Ухвала суду № 53026993, 02.11.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/25023/15-к

Провадження 1-кс/127/10427/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 листопада 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., при секретарі Кондратюк І.В., за участі слідчого Македонського О.В. розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні ПАТ КП «Приватбанк» (МФО 305299, адреса: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50), за відсутністю клопотання учасників процесуальних дій про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, -

ВСТАНОВИВ:

30.10.2015, слідчий Македонський О.В. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором Ковальським А.А. про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні ПАТ КП «Приватбанк» (МФО 305299, адреса: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50).

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні слідчого перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР № 32015020000000044 від 08.05.2015 по факту ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами СТ «Господар» (код ЄДРГТОУ-32055181, Вінницька область, м. Мотилів Подільський, вул. Ставицька, буд. 40/2) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у звязку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що службові особи СТ «Господар» в порушення п. 3 ст. 43, п. 2 ст. 48 Митного кодексу України та п. 190.1 ст. 190 Податкового кодексу України, ухилилися від сплати ввізного мита та податку на додану вартість на загальну суму 703 933,17 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави коштів у значних розмірах.

Разом з тим встановлено, що 26.03.2014 р., директором СТ «Господар» ОСОБА_2 з метою митного оформлення в режимі «імпорт» товару «текстильні вироби», ввезеного на митну територію України через п/п «Могилів - Подільський - Отач» м/п «Дністер» Вінницької митниці транспортними засобами комерційного призначення з реєстраційними номери АВ8088ВХ/АВ8808ХТ української фірми перевізника (PE KOVRIGA VASILIY м. Могилів Подільський, вул. Текстильна), подано митну декларацію за довідковим номером 2365. Після завершення формато-логічного контролю зазначеній митній декларації присвоєно номер №401060000/2014/000117.

Відповідно до товаросупровідних документів поданих митниці разом з МД №401060000/2014/000117, а саме: товаротранспортної накладної (CMR) № 0505142 від 24.03.14, INVOICE № 110332 від 24.03.14, книжки МДП CARNET TIR серії JX № 75381793. пакувального листа б/н від 24.03.214. сертифікату походження (СЕRТІFІСАТ ОF ОRIGIN № К0123728 від 24.03.14, товар «текстильні вироби» в кількості 471 місце, вагою брутто - 20400 кг, загальною вартістю - 38582,9 дол. США (що по курсу НБУ на 26.03.2014р. складає:408045,03 грн.) надійшов на адресу СТ «Господар» на виконання умов зовнішньо-економічного договору №31 UA від 20.03.2014р. укладеного з турецькою фірмою «DETAY TEKS/CORAP VE CAMASIR SAN.TIC. LTD» (MEHMET AKIF MAN/ BAHARIYE CAD No:58/2 IKITELLI/ISTANBUL).

26.03.14 після завершення митних формальностей, передбачених для митного режиму «імпорт», МД 401060000/2014/000117 було оформлено відповідно до заявленого режиму, а товар «текстильні вироби» випущено у обіг.

В ході перевірки легітимності наданих під час митного оформлення документів Вінницькій митниці листом Міністерства митної справи та торгівлі Туреччини від 04.02.2015р. за №00005730485/724.01.03, надано документи за результатами опрацювання яких встановлено, що товар «текстильні вироби» в кількості 471 місце, вагою брутто - 20400 кг., загальною вартістю 173303.77 дол. США (що по курсу НБУ на 26.03.2014р. складає: 1832826,01 грн.) був проданий та відправлений фірмі KREAL TREYD UKRAINE KYIV EKSKAVATORNA турецькими підприємствами відповідно рахунків-фактур: № 351285, 351286 від 21.03.14, № 0583372 від 21.03.14, № 032731 від 24.03.14, №110332 від 21.03.14. Відправниками даного товару були: OZKAN MERVE TEKSTILI SANAVI VE TICARET LIMITED SIRKETI ISTAMBUL, ANY TEKSTIL SANAYI TICARET VE PAZARLAMA A.S. А.8, ASLAN GIYIM SANAVI VE TIC.LTD.STI, PIRMANTA TEKSTIL SAN VE TIC. TUR. LTD.STI.

Також, листом за № 118582 від 07.08.2014 року Стамбульська торгова палата Туреччини проінформувала митницю, що печатка та підпис на сертифікаті про походження товару № К0123728 від 24.03.14р., поданого Вінницькій митниці до оформлення зазначеного товару не належить Стамбульській торговій палаті.

Таким чином, директор СТ «Господар» ОСОБА_2, перемістив через митний кордон України товар «текстильні вироби» з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підставу для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, країни походження, відправника та одержувача, неправдиві відомості необхідні для визначення митної вартості товару.

05.06.2015 року старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 на підставі Ухвали Вінницького міського суду від 27.05.2015 року проведено обшук за місцем проведення господарської діяльності СТ «Господар» (код 32055181), за адресою: Вінницька область м. Могилів Подільський, вул. Ринкова, 56/1.Під час проведення даного заходу було виявлено та вилучено доповнення від 10.09.2014 року до контракту № 31 UA від 20.03.2014 року та інші документи, що стосуються розмитнення товариством придбаного у Туреччині товару.

Відповідно до даного доповнення від 10.09.2014 року до контракту № 31 UA від 20.03.2014 року встановлено зміну реквізитів, що стосуються розрахунку СТ «Господар» за придбаний товар у «DETAY TEKS/CORAP VE CAMASIR SAN.TIC. LTD» (MEHMET AKIF MAN/BAHARIYE CAD No:58/2 IKITELLI/ISTANBUL), відповідно до яких оплату за товар необхідно здійснити товариству BEFATEKSTIL ve DISTICARETHIZMETLERI LTD. STI. (InonuMah. EvrenCad. KabacaApt. No:29 Kat:3 D:8Atasehir/ ISTANBUL), BankName: YAPI KREDI BANKASI? Account No: 90078316 USD, SWIFT KOD: YAPITRISFEX з розрахункового рахунку СТ «Господар» № 26009055305538 (долар США), відкритому у Вінницькій філії ПАТ КП "Приватбанк" (МФО 302689). Головний офіс ПАТ КП "Приватбанк" знаходиться за адресою: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50.

З метою документального підтвердження виявлених порушень чинного законодавства службовими особами СТ «Господар» під час митного оформлення товару «текстильні вироби» та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення у слідства виникла необхідність в отриманні відомостей щодо підтвердження чи спростування факту проведення безготівкового розрахунку СТ «Господар» за придбаний товар відповідно до доповнення від 10.09.2014 року до контракту № 31 UA від 20.03.2014 року, які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги викладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх даних вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному провадженні, які потрібні для встановлення схеми мінімізації податкових зобовязань, підтвердження факту ухилення від сплати податків, та які неможливо витребувати іншим шляхом, у звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) по рахунку СТ «Господар» № 26009055305538 (долар США), який відкритий у Вінницькій філії ПАТ КП "Приватбанк" (МФО 302689, код ЄДРПОУ 21724222, адреса: 21030, м. Вінниця, пр. Юності, 43А), та які перебувають у володінні службових осіб Головного офісу ПАТ КП "Приватбанк"(МФО305299, адреса:49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50,конт. тел. (056) 390437,390511), керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», слідчий просив суд клопотання задовольнити.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав за обставин викладених у ньому.

Представник ПАТ КП «Приватбанк», в судове засідання не зявився, хоча про місце та час розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином. Слідчий суддя вислухавши думку учасників судового розгляду ухвалив продовжити розгляд клопотання у відсутність представника.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ПАТ КП «Приватбанк» (МФО 305299, адреса: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50).

Крім того, під час розгляду клопотання знайшло своє підтвердження те, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджують неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1, на тимчасовий доступ до оригіналів та (виїмку) належним чином завірених копій документів ПАТ КП «Приватбанк» (МФО 305299, адреса: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50), стосовно інформації СТ «Господар» (код ЄДРПОУ 32055181, Вінницька область, м. Могилів Подільський, вул. Ставицька, буд. 40/42), яка містить банківську таємницю. Відомостей про рух грошових коштів по рахунках № 26009055305538 (долар США) СТ «Господар» (код ЄДРПОУ 32055181) в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період із 01.03.2014 по 28.10.2015.

Копій документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку № 26009055305538 (долар США) СТ «Господар» (код ЄДРПОУ 32055181), а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора СТ «Господар»;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора СТ «Господар»;

- довіреності на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період із 01.03.2014 по 28.10.2015;

- заяв клієнта на встановлення системи «Клієнт-Банк»;

- договору на обслуговування системи «Клієнт-Банк»;

- акту про введення системи «Клієнт-Банк» в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи «Клієнт-Банк»;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період із 01.03.2014 по 28.10.2015;

- чеків на отримання готівки за період із 01.03.2014 по 28.10.2015.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя