Ухвала суду № 53032801, 31.03.2015, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/4698/15-к

Провадження № 1-кс/161/1302/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 31 березня 2015 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Олексюк А.В., при секретарі Салію А.П., за участю прокурора відділу прокуратури Волинської області Кухтей-Хилюк Л.В., слідчого в ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Хазанюка В.Б., розглянувши клопотання слідчого в ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Хазанюка В.Б., про проведення обшуку в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, що використовуються ОСОБА_3 та на праві приватної власності належать ОСОБА_3, -

в с т а н о в и в :

Слідчий в ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Хазанюк В.Б. звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, що використовуються ОСОБА_3 та на праві приватної власності належать ОСОБА_3.

Посилається на ті обставини, що cлідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні щодо службових осіб ТОВ «Автовсім» за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Матеріали вказаного досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.01.2015 року за №32015030000000007.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що в період 2012 - 2013 років службові особи ТОВ «Автовсім» (код ЄДРПОУ 37693154, адреса Львівська обл., місто Львів, вул. Тернопільська, буд. 21) шляхом імпорту на територію Україну транспортних засобів на підставі підроблених документів про їх вартість ухилилися від сплати ввізного мита та податку на додану вартість в розмірі 585 554,22 грн.

Зокрема з отриманих матеріалів встановлено, що службові особи ТОВ «Автовсім» впродовж 2012 - 2013 років, використовуючи фіктивні договори купівлі-продажу укладені з компаніями-нерезидентами «EAST-WEST TRUCKS» (Suite 2 23-24 Great James, Street London, United Kingdom) та «P.H. HOLTED» (ul. Jasinskiego, 58, 37-700 Przemysl Poland), організували ввезення на митну територію України та оформлення у митному режимі «Імпорт» 13-ти автомобільних кузовів іноземного виробництва використовуючи при цьому підроблені документи про їх походження (відправника) та вартість (значно занижена) з подальшою реалізацією фізичним та юридичним особам за цінами значно нижчими від ринкової вартості з метою мінімізації платежів до бюджету.

Зокрема, впродовж 2012 - 2013 років службові особи ТОВ «Автовсім» ввозили на митну територію України автомобільні кузови та подавали до митного оформлення на Ягодинську митницю Міндоходів підроблені документи, щодо вартості автомобільних кузовів за НОМЕР_2, НОМЕР_12, НОМЕР_11, НОМЕР_10, НОМЕР_4, НОМЕР_3, НОМЕР_5, НОМЕР_7, НОМЕР_13, НОМЕР_14, НОМЕР_9, НОМЕР_8, НОМЕР_6.

Фактична вартість вищевказаних автомобільних кузовів згідно інформації отриманої від митних органів Республіки Польща, становить 2 916 757,60 грн., однак заявлена ТОВ «Автовсім», згідно підроблених документів, фактурна вартість кузовів значно менша. Фактично товариством сплачено податки з митної вартості, що на 924 383,7 грн. менша ніж вартість вказана у листі митних органів Республіки Польща.

Крім того, з матеріалів оперативного управління Головного управління ДФС у Волинській області встановлено, що в період 2012 - 2013 років службові особи ТОВ «Автовсім» організували ввезення на митну територію України з приховуванням від митного контролю 14 автомобільних двигунів. Вказана інформація підтверджується даними отриманими від митних органів Республіки Польща, зі змісту якої встановлено, що згідно договору № 2/2012 нерезидент «P.H. HOLTED» поставив в адресу ТОВ «Автовсім» 14 двигунів.

Враховуючи, що двигуни із зворотно-поступальним рухом поршня, що використовуються для транспортних засобів групи 87, класифікуються за кодом УКТ ЗЕД НОМЕР_1 та при митному оформленні у митному режимі «імпорт» оподатковуються 20 % ПДВ та 5 % ввізного мита, всього за митне оформлення даних автомобільних двигунів у митному режимі «Імпорт» товариством не сплачено 259 511,49 грн. ввізного мита та ПДВ.

Таким чином, службові особи ТОВ «Автовсім» в період 2012 - 2013 років умисно ухилилися від сплати ввізного мита та податку на додану вартість в розмірі 585 554,22 грн. шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках товариства операцій з придбання транспортних засобів у підприємств-нерезидентів «P.H. HOLTED» та «EAST-WEST TRUCKS», які в дійсності не відбувались, а також шляхом ввезення товарів на митну територію України з приховуванням від митного контролю.

Оскільки, проведення обшуку в приміщеннях, що використовуються ОСОБА_3, за вищевказаною адресою, на думку слідчого та прокурора, має важливе значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, тому слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Згідно ч.1, ч.2 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Частиною 1 статті 235 КПК України передбачено, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Судом встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1 тобто фактичною адресою місця проживання ОСОБА_3 - керівника та митного брокера ТОВ «Автовсім» зберігаються незаконно отримані грошові кошти за сприяння у протиправному розмитнені транспортних засобів ТОВ «Автовсім», печатки (печатки, кліше, штампи) з реквізитами СГД нерезидентів «P.H. HOLTED» та «EAST-WEST TRUCKS», офісна техніка (ноутбуки, комп'ютери, принтери та ін.) за допомогою якої ним підробляються документи про походження транспортних засобів (інвойси) та які в подальшому подаються до митного оформлення, «чорнова» бухгалтерія та інші носії даних, що мають вагоме значення для розслідування кримінального провадження, та є доказами вини таких осіб у вчиненні кримінального правопорушення.

Вказана обставина підтверджується рапортом старшого о/у з ОВС ВВКПМС ОУ ГУ ДФС у Волинській області Юрчика В.В. від 23.01.2015 року (а.с.4), висновком щодо аналізу матеріалів про здійснення зовнішньоекономічної діяльності ТзОВ «Автосім» за № 5/03-20-22-04 від 13.05.2015 року (а.с.5-7), копією контрактів №. №02/07/12 та № 01/07/12 від 13.07.2012 року (а.с.8-10), копією листа компетентних органів Республіки Польща (а.с.11), рапортом старшого о/у з ОВС ВВКПМС ОУ ГУ ДФС у Волинській області Юрчика В.В. від 13.03.2015 року (а.с.12), рапортом старшого о/у з ОВС ВВКПМС ОУ ГУ ДФС у Волинській області Юрчика В.В. від 25.03.2015 року (а.с.13), інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об'єкта нерухомого майна (а.с. 14).

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ст.234 КПК України, тому слідчому в ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Хазанюку В.Б. слід надати дозвіл на обшук у приміщеннях, що використовуються ОСОБА_3 та на праві приватної власності належать ОСОБА_3 за вищевказаною адресою з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.234, 235 КПК України, -

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому в ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Хазанюку В.Б. на проведення обшуку в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, що використовуються ОСОБА_3 та на праві приватної власності належать ОСОБА_3, з метою відшукання та вилучення первинних, бухгалтерських та інших документів діяльності ТОВ «Автовсім», компаній-нерезидентів «P.H. HOLTED» та «EAST-WEST TRUCKS», печаток, комп'ютерної та оргтехніки, платіжних каток, мобільних телефонів, чорнових записів щодо обсягів фактично придбаного та реалізованого товару, коштів, отриманих внаслідок протиправної діяльності, пов'язаної з ухиленням від сплати податків, а також інших предметів і документів, які мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Обшук провести до 30 квітня 2015 року включно.

Ухвала надає право на проникнення у вказане приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду А.В.Олексюк