Ухвала суду № 53035239, 07.10.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/14647/15-к

1-кс/295/5240/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.10.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Зосименко О.М., при секретарі Майчуку Р.А., участю старшого слідчого з ОВС відділу криінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1,

розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, та додані до лопотання матеріали, яке винесене старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2,

в с т а н о в и в:

слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 за погодженням з процесуальним керівником у справі прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015060000000065 від 19 серпня 2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, з посиланням на те, що на території м. Києва та м. Житомира створена та в період 2014-15 років діє група осіб, метою якої є здійснення протиправної діяльності спрямованої на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ, пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, підробка документів, створення транзитних підприємств для прикриття власної незаконної діяльності, використання завідомо підроблених документів, тощо.

Встановлено, що вказані невстановлені особи для здійснення своєї незаконної діяльності використовували реквізити ряду СПД, що зареєстровані у ІНФОРМАЦІЯ_1, у Київській, Одеській областях та АРК Крим, а саме: ТОВ «Інтерфлот» (код СДР 31656426), ТОВ «Південний РКК» (код ЄДР 34464405), ТОВ «Савсервіс» (код СДР32789517), ТОВ «Інтерпромфлот» (код ЄДР 32229380), ТОВ «Інтерфлот-Продукт» (код ЄДР 34464394), ТОВ «Чорноморський РКК» (код ЄДР 37194720), ТОВ «ІРФ-Флот» (код ЄДР 35263141), ТОВ «ТФ «Афіна» (код ЄДР 30634679), ТОВ «Дистрибуція-Центр» (код ЄДР 36263797) та ТОВ «Антарктика» (код ЄДР 31553046). При цьому встановлено, що послугами зазначених «ризикових» СПД, суть яких полягає в незаконному формуванні податкового кредиту з ПДВ та витрат з податку на прибуток скористалися суб'єкти господарської діяльності реального бюджетоутворюючого сектору економіки України в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що вищевказані товариства є пов'язаними між собою, є засновниками один одного або мають спільного засновника, здійснюють проведення найбільших фінансових операцій між собою для згортання податкових зобов'язань з податку на додану вартість.

Так, використовуючи ТОВ «Антарктика», ТОВ «Інтерфлот», ТОВ «Південний РКК», ТОВ «Савсервіс», ТОВ «Інтерпромфлот», ТОВ «Інтерфлот-Продукт», ТОВ «Чорноморський РКК», ТОВ «ІРФ-Флот», ТОВ «ТФ «Афіна» та ТОВ «Дистрибуція- Центр» особи, що контролюють ці підприємства, уникають контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів, завдяки чому отримують можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні документи, що надає змогу перераховувати грошові кошти без фактичного проведення фінансово - господарських операцій.

Встановлено, що ТОВ «Антарктика» протягом 2014 року відобразило реалізацію товарів (робіт, послуг) на адресу ТОВ «Південний РКК» (м. Миколаїв, код ЄДР 34464405) на суму 12,6 млн. грн. ПДВ, а також придбання від того ж ТОВ «Південний РКК» ТМЦ (робіт, послуг) на суму 10 млн. грн. ПДВ.

Тому у слідчого виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів у ТОВ «Південний РКК» (код ЄДР 34464405), які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Південний РКК» та ТОВ «Антарктика» (код ЄДР 31553046) за період часу з 01.01.2014 по 31.12.2014, у тому числі:договорів (угод), укладених між ТОВ «Південний РКК» та ТОВ «Антарктика»;додаткових договорів (угод), укладених між ТОВ «Південний РКК» та ТОВ «Антарктика»; видаткових накладних та податкових накладних, що свідчать про придбання ТОВ «Південний РКК» товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Антарктика»;видаткових накладних та податкових накладних, що свідчать про придбання ТОВ «Антарктика» товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Південний РКК»;товарно-транспортних накладних про перевезення, придбаних у ТОВ «Антарктика» товарно-матеріальних цінностей до ТОВ «Південний РКК»;товарно-транспортних накладних про перевезення, придбаних у ТОВ «Південний РКК» товарно-матеріальних цінностей до ТОВ «Антарктика»;документів, що стосуються повернення ТОВ «Південний РКК» товарно- матеріальних цінностей на адресу ТОВ «Антарктика»;актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ «Південний РКК» та ТОВ «Антарктика».

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання й просив для обєктивного зясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України вважаю за необхідне здійснити розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Заслухавши думку сторони кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та. у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя, при вирішенні питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду справи для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч.ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Враховуючи, що відомості щодо ТОВ «Південний РКК» до ЄРДР не внесено та разом з тим слідчий не довів, що ним використані всі інші можливості, без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження, для отримання речей і документів до яких він просить надати доступ, слідчий судя дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання..

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 132. 159. 160. 162. 163. 164. 166. п. 10 ч. І ст. 309 КПК України.

у х в а л и в:

у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу криінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Зосименко