 26.12.12 року УДППЗ «Укрпошта»на 11 аркушах, виплачені відомості по пенсіям, соціальним допомогам, реєстри про виплату і звіт про виплату пенсій: - за вересень 2014 року на 56 аркушах, - за травень 2014 року на 45 аркушах; - за жовтень 2013 року на 114 аркушах; - за серпень 2014 року на 3 аркушах; - за квітень 2014 року на 62 аркушах; - за вересень 2014 року на 71 аркуші - за серпень 2014 року на 12 аркушах; - за липень 2014 року на 4 аркушах; - за квітень 2014 року на 46 аркушах; - за липень 2014 року на 55 аркушах; - за серпень 2014 року на 50 аркушах; - за червень 2014 року на 53 аркушах; - за липень 2014 року на 37 аркушах; - за листопад 2013 року на 56 аркушах; - за жовтень 2013 року на 58 аркушах; - за грудень 2013 року на 58 аркушах; - за січень 2014 року на 54 аркушах; - за грудень 2013 року на 44 аркушах; - за травень 2014 року на 54 аркушах; - за листопад 2013 року на 47 аркушах; - за липень 2014 року на 2 аркушах; - за червень 2014 року на 2 аркушах; - за березень 2014 року на 54 аркушах; - за березень 2014 року на 6 аркушах; - за березень 2014 року на 54 аркушах; - за жовтень 2013 року на 46 аркушах; - за лютий 2014 року на 56 аркушах; опис для відправки виплатних документів в ВПЗ Нещеретово (копії) з жовтня 2013 року по грудень 2013 року, з січня 2014 року по вересень 2014 року на 61 аркуші, відомості на виплату грошей на 32 аркушах, касові стрічки з резервного касового апарату ВПЗ Нещеретове з 25.02.2014 по 15.03.2014 року, касові стрічки з основного касового апарату з 04.06.2014 по 19.06.2014 року, книга обліку розрахункових операцій №1201004620 на 80 (вісімдесяти) аркушах; накладна на відправлену пошту від 04.07.2014 року на 1 (один) аркуші; накладна на внутрішнє переміщення від 25.02.2014 року на 1 (один) аркуші; розпорядження №3 від 05 липня 2014 року про передачу резервного касового апарату в ВПЗ Нещеретове, розпорядження №1 від 25 лютого 2014 року про передачу резервного касового апарату в ВПЗ Нещеретове, банківська виписка за рахунком №311.1-основний за 06.10.2014 на 7 (сім) аркушах, банківська виписка за рахунком №311.1-переказний за 28.10.2014 на 1 (один) аркуші, платіжне доручення №846 від 28.10.2014 на 1 (один) аркуші, платіжне доручення №847 від 28.10.2014 на 1 (один) аркуші, платіжне доручення №848 від 28.10.2014 на 1 (один) аркуші, платіжне доручення №849 від 28.10.2014 на 1 (один) аркуші, платіжне доручення №740 від 03.10.2014 з регістрами на 6 (шість) аркушах, платіжне доручення №2643 від 03.10.2014 з регістрами на 7 (сім) аркушах, накладна оператора по контролю на 1 (один) аркуші, виписка оператора по контролю за електроенергію за жовтень 2014 на 4 (чотири), виписка оператора по контролю за газ за жовтень 2014 на 4 (чотири), виписка оператора по контролю за електроенергію за вересень 2014 на 4 (чотири), виписка оператора по контролю за газ за вересень 2014 на 4 (чотири), виписка оператора по контролю за телефон за вересень 2014 на 4 (чотири), оригінал касового звіту по ВПЗ Нещеретово ЦПЗ №7 за 01.10.2014 на 1 (один) аркуші, завірена копія касового звіту по ВПЗ Нещеретово ЦПЗ №7 за 27.09.2014 на 1 (один) аркуші, завірена копія касового звіту по ВПЗ Нещеретово ЦПЗ №7 за 30.09.2014 на 1 (один) аркуші, завірена копія накладної №54 від 27.09.2014 на 1 (один) аркуші, завірена копія супровідного листа №37/273 від 27.09.2014 на 1 (один), завірена копія накладної Ф-16 №53 від 27.09.2014 на 1 (один) аркуші, супровідний лист Ф-4 №1/590 від 01.10.2014 на 1 (один) аркуші, накладна Ф-16 №2 від 01.10.2014 на 1 (один) аркуші, довідка Ф44 від 01.10.2014 про вислані з виробничих підрозділів понадлімітні залишки на 1 (один) аркуші, відомість №2 по дебету рахунка №301 від 27.09.14- каса в національній валюті на 1 (один) аркуші, журнал-ордер №1 по кредиту рахунка №301 від 27.09.14 каса в національній валюті на 1 (один) аркуші, касова книга (301/каса в національній валюті) від 27.09.14 на 1 (один) аркуші, видатковий касовий ордер від 27.09.2014 на 2 (два) аркушах, розпорядження №133 про висилку підкріплення від 27.09.14 на 1 (один) аркуші, розпорядження №134 про висилку підкріплення від 27.09.14 на 2 (два) аркушах, супровідні листи Ф-4 за 27.09.2014 на 16 (шістнадцять) аркушах, прибутковий касовий ордер №892 від 27.09.2014 на 1 (один) аркушах, касова довідка №76 від 27.09.2014 на 1 (один) аркуші, супровідні листи Ф4 про висилку понадлімітних залишків та накладні Ф-16 до них за 27.09.2014 на 176 (сто сімдесят шість) аркушах, регістри платежів Ф-10 П за газ за січень 2014 року, копії біз підписів та печатей на 18 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за світло за січень 2014 року, копії біз підписів та печатей на 18 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за січень 2014 року, копії біз підписів та печатей на 18 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за лютий 2014 року, копії без підписів та печатей на 17 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за газ за лютий 2014 року, копії біз підписів та печатей на 17 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за світло за лютий 2014 року, копії біз підписів та печатей на 17 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за березень 2014 року, копії без підписів та печатей на 18 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за світло за березень 2014 року, копії без підписів та печатей на 20 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за газ за березень 2014 року, копії біз підписів та печатей на 18 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за квітень 2014 року, копії без підписів та печатей на 20 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за світло за квітень 2014 року, копії біз підписів та печатей на 19 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за газ за квітень 2014 року, копії біз підписів та печатей на 19 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за травень 2014 року, копії без підписів та печатей на 16 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за світло за травень 2014 року, копії біз підписів та печатей на 15 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за газ за травень 2014 року, копії біз підписів та печатей на 16 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за червень 2014 року, копії без підписів та печатей на 12 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за світло за червень 2014 року, копії біз підписів та печатей на 12 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за газ за червень 2014 року, копії біз підписів та печатей на 12 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за світло за серпень 2014 року, копії біз підписів та печатей на 22 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за світло за липень 2014 року, копії біз підписів та печатей на 20 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за газ за липень 2014 року, копії біз підписів та печатей на 16 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за газ за листопад 2013 року, копії біз підписів та печатей на 3 аркуша, регістри платежів Ф-10 П за газ за липень 2014 року, копії біз підписів та печатей на 23 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за липень 2014 року, копії без підписів та печатей на 19 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за червень 2014 року, копії без підписів та печатей на 19 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за липень 2014 року, копії без підписів та печатей на 1 аркуші, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за грудень 2013 року, копії без підписів та печатей на 16 аркушах, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за січень 2014 року, копії без підписів та печатей на 5 аркушах, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за лютий 2014 року, копії без підписів та печатей на 6 аркушах, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за березень 2014 року, копії без підписів та печатей на 41 аркушах, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за квітень 2014 року, копії без підписів та печатей на 9 аркушах, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за червень 2014 року, копії без підписів та печатей на 7 аркушах, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за липень 2014 року, копії без підписів та печатей на 24 аркушах, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за вересень 2014 року, копії без підписів та печатей на 18 аркушах, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за серпень 2014 року, копії без підписів та печатей на 13 аркушах, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за листопад 2013 року, копії без підписів та печатей на 3 аркушах, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за листопад 2013 року, копії без підписів та печатей на 17 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за газ за листопад 2013 року, копії без підписів та печатей на 11 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за листопад 2013 року, копії без підписів та печатей на 16 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за газ за грудень 2013 року, копії без підписів та печатей на 19 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за грудень 2013 року, копії без підписів та печатей на 16 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за світло за грудень 2013 року, копії без підписів та печатей на 19 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту за вересень 2014 року, копії без підписів та печатей на 23 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту за серпень 2014 року, копії без підписів та печатей на 31 аркуші, накладні Ф-16 на відправлену пошту за липень 2014 року, копії без підписів та печатей на 21 аркуші акладні Ф-16 на відправлену пошту за червень 2014 року, копії без підписів та печатей на 23 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту за травень 2014 року, копії без підписів та печатей на 26 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту за квітень 2014 року, копії без підписів та печатей на 29 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту за березень 2014 року, копії без підписів та печатей на 30 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту за лютий 2014 року, копії без підписів та печатей на 32 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту за січень 2014 року, копії без підписів та печатей на 15 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту за грудень 2013 року, копії без підписів та печатей на 27 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту за листопад 2013 року, копії без підписів та печатей на 19 аркушах, регістри виплачених переказів Ф-11, за вересень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 23 аркушах, регістри виплачених переказів Ф-11, за серпень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 11 аркушах. регістри виплачених переказів Ф-11, за липень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 39 аркушах, регістри виплачених переказів Ф-11, за червень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 32 аркушах, регістри виплачених переказів Ф-11, за травень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 30 аркушах, регістри виплачених переказів Ф-11, за квітень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 44 аркушах, регістри виплачених переказів Ф-11, за березень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 15 аркушах, регістри виплачених переказів Ф-11, за лютий 2014 року, копії без підписів та печатей, на 47 аркушах, регістри виплачених переказів Ф-11, за січень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 30 аркушах, регістри виплачених переказів Ф-11, за грудень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 6 аркушах, Ф-8 №1 за лютий 2014 року, копії без підписів та печатей, на 11 аркушах, Ф-8 №1 за березень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 9 аркушах, Ф-8 №2 за лютий 2014 року, копії без підписів та печатей, на 6 аркушах, Ф-8 №2 за березень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 1 аркуші, Ф-8 №3 за березень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 2 аркушах, Ф-8 №2 за березень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 1 аркуші, Ф-8 №4 за березень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 1 аркуші, Ф-8 №5 за березень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 1 аркуші, загальний звіт ТОВ «Глобал Мані» за вересень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 10 аркушах, заяви на переказ готівки копії на фірмових бланках без оригіналів підписів та печатей, на 15 аркушах, заяви на отримання готівки копії на фірмових бланках без оригіналів підписів та печатей, на 5 аркушах, звіти Ф-55: - за вересень 2013 року на 11 аркушах, - за жовтень 2013 року на 12 аркушах, - за листопад 2013 року на 11 аркушах, - за грудень 2013 року на 12 аркушах, - за квітень 2014 року на 22 аркушах, - за січень 2014 року на 8 аркушах, - за лютий 2014 року на 13 аркушах, - за березень 2014 року на 11 аркушах, - за травень 2014 року на 29 аркушах, - за червень 2014 року на 20 аркушах, - за жовтень 2014 року на 9 аркушах, - за вересень 2014 року на 30 аркушах, копії касових звітів та касових довідок, без підписів та печатей за грудень 2013 року на 54 аркушах, копії касових звітів та касових довідок, без підписів та печатей за лютий 2014 року на 16 аркушах, копії касових звітів та касових довідок, без підписів та печатей за січень 2014 року на 43 аркушах, копія касового звіту, без підписів та печатей за 27 вересня 2014 року на 2 аркушах, накладні Ф-16 з ВПЗ Нещеретове, копії без оригіналів підписів і печатей, за вересень 2014 року на 18 аркушах, накладні Ф-16 з ВПЗ Нещеретове, копії без оригіналів підписів і печатей, за липень 2014 року на 30 аркушах, накладні Ф-16 з ВПЗ Нещеретове, копії без оригіналів підписів і печатей, за червень 2014 року на 6 аркушах, накладні Ф-16 з ВПЗ Нещеретове, копії без оригіналів підписів і печатей, за березень 2014 року на 11 аркушах, накладні Ф-16 з ВПЗ Нещеретове, копії без оригіналів підписів і печатей, за лютий 2014 року на 41 аркушах, накладні Ф-16 з ВПЗ Нещеретове, копії без оригіналів підписів і печатей, за січень 2014 року на 47 аркушах, накладні Ф-16 з ВПЗ Нещеретове, копії без оригіналів підписів і печатей, за грудень 2013 року на 32 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту з ВПЗ Нещеретове, копії без оригіналів підписів і печатей, за листопад 2013 року на 21 аркушах, звіти Ф-55: - за червень 2014 на 23 аркушах, - за серпень 2014 на 18 аркушах, накладні Ф-16 на адресу ВПЗ Нещеретове, випечатані копії без підписів і печатей:- за грудень 2013 року на 2 аркушах, - за січень 2014 року на 12 аркушах, - за лютий 2014 року на 26 аркушах, - за березень 2014 року на 5 аркушах, - за травень 2014 року на 33 аркушах, - за червень 2014 року на 20 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту з ВПЗ Нещеретове на адресу головної каси, копії без підписів і печатей: - за січень 2014 року на 13 аркушах, - за лютий 2014 року на 21 аркуші, - за березень 2014 року на 48 аркушах, - за травень 2014 року на 18 аркушах, - за червень 2014 року на 13 аркушах, - за липень 2014 року на 10 аркушах, - за серпень 2014 року на 19 аркушах, - за вересень 2014 року на 16 аркушах, копії описів з оригіналами календарних штампів:- за липень 2014 року на 13 аркушах, - за лютий 2014 року на 14 аркушах, - за березень 2014 року на 12 аркушах, - за квітень 2014 року на 14 аркушах, - за травень 2014 року на 12 аркушах, - за березень 2014 року на 4 аркушах, - за січень 2014 року на 10 аркушах, - за вересень 2014 року на 11 аркушах, - за січень 2014 року на 2 аркушах, - за листопад 2013 року на 13 аркушах, - за грудень 2013 року на 17 аркушах, супровідні листи Ф-4, копії без оригіналів підписів та печатей, - за грудень 2013 року на 13 аркушах, - за вересень 2014 року на 10 аркушах, - за серпень 2014 року на 14 аркушах, - за липень 2014 року на 9 аркушах, - за червень 2014 року на 8 аркушах, - за травень 2014 року на 9 аркушах, - за квітень 2014 року на 12 аркушах, - за березень 2014 року на 15 аркушах, за лютий 2014 року на 14 аркушах, - за січень 2014 року на 16 аркушах, - за листопад 2013 року на 10 аркушах, вихідні накладні Ф-16 з ВПЗ Нещеретово, копії без оригіналів підписів і печатей: - за листопад 2013 року на 23 аркушах, - за червень 2014 року на 21 аркушах, - за травень 2014 року на 19 аркушах, - за листопад 2013 року на 12 аркушах, - за травень 2014 року на 22 аркушах, - за квітень 2014 року на 61 аркушах, - за грудень 2014 року на 2 аркушах, - за серпень 2014 року на 1 аркуші, копії реєстрів Ф-11 на відправку з ВПЗ Нещеретово з календарними штампами, без оригіналів підписів і печатей: - за листопад 2013 року на 40 аркушах, - за грудень 2013 року на 7 аркушах, - за січень 2014 року на 12 аркушах, - за лютий 2014 року на 22 аркушах, - за березень 2014 року на 25 аркушах, - за квітень 2014 року на 18 аркушах, - за травень 2014 року на 12 аркушах, - за червень 2014 року на 7 аркушах, - за липень 2014 року на 5 аркушах, - за серпень 2014 року на 4 аркушах, - за вересень 2014 року на 3 аркушах, копії накладних Ф-16 вхідні до ВПЗ Нещеретово без підписів і печатей:, - за січень 2014 року на 1 аркуші, - за лютий 2014 року на 1 аркуші, - за березень 2014 року на 4 аркушах, - за травень 2014 року на 11 аркушах, - за червень 2014 року на 10 аркушах, оригінали накладних на відпуск товарів: - за червень 2013 року на 2 аркушах, реєстри на перекази, копії без підписів і печатей за грудень 2013 року на 7 аркушах, зведені реєстрів Ф-11 на адресу ВПЗ Нещеретове:- за грудень 2014 року на 1 аркуші, - за лютий 2014 року на 1 аркуші, - за березень 2014 року на 2 аркушах, - за вересень 2014 року на 1 аркуші, - за червень 2014 року на 10 аркушах, копії реєстрів Ф-11 на відправку з ВПЗ Нещеретово за лютий 2014 року на 9 аркушах, замовлення на підписку копії без оригіналів підписів і печатей з 01.11.2013 по 28.11.2013 на 14 аркушах, замовлення на підписку копії без оригіналів підписів і печатей з листопад 2013 року на 2 аркушах, накладні Ф-16 з ВПЗ Нещеретове копії без оригіналів підписів, з оригіналами календарного штампу, - за лютий 2014 року на 3 аркушах, - за червень 2014 року на 3 аркушах, - за липень 2014 року на 4 аркушах, - за серпень 2014 року на 7 аркушах, накладні Ф-16 вхідні до ВПЗ Нещеретове копії без оригіналів підписів, з оригіналами календарного штампу: - за жовтень 2013 року на 15 аркушах, - за листопад 2013 року на 24 аркушах, - за грудень 2013 року на 53 аркушах, - за січень 2014 року на 40 аркушах, - за лютий 2014 року на 30 аркушах, - за березень 2014 року на 49 аркушах, - за квітень 2014 року на 59 аркушах, - за травень 2014 року на 4 аркушах, - за червень 2014 року на 17 аркушах, - за серпень 2014 року на 11 аркушах, - за липень 2014 року на 14 аркушах, - за вересень 2014 року на 15 аркушах, накладна Ф-16 на пошту відправлену до ВПЗ Нещеретове копія без оригіналів підписів та календарного штампу за 21.02.2014 року на 1 аркуші,Ф-8 №2 від 18.03.2014 на 1 аркуші, Ф-8№1 від 27.03.2014 на 1 аркуші, копії регістрів платежів за газ за березень 2014 року, без оригіналів підписів і печатей на 2 аркушах, копії регістрів платежів за газ за листопад 2013 року, без оригіналів підписів і печатей, копія накладної Ф-16 на відправлену пошту з ВПЗ Нещеретово за 27.09.2014 року з оригіналом календарного штампу та записом про отримання на 1 аркуші, копія накладної Ф-16 на відправлену пошту з ВПЗ Нещеретово за 27.09.2014 року на 1 аркуші, системний блок, які знаходяться при матерілах кримінального провадження в Білокуракинському районому суді, слід повернути до центру поштового звязку №7 УДППЗ УКРПОШТА.

Оригінали квитанцій за сплату комунальних послуг вилучені в жителів с.Нещеретове, Олексіївка, Луб'янка, Паньківка, які знаходяться в матеріалах кримінального провадження, слід повернути власникам.

Керуючись ст.ст. 368-374 КПК України, суд -

ЗАСУДИВ:

Визнати винною ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.191, ч.1 ст.366 ч.1 КК України.

Призначити засудженій ОСОБА_3 міру покарання:

-за ст.191 ч.2 КК України - у вигляді чотирьох років позбавлення волі, з позбавленням права обіймати посади та займатися діяльністю повязаною з бухгалтерським обліком та звітністю на строк три роки.

-за ст.366 ч.1 КК України - два роки обмеження волі, з позбавленням права обіймати посади та займатися діяльністю повязаною з бухгалтерським обліком та звітністю на строк один рік.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК за сукупністю злочинів, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, призначити засудженій ОСОБА_3 міру покарання чотири роки позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади та займатися діяльністю повязаною з бухгалтерським обліком та звітністю на строк три роки.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_3 від відбування призначеного основного покарання з випробуванням, встановивши їй іспитовий строк на два роки, з позбавленням права обіймати посади та займатися діяльністю повязаною з бухгалтерським обліком та звітністю на строк три роки.

У відповідністю з п.2,3,4 ч.1 ст.76 КК України зобовязати ОСОБА_3 не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції, повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання та періодично зявлятися для реєстрації в кримінально-виконавчу інспекцію.

Запобіжний захід щодо ОСОБА_3 до набрання вироком суду законної сили - залишити домашній арешт.

Цивільний позов старшого прокурора прокуратури Білокуракинського району Луганської області ОСОБА_94 в інтересах держави, в особі УДППЗ УКРПОШТА, про відшкодування шкоди, завданої злочином у розмірі 20757, 37 грн. задовольнити повністю.

Стягнути із засудженої ОСОБА_3 завдані збитки у розмірі двадцять тисяч сімсот пятдесят сім гривень 37 коп. на користь держави в особі УДППЗ УКРПОШТА (р/р 26007301012528 ГУГКСУ в Луганській області МФО 304665 ).

Стягнути із засудженої ОСОБА_3 витрати за проведення додаткової економічної експертизи №39 від 24.04.2015 року у розмірі 3072 грн. на користь держави.

Стягнути із засудженої ОСОБА_3 витрати за проведення додаткової економічної експертизи №73 від 24.06.2015 року у розмірі 1536 грн. на користь держави.

Речові докази по справі: касовий звіт за липень 2014 року ВПЗ Нещеретово на 108 аркушах ; касовий звіт за лютий 2014 року ВПЗ Нещеретово на 107 аркушах; касовий звіт за червень 2014 року ВПЗ Нещеретово на 86 аркушах, касовий звіт за квітень 2014 року ВПЗ Нещеретово на 91 аркушах, касовий звіт за січень 2014 року ВПЗ Нещеретово на 131 аркушах, касовий звіт за серпень 2014 року ВПЗ Нещеретово на 70 аркушах, касовий звіт за травень 2014 року ВПЗ Нещеретово на 75 аркушах, касовий звіт за березень 2014 року ВПЗ Нещеретово на 90 аркушах, касовий звіт за вересень 2014 року ВПЗ Нещеретово на 102 аркушах, касовий звіт за жовтень 2013 року ВПЗ Нещеретово на 43 аркушах, касовий звіт за листопад 2013 року ВПЗ Нещеретово на 34 аркушах, касовий звіт за грудень 2013 року ВПЗ Нещеретово на 140 аркушах, облікова політика УДППЗ «Укрпошта»та внутрішні нормативні документи що регулюють ведення бухгалтерського обліку на підприємстві 120 аркушах, інструкція про застосування плану розрахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобовязань господарських операцій підприємств і організацій на 120 аркушах, книга обліку розрахункових операцій №1201004782 на 144 аркушах з додатком на 18 аркушах, наказ №199 від 8 квітня 2014 року «про затвердження графіку документообігу по центру поштового звязку №7» на 1 аркуші з додатками на 11 аркушах, акт про документальну ревізію у ВПЗ Нещеретове від 15.10.2013 року на 18 аркушах, акт про позапланову ревізію у ВПЗ Нещеретове від 01.10.2014 року на 10 аркушах, платіжне доручення №2643 від 03.10.2014 року на 1 аркуші, платіжне доручення №740 від 03.10.2014 року на 1 аркуші, акт №45 про результати інвентаризації наявних коштів від 01.11.2014 року ВПЗ Нещеретове на 1 аркуші, реєстри платежів на 611 аркушах: за 2013 рік: жовтень на 23 аркушах, листопад на 53 аркушах, грудень на 57 аркушах, за 2014 рік: січень на 57 аркушах, лютий на 50 аркушах, березень на 59 аркушах, квітень на 56 аркушах, травень на 48 аркушах, червень на 39 аркушах, липень на 61 аркушах, серпень на 59 аркушах, вересень на 49 аркушах, накладна №92770.9.9МДГ від 15.08.2014 року на відправлену пошту на 1 аркуші, накладні Ф-16 на відправлену пошту з ВПЗ Нещеретово до ЦПЗ №7 за вересень 2014 року на 20 аркушах, Бланки переказів на 4 аркушах, копії бланків повідомлень на 2 аркушах, контроль післяплати. Відомість прийнятих внутрішніх переказів на 2 аркушах, інвентаризаційний опис товарно-матеріальних цінностей на 9 аркушах, накладні до інвентаризаційного опису товарно-матеріальних цінностей на 78 аркушах, інвентаризаційний опис товарно-матеріальних цінностей на 4 аркушах, накладні до інвентаризаційного опису товарно-матеріальних цінностей на 98 аркушах, касові стрічки за 15 місяців з 15 жовтня 2013 року по 30 вересня 2014 року, відомості виплати пенсії: за січень 2014 року на 58 аркушах; відомості виплати соціальних допомог: - за лютий 2014 року на 43 аркушах; - за червень 2014 року на 39 аркушах; відомості на виплату заробітної плати на 32 аркушах, накладні на переміщення товарно-матеріальних цінностей (лотерейні білети) ВПЗ Нещеретове на 5 аркушах, накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей (ЗПО) ВПЗ Нещеретове за 2014 рік на 18 аркушах, накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей (ЗПО) ВПЗ Нещеретове за 2013 рік на 8 аркушах, квитанційні відомості ф. 47 №1124, №1120, №1134, №1122, №1127, №1131, №336, №503 8 шт., положення про відділення поштового звязку Нещеретово на 5 аркушах, розпорядження Ф-45 з супровідними листами, накладні Ф-16 на відправлену пошту до головної каси, довідка Ф-44 про вислані з виробничого підрозділу про надмірні залишки:- з 15.10.13 р. по 31.10.13 р. на 38 аркушах;- з 01.11.13 р. по 30.11.13 р. на 61 аркуші;- з 05.12.13 р. по 31.12.13 р. на 67 аркушах;- з 03.01.14 р. по 31.01.14 р. на 70 аркушах;- з 01.02.14 р. по 28.02.14 р. на 68 аркушах;- з 01.03.14 р. по 29.03.14 р. на 70 аркушах; - з 01.04.14 р. по 29.04.14 р. на 62 аркушах; - з 03.05.14 р. по 31.05.14 р. на 47 аркушах; - з 05.06.14 р. по 26.06.14 р. на 44 аркушах; - з 05.07.14 р. по 31.07.14 р. на 37 аркушах; - з 05.08.14 р. по 30.08.14 р. на 65 аркушах; - з 02.09.14 р. по 27.09.14 р. на 57 аркушах, товарний звіт в ВПЗ Нещеретово з 01.11.13 р. по 01.10.14 р. на 43 аркушах, маршрутні накладні на доставку сумок до ВПЗ Нещеретово, накладні №16 до ВПЗ Нещеретово, накладні з ВПЗ Нещеретово до головної касси №16: - за вересень 2014 року на 28 аркушах; - за серпень 2014 року на 38 аркушах; - за липень 2014 року на 27 аркушах; - за червень 2014 року на 24 аркушах; - за травень 2014 року на 28 аркушах; - за квітень 2014 року на 34 аркушах; - за березень 2014 року на 34 аркушах; - за лютий 2014 року на 36 аркушах; - за січень 2013 року на 32 аркушах; - за грудень 2013 року на 34 аркушах; - за листопад 2013 року на 36 аркушах; - за жовтень 2013 року на 36 аркушах, бланки Ф-122В на оплачені перекази: - за вересень 2014 року на 9 аркушах; за серпень 2014 року на 8 аркушах; за липень 2014 року на 28 аркушах. Ф-57- з жовтня 2013 року по вересень 2014 року по пенсії на 68 аркушах; - з жовтня 2013 року по вересень 2014 року по допомозі на 159 аркушах; - з жовтня 2013 року по вересень 2014 року по регресу на 12 аркушах; бланки Ф-115 на прийняті поштові перекази: - за жовтень 2013 року на 57 аркушах; - за листопад 2013 року на 48 аркушах; - за грудень 2013 року на 138 аркушах; - за січень 2014 року на 33 аркушах; - за лютий 2014 року на 55 аркушах; - за березень 2014 року на 37 аркушах; - за квітень 2014 року на 38 аркушах; - за травень 2014 року на 38 аркушах; - за червень 2014 року на 27 аркушах; - за липень 2014 року на 24 аркушах;- за серпень 2014 року на 7 аркушах; - за вересень 2014 року на 20 аркушах; Ф-121 - за січень 2014 року на 33 аркушах; - за листопад 2013 року на 47 аркушах; - за липень 2014 року на 20 аркушах; - за серпень 2014 року на 6 аркушах; - за грудень 2013 року на 139 аркушах; - за березень 2014 року на 35 аркушах;- за червень 2014 року на 4 аркушах; - за жовтень 2013 року на 55 аркушах; - за квітень 2014 року на 29 аркушах; - за лютий 2014 року на 51 аркуші; - за травень 2014 року на 37 аркушах; - за вересень 2014 року на 20 аркушах; Ф-11 - за січень 2014 року на 16 аркушах; - за лютий 2014 року на 53 аркушах;- за березень 2014 року на 54 аркушах;- за квітень 2014 року на 42 аркушах; - за травень 2014 року на 30 аркушах; - за червень 2014 року на 32 аркушах; - за липень 2014 року на 50 аркушах; - за серпень 2014 року на 15 аркушах;- за вересень 2014 року на 24 аркушах; - за грудень 2013 року на 16 аркушах; - за листопад 2013 року на 13 аркушах; - за жовтень 2013 року на 19 аркушах; реєстри Ф-10 А для запису виплачених пенсій та допомог: - за січень 2014 року на 28 аркушах; - за лютий 2014 року на 18 аркушах; - за березень 2014 року на 22 аркушах; - за квітень 2014 року на 19 аркушах; - за травень 2014 року на 16 аркушах; - за червень 2014 року на 16 аркушах; - за липень 2014 року на 21 аркушах; - за серпень 2014 року на 10 аркушах; - за вересень 2014 року на 22 аркушах, - за жовтень 2013 року на 16 аркушах; - за листопад 2013 року на 22 аркушах; - за грудень 2013 року на 20 аркушах; наказ №1029 від 26.12.12 року УДППЗ «Укрпошта»на 11 аркушах, виплачені відомості по пенсіям, соціальним допомогам, реєстри про виплату і звіт про виплату пенсій: - за вересень 2014 року на 56 аркушах, - за травень 2014 року на 45 аркушах; - за жовтень 2013 року на 114 аркушах; - за серпень 2014 року на 3 аркушах; - за квітень 2014 року на 62 аркушах; - за вересень 2014 року на 71 аркуші - за серпень 2014 року на 12 аркушах; - за липень 2014 року на 4 аркушах; - за квітень 2014 року на 46 аркушах; - за липень 2014 року на 55 аркушах; - за серпень 2014 року на 50 аркушах; - за червень 2014 року на 53 аркушах; - за липень 2014 року на 37 аркушах; - за листопад 2013 року на 56 аркушах; - за жовтень 2013 року на 58 аркушах; - за грудень 2013 року на 58 аркушах; - за січень 2014 року на 54 аркушах; - за грудень 2013 року на 44 аркушах; - за травень 2014 року на 54 аркушах; - за листопад 2013 року на 47 аркушах; - за липень 2014 року на 2 аркушах; - за червень 2014 року на 2 аркушах; - за березень 2014 року на 54 аркушах; - за березень 2014 року на 6 аркушах; - за березень 2014 року на 54 аркушах; - за жовтень 2013 року на 46 аркушах; - за лютий 2014 року на 56 аркушах; опис для відправки виплатних документів в ВПЗ Нещеретово (копії) з жовтня 2013 року по грудень 2013 року, з січня 2014 року по вересень 2014 року на 61 аркуші, відомості на виплату грошей на 32 аркушах, касові стрічки з резервного касового апарату ВПЗ Нещеретове з 25.02.2014 по 15.03.2014 року, касові стрічки з основного касового апарату з 04.06.2014 по 19.06.2014 року, книга обліку розрахункових операцій №1201004620 на 80 (вісімдесяти) аркушах; накладна на відправлену пошту від 04.07.2014 року на 1 (один) аркуші; накладна на внутрішнє переміщення від 25.02.2014 року на 1 (один) аркуші; розпорядження №3 від 05 липня 2014 року про передачу резервного касового апарату в ВПЗ Нещеретове, розпорядження №1 від 25 лютого 2014 року про передачу резервного касового апарату в ВПЗ Нещеретове, банківська виписка за рахунком №311.1-основний за 06.10.2014 на 7 (сім) аркушах, банківська виписка за рахунком №311.1-переказний за 28.10.2014 на 1 (один) аркуші, платіжне доручення №846 від 28.10.2014 на 1 (один) аркуші, платіжне доручення №847 від 28.10.2014 на 1 (один) аркуші, платіжне доручення №848 від 28.10.2014 на 1 (один) аркуші, платіжне доручення №849 від 28.10.2014 на 1 (один) аркуші, платіжне доручення №740 від 03.10.2014 з регістрами на 6 (шість) аркушах, платіжне доручення №2643 від 03.10.2014 з регістрами на 7 (сім) аркушах, накладна оператора по контролю на 1 (один) аркуші, виписка оператора по контролю за електроенергію за жовтень 2014 на 4 (чотири), виписка оператора по контролю за газ за жовтень 2014 на 4 (чотири), виписка оператора по контролю за електроенергію за вересень 2014 на 4 (чотири), виписка оператора по контролю за газ за вересень 2014 на 4 (чотири), виписка оператора по контролю за телефон за вересень 2014 на 4 (чотири), оригінал касового звіту по ВПЗ Нещеретово ЦПЗ №7 за 01.10.2014 на 1 (один) аркуші, завірена копія касового звіту по ВПЗ Нещеретово ЦПЗ №7 за 27.09.2014 на 1 (один) аркуші, завірена копія касового звіту по ВПЗ Нещеретово ЦПЗ №7 за 30.09.2014 на 1 (один) аркуші, завірена копія накладної №54 від 27.09.2014 на 1 (один) аркуші, завірена копія супровідного листа №37/273 від 27.09.2014 на 1 (один), завірена копія накладної Ф-16 №53 від 27.09.2014 на 1 (один) аркуші, супровідний лист Ф-4 №1/590 від 01.10.2014 на 1 (один) аркуші, накладна Ф-16 №2 від 01.10.2014 на 1 (один) аркуші, довідка Ф44 від 01.10.2014 про вислані з виробничих підрозділів понадлімітні залишки на 1 (один) аркуші, відомість №2 по дебету рахунка №301 від 27.09.14- каса в національній валюті на 1 (один) аркуші, журнал-ордер №1 по кредиту рахунка №301 від 27.09.14 каса в національній валюті на 1 (один) аркуші, касова книга (301/каса в національній валюті) від 27.09.14 на 1 (один) аркуші, видатковий касовий ордер від 27.09.2014 на 2 (два) аркушах, розпорядження №133 про висилку підкріплення від 27.09.14 на 1 (один) аркуші, розпорядження №134 про висилку підкріплення від 27.09.14 на 2 (два) аркушах, супровідні листи Ф-4 за 27.09.2014 на 16 (шістнадцять) аркушах, прибутковий касовий ордер №892 від 27.09.2014 на 1 (один) аркушах, касова довідка №76 від 27.09.2014 на 1 (один) аркуші, супровідні листи Ф4 про висилку понадлімітних залишків та накладні Ф-16 до них за 27.09.2014 на 176 (сто сімдесят шість) аркушах, регістри платежів Ф-10 П за газ за січень 2014 року, копії біз підписів та печатей на 18 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за світло за січень 2014 року, копії біз підписів та печатей на 18 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за січень 2014 року, копії біз підписів та печатей на 18 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за лютий 2014 року, копії без підписів та печатей на 17 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за газ за лютий 2014 року, копії біз підписів та печатей на 17 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за світло за лютий 2014 року, копії біз підписів та печатей на 17 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за березень 2014 року, копії без підписів та печатей на 18 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за світло за березень 2014 року, копії без підписів та печатей на 20 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за газ за березень 2014 року, копії біз підписів та печатей на 18 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за квітень 2014 року, копії без підписів та печатей на 20 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за світло за квітень 2014 року, копії біз підписів та печатей на 19 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за газ за квітень 2014 року, копії біз підписів та печатей на 19 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за травень 2014 року, копії без підписів та печатей на 16 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за світло за травень 2014 року, копії біз підписів та печатей на 15 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за газ за травень 2014 року, копії біз підписів та печатей на 16 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за червень 2014 року, копії без підписів та печатей на 12 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за світло за червень 2014 року, копії біз підписів та печатей на 12 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за газ за червень 2014 року, копії біз підписів та печатей на 12 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за світло за серпень 2014 року, копії біз підписів та печатей на 22 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за світло за липень 2014 року, копії біз підписів та печатей на 20 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за газ за липень 2014 року, копії біз підписів та печатей на 16 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за газ за листопад 2013 року, копії біз підписів та печатей на 3 аркуша, регістри платежів Ф-10 П за газ за липень 2014 року, копії біз підписів та печатей на 23 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за липень 2014 року, копії без підписів та печатей на 19 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за червень 2014 року, копії без підписів та печатей на 19 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за липень 2014 року, копії без підписів та печатей на 1 аркуші, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за грудень 2013 року, копії без підписів та печатей на 16 аркушах, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за січень 2014 року, копії без підписів та печатей на 5 аркушах, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за лютий 2014 року, копії без підписів та печатей на 6 аркушах, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за березень 2014 року, копії без підписів та печатей на 41 аркушах, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за квітень 2014 року, копії без підписів та печатей на 9 аркушах, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за червень 2014 року, копії без підписів та печатей на 7 аркушах, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за липень 2014 року, копії без підписів та печатей на 24 аркушах, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за вересень 2014 року, копії без підписів та печатей на 18 аркушах, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за серпень 2014 року, копії без підписів та печатей на 13 аркушах, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за листопад 2013 року, копії без підписів та печатей на 3 аркушах, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за листопад 2013 року, копії без підписів та печатей на 17 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за газ за листопад 2013 року, копії без підписів та печатей на 11 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за листопад 2013 року, копії без підписів та печатей на 16 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за газ за грудень 2013 року, копії без підписів та печатей на 19 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за грудень 2013 року, копії без підписів та печатей на 16 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за світло за грудень 2013 року, копії без підписів та печатей на 19 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту за вересень 2014 року, копії без підписів та печатей на 23 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту за серпень 2014 року, копії без підписів та печатей на 31 аркуші, накладні Ф-16 на відправлену пошту за липень 2014 року, копії без підписів та печатей на 21 аркуші акладні Ф-16 на відправлену пошту за червень 2014 року, копії без підписів та печатей на 23 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту за травень 2014 року, копії без підписів та печатей на 26 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту за квітень 2014 року, копії без підписів та печатей на 29 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту за березень 2014 року, копії без підписів та печатей на 30 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту за лютий 2014 року, копії без підписів та печатей на 32 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту за січень 2014 року, копії без підписів та печатей на 15 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту за грудень 2013 року, копії без підписів та печатей на 27 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту за листопад 2013 року, копії без підписів та печатей на 19 аркушах, регістри виплачених переказів Ф-11, за вересень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 23 аркушах, регістри виплачених переказів Ф-11, за серпень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 11 аркушах. регістри виплачених переказів Ф-11, за липень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 39 аркушах, регістри виплачених переказів Ф-11, за червень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 32 аркушах, регістри виплачених переказів Ф-11, за травень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 30 аркушах, регістри виплачених переказів Ф-11, за квітень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 44 аркушах, регістри виплачених переказів Ф-11, за березень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 15 аркушах, регістри виплачених переказів Ф-11, за лютий 2014 року, копії без підписів та печатей, на 47 аркушах, регістри виплачених переказів Ф-11, за січень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 30 аркушах, регістри виплачених переказів Ф-11, за грудень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 6 аркушах, Ф-8 №1 за лютий 2014 року, копії без підписів та печатей, на 11 аркушах, Ф-8 №1 за березень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 9 аркушах, Ф-8 №2 за лютий 2014 року, копії без підписів та печатей, на 6 аркушах, Ф-8 №2 за березень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 1 аркуші, Ф-8 №3 за березень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 2 аркушах, Ф-8 №2 за березень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 1 аркуші, Ф-8 №4 за березень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 1 аркуші, Ф-8 №5 за березень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 1 аркуші, загальний звіт ТОВ «Глобал Мані» за вересень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 10 аркушах, заяви на переказ готівки копії на фірмових бланках без оригіналів підписів та печатей, на 15 аркушах, заяви на отримання готівки копії на фірмових бланках без оригіналів підписів та печатей, на 5 аркушах, звіти Ф-55: - за вересень 2013 року на 11 аркушах, - за жовтень 2013 року на 12 аркушах, - за листопад 2013 року на 11 аркушах, - за грудень 2013 року на 12 аркушах, - за квітень 2014 року на 22 аркушах, - за січень 2014 року на 8 аркушах, - за лютий 2014 року на 13 аркушах, - за березень 2014 року на 11 аркушах, - за травень 2014 року на 29 аркушах, - за червень 2014 року на 20 аркушах, - за жовтень 2014 року на 9 аркушах, - за вересень 2014 року на 30 аркушах, копії касових звітів та касових довідок, без підписів та печатей за грудень 2013 року на 54 аркушах, копії касових звітів та касових довідок, без підписів та печатей за лютий 2014 року на 16 аркушах, копії касових звітів та касових довідок, без підписів та печатей за січень 2014 року на 43 аркушах, копія касового звіту, без підписів та печатей за 27 вересня 2014 року на 2 аркушах, накладні Ф-16 з ВПЗ Нещеретове, копії без оригіналів підписів і печатей, за вересень 2014 року на 18 аркушах, накладні Ф-16 з ВПЗ Нещеретове, копії без оригіналів підписів і печатей, за липень 2014 року на 30 аркушах, накладні Ф-16 з ВПЗ Нещеретове, копії без оригіналів підписів і печатей, за червень 2014 року на 6 аркушах, накладні Ф-16 з ВПЗ Нещеретове, копії без оригіналів підписів і печатей, за березень 2014 року на 11 аркушах, накладні Ф-16 з ВПЗ Нещеретове, копії без оригіналів підписів і печатей, за лютий 2014 року на 41 аркушах, накладні Ф-16 з ВПЗ Нещеретове, копії без оригіналів підписів і печатей, за січень 2014 року на 47 аркушах, накладні Ф-16 з ВПЗ Нещеретове, копії без оригіналів підписів і печатей, за грудень 2013 року на 32 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту з ВПЗ Нещеретове, копії без оригіналів підписів і печатей, за листопад 2013 року на 21 аркушах, звіти Ф-55: - за червень 2014 на 23 аркушах, - за серпень 2014 на 18 аркушах, накладні Ф-16 на адресу ВПЗ Нещеретове, випечатані копії без підписів і печатей:- за грудень 2013 року на 2 аркушах, - за січень 2014 року на 12 аркушах, - за лютий 2014 року на 26 аркушах, - за березень 2014 року на 5 аркушах, - за травень 2014 року на 33 аркушах, - за червень 2014 року на 20 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту з ВПЗ Нещеретове на адресу головної каси, копії без підписів і печатей: - за січень 2014 року на 13 аркушах, - за лютий 2014 року на 21 аркуші, - за березень 2014 року на 48 аркушах, - за травень 2014 року на 18 аркушах, - за червень 2014 року на 13 аркушах, - за липень 2014 року на 10 аркушах, - за серпень 2014 року на 19 аркушах, - за вересень 2014 року на 16 аркушах, копії описів з оригіналами календарних штампів:- за липень 2014 року на 13 аркушах, - за лютий 2014 року на 14 аркушах, - за березень 2014 року на 12 аркушах, - за квітень 2014 року на 14 аркушах, - за травень 2014 року на 12 аркушах, - за березень 2014 року на 4 аркушах, - за січень 2014 року на 10 аркушах, - за вересень 2014 року на 11 аркушах, - за січень 2014 року на 2 аркушах, - за листопад 2013 року на 13 аркушах, - за грудень 2013 року на 17 аркушах, супровідні листи Ф-4, копії без оригіналів підписів та печатей, - за грудень 2013 року на 13 аркушах, - за вересень 2014 року на 10 аркушах, - за серпень 2014 року на 14 аркушах, - за липень 2014 року на 9 аркушах, - за червень 2014 року на 8 аркушах, - за травень 2014 року на 9 аркушах, - за квітень 2014 року на 12 аркушах, - за березень 2014 року на 15 аркушах, за лютий 2014 року на 14 аркушах, - за січень 2014 року на 16 аркушах, - за листопад 2013 року на 10 аркушах, вихідні накладні Ф-16 з ВПЗ Нещеретово, копії без оригіналів підписів і печатей: - за листопад 2013 року на 23 аркушах, - за червень 2014 року на 21 аркушах, - за травень 2014 року на 19 аркушах, - за листопад 2013 року на 12 аркушах, - за травень 2014 року на 22 аркушах, - за квітень 2014 року на 61 аркушах, - за грудень 2014 року на 2 аркушах, - за серпень 2014 року на 1 аркуші, копії реєстрів Ф-11 на відправку з ВПЗ Нещеретово з календарними штампами, без оригіналів підписів і печатей: - за листопад 2013 року на 40 аркушах, - за грудень 2013 року на 7 аркушах, - за січень 2014 року на 12 аркушах, - за лютий 2014 року на 22 аркушах, - за березень 2014 року на 25 аркушах, - за квітень 2014 року на 18 аркушах, - за травень 2014 року на 12 аркушах, - за червень 2014 року на 7 аркушах, - за липень 2014 року на 5 аркушах, - за серпень 2014 року на 4 аркушах, - за вересень 2014 року на 3 аркушах, копії накладних Ф-16 вхідні до ВПЗ Нещеретово без підписів і печатей:, - за січень 2014 року на 1 аркуші, - за лютий 2014 року на 1 аркуші, - за березень 2014 року на 4 аркушах, - за травень 2014 року на 11 аркушах, - за червень 2014 року на 10 аркушах, оригінали накладних на відпуск товарів: - за червень 2013 року на 2 аркушах, реєстри на перекази, копії без підписів і печатей за грудень 2013 року на 7 аркушах, зведені реєстрів Ф-11 на адресу ВПЗ Нещеретове:- за грудень 2014 року на 1 аркуші, - за лютий 2014 року на 1 аркуші, - за березень 2014 року на 2 аркушах, - за вересень 2014 року на 1 аркуші, - за червень 2014 року на 10 аркушах, копії реєстрів Ф-11 на відправку з ВПЗ Нещеретово за лютий 2014 року на 9 аркушах, замовлення на підписку копії без оригіналів підписів і печатей з 01.11.2013 по 28.11.2013 на 14 аркушах, замовлення на підписку копії без оригіналів підписів і печатей з листопад 2013 року на 2 аркушах, накладні Ф-16 з ВПЗ Нещеретове копії без оригіналів підписів, з оригіналами календарного штампу, - за лютий 2014 року на 3 аркушах, - за червень 2014 року на 3 аркушах, - за липень 2014 року на 4 аркушах, - за серпень 2014 року на 7 аркушах, накладні Ф-16 вхідні до ВПЗ Нещеретове копії без оригіналів підписів, з оригіналами календарного штампу: - за жовтень 2013 року на 15 аркушах, - за листопад 2013 року на 24 аркушах, - за грудень 2013 року на 53 аркушах, - за січень 2014 року на 40 аркушах, - за лютий 2014 року на 30 аркушах, - за березень 2014 року на 49 аркушах, - за квітень 2014 року на 59 аркушах, - за травень 2014 року на 4 аркушах, - за червень 2014 року на 17 аркушах, - за серпень 2014 року на 11 аркушах, - за липень 2014 року на 14 аркушах, - за вересень 2014 року на 15 аркушах, накладна Ф-16 на пошту відправлену до ВПЗ Нещеретове копія без оригіналів підписів та календарного штампу за 21.02.2014 року на 1 аркуші,Ф-8 №2 від 18.03.2014 на 1 аркуші, Ф-8№1 від 27.03.2014 на 1 аркуші, копії регістрів платежів за газ за березень 2014 року, без оригіналів підписів і печатей на 2 аркушах, копії регістрів платежів за газ за листопад 2013 року, без оригіналів підписів і печатей, копія накладної Ф-16 на відправлену пошту з ВПЗ Нещеретово за 27.09.2014 року з оригіналом календарного штампу та записом про отримання на 1 аркуші, копія накладної Ф-16 на відправлену пошту з ВПЗ Нещеретово за 27.09.2014 року на 1 аркуші, системний блок, які знаходяться при матерілах кримінального провадження в Білокуракинському районому суді, слід повернути до центру поштового звязку №7 УДППЗ УКРПОШТА.

Оригінали квитанцій за сплату комунальних послуг вилучені в жителів с.Нещеретове, Олексіївка, Луб'янка, Паньківка, які знаходяться в матеріалах кримінального провадження, слід повернути власникам.

На вирок може бути подана апеляційна скарга до апеляційного суду Луганської області через Білокуракинський районний суд протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок суду, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Копія вироку негайно після його проголошення вручається обвинуваченій та прокурору.

Суддя С.Б.Баранов