Ухвала суду № 53035264, 22.10.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/15282/15-к

1-кс/295/5516/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.10.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Перекупка І.Г., при секретарі Ващук Ю.С., за участю слідчого Литвин А.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №32015060000000030 старшим слідчим з ОВС СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та їх вилучення, а також додані до нього матеріали,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ та вилучення документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у даному кримінальному провадженні, що внесене 18.05.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо службових осіб ТОВ«Папір-Мал» (код за ЄДР 30477405), за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні вказано, що службові особи ТОВ«Папір-Мал», у період з жовтня 2012 року по грудень 2014 року, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДР 37764888), ТОВ «Укр. Енерго Холдінг» (код ЄДР 38038769), ТОВ «Енерго Буд Сервіс» (код ЄДР 39114729), ТОВ «Мак-Авто» (код ЄДР 35699311), ПП «НП «Х І М І Ч» (код за ЄДР 38075025), ТОВ «Екодром» (код ЄДР 39124335), ТОВ «Ентер Агро» (код за ЄДР 39351922), ТОВ «Машсервіс» (код ЄДР 38969793), ТОВ «Смарт Холдинг ЛТД» (код ЄДР 38925054), ТОВ «Техтрейдкомпані» (код ЄДР 39174862), ТОВ «Еско Трейд» (код ЄДР 39207206), ТОВ «Брон Плюс» (код ЄДР 39427859), ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 4 628379 грн., що становить особливо великі розміри.

Крім того, слідчий також вказує на те, що досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що на території м. Києва, Київської області та м. Запоріжжя, створена та в період 2014-15 років діє група осіб, метою якої здійснення протиправної діяльності спрямованої на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту, пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, підробка документів, створення транзитних підприємств для прикриття власної незаконної діяльності, використання завідомо підроблених документів, тощо.

За таких обставин, фінансовим результатом використання даної злочинної схеми є несплата податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарської діяльності з продажу товарів (робіт, послуг), що в свою чергу призводить до фактичного ненадходження до державних бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Слідчий у клопотанні зазначає, що невстановлені слідством особи, з метою подачі податкової звітності в електронній формі від імені зазначених СПД, використовували електронні поштові скриньки: autoprogress@meta.ua, goodtr@meta.ua, topcreativeco@meta.ua, unibuild@meta.ua, yalysstour@meta.ua, obuvsvitm@meta.ua, tolex@meta.ua, freart14@meta.ua.

Слідчий у клопотанні вказує на те, що у ПрАТ «Мета» (код ЄДР 31064677, м. Харків, вул. Артема, 4) зберігаються наступні документи (інформація на електронних носіях, інформація електронної інформаційної системи інтернет-сервісу електронної пошти): інформація по електронним поштовим скринькам autoprogress@meta.ua, goodtr@meta.ua, topcreativeco@meta.ua, unibuild@meta.ua, yalysstour@meta.ua, obuvsvitm@meta.ua, tolex@meta.ua, freart14@meta.uaстосовно ІР адрес (МАС адрес) з яких проходило зєднання з поштовим сервером (з зазначеною датою, часом, включаючи хвилини та секунди), інформація (в тому числі контактні дані), яку повідомили при реєстрації власники електронних скриньок, інформація щодо абонентів, яким виділено в користування вказані ІР адреси (ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. адресу за якою закріплено вказані ІР адреси), контактні телефони, паспортні або інші наявні персональні дані).

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише у ПрАТ «Мета», де обслуговується інформація електронної інформаційної системи інтернет-сервісу електронної пошти. У даних документах містяться відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме: інформація щодо персональних електронно-обчислювальних машин, серверів, інших електронних пристроїв, які використовуються невстановленими особами, що фактично керують фінансово-господарською діяльністю СГД з ознаками «ризикових», та з яких здійснюється зєднання з поштовим сервером для відправки та отримання податкової звітності в електронному вигляді, щодо осіб, які можуть фактично мають можливість користуватись поштовим сервісом, іншої інформації, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, та являються джерелом доказів. Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Слідчий також вказує на те, що виклик в судове засідання службових ПрАТ «Мета», може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку з чим, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів. Інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про звязок абонента, надання телекомунікаційних послуг, їх тривалості, маршрутів передавання, тощо, містить охоронювану законом таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку, що за таких обставин клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню з підстав, наведених у ньому.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 110, 132, 159, 162-164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, оперуповноваженому оперативного управління Житомирської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_3 та особам, що будуть проводити слідчі процесуальні дії за дорученням (постановою) слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПрАТ «Мета» (код ЄДР 31064677), а саме: документів (інформації), як на паперових так і електронних носіях, щодо електронних поштових скриньок autoprogress@meta.ua, goodtr@meta.ua, topcreativeco@meta.ua, unibuild@meta.ua, yalysstour@meta.ua, obuvsvitm@meta.ua, tolex@meta.ua та freart14@meta.ua стосовно ІР адрес (МАС адрес), з яких проходило зєднання з поштовим сервером (ззазначеною датою, часом, включаючи хвилини та секунди) за період з 01.08.2014 року по дату виконання ухвали;

- інформації (в тому числі контактні дані), яку повідомили при реєстрації власники електронних скриньок, інформації щодо абонентів, яким виділено в користування вказані ІР адреси (ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. адресу, за якою закріплено вказані ІР адреси), контактні телефони, паспортні або інші наявні персональні дані).

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий судя ОСОБА_4