Ухвала суду № 52995340, 30.10.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/4643/15

ун. № 759/17033/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 жовтня 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві

старшого лейтенанта податкової міліції Кучер А.М.

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №3201510008000125

від 20.10.2015р. за ч.3 ст.212 КК України, шляхом надання тимчасового доступу до речей

і документів, які містять охоронювану законом комерційну таємницю,-

В с т а н о в и в :

28.10.2015р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві старшого лейтенанта податкової міліції Кучер А.М., погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Мельником Д.І. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №3201510008000125 від 20.10.2015р. за ч.3 ст.212 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просила надати їй або оперативним співробітникам СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві за її дорученням тимчасовий доступ до оригіналів речей та документів, які містяться в реєстраційних документах ТОВ «Проф трейд груп» (код ЄДРПОУ 38148920) та провести вилучення в адміністративному приміщенні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м.Києві оригіналів реєстраційних документів, а у разі їх відсутності завірених належними чином копій документів, за весь період діяльності, яке мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві знаходиться кримінальне провадження №3201510008000125 від 20.10.2015р. за ч.3 ст.212 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що службові особи ТОВ «Профі-Майстер» (код ЄДРПОУ 34998925) при взаємовідносинах з СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «АполоЛізінг» (код ЄДРПОУ 39333112), ТОВ «Голден Світ» (код ЄДРПОУ 38872427), ТОВ «Аут Трейдінг 2013» (код ЄДРПОУ 39150197), ТОВ «Профтрейд груп» (код ЄДРПОУ 38148920), ТОВ «Протект-2013» (код ЄДРПОУ 38944611), ТОВ «Блессед» (код ЄДРПОУ 38973474), ТОВ «Скіпер-Вест» (код ЄДРПОУ 39031497) ПП «ПромоОушн» (код ЄДРПОУ 33057127) та ТОВ «МеркуріТрейдінг» (код ЄДРПОУ 39333180) за період січень-листопад 2014р. занизили суму ПДВ, що підлягає сплаті в бюджет на загальну суму понад 5 млн. грн., що підтверджується аналітичним дослідженням, допитами службових осіб СГД з ознаками фіктивності та іншими матеріалами.

В ході досудового розслідування встановлено, що директором засновником та головним бухгалтером на ТОВ «Проф трейд груп» (код ЄДРПОУ 38148920) є ОСОБА_3, який 17.10.2015р. був допитаний в якості свідка та в своїх показах повідомив, що до діяльності ТОВ «Проф трейд груп» (код ЄДРПОУ 38148920) він не має ніякого відношення, оскільки вказане Товариство зареєстрував за грошову винагороду, без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що ТОВ «Профтрейд груп» (код ЄДРПОУ 38148920) знаходяться на обліку в Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерському району м.Києва.

Тому, можна прийти до висновку, що у Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району м.Києва, знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у данному кримінальному провадженні, а саме: реєстраційна справа, податкова звітність та договорів про визнання електронних документів, акти складені в результаті проведених перевірок складених відносно зазначених вище підприємств.

Оригінали реєстраційних справ вище перерахованих підприємств містять зразки підпису осіб, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.

Таким чином, отримавши зазначені вище документи та провівши почеркознавчу експертизу, можливо буде встановити причетність осіб, які являються директорами та засновниками фіктивних підприємств, які є причетними до вчинення кримінальних правопорушень, а саме: створення юридичних осіб з метою прикриття незаконної діяльності.

Вищезазначені документи в своєму змісті містять комерційну таємницю кожного зазначеногопідприємства. Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК Українивідомості, щостановлятькомерційнутаємницю, являютьсяохоронюваною законом таємницею. Доступ до таких відомостей, відповідно до п.5 ч.2 ст.160 КПК України, можливийлише на підставіухвалислідчогосудді про тимчасовий доступ до таких речей та документів.

Проведення виїмки оригіналів документів обумовлене тим, що у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2012р.проведення експертизи по копіям документів, а саме: її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які вона просить суд, а також просила розглядати клопотання без виклику представника ТОВ «Проф трейд груп», як особи, до документів якої вона просить надати доступ, а також у відсутності представника відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служи ГУ Юстиції у м.Києві, як особи, що володіє документами ТОВ «Проф трейд груп», тимчасовий доступ до яких вона просить дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення цих документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представників ТОВ «Проф трейд груп» і відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служи ГУ Юстиції у м.Києві в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ «Проф трейд груп», про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання суд визнає частково обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню щодо надання тимчасового доступу до матеріалів, які є предметом даного клопотання, з можливістю ознайомитися з їх оригіналами та зробити їх копії.

Що стосується вилучення документів, стосовно яких заявлено клопотання, в оригіналах, суд приходить до наступного.

Згідно частини 1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до пункту 7) частини 2 ст.160 КПК України зазначено про те, що клопотання повинно містити обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

В даному випадку, слідчий обґрунтовує необхідність вилучення оригіналів документів тим, що оригінали реєстраційних документів містять зразки підписів та почерку службових осіб підприємства, які можуть бути використанні під час проведення почеркознавчих експертиз.

Однак, попередня правова кваліфікація в кримінальному провадженні №3201510008000125 від 20.10.2015р., в межах досудового розслідування якого подано дане клопотання, визначена за ч.3 ст.212 КК України, яка передбачає в диспозиції відповідальність за таке кримінально карне діяння як: умисне ухилення від сплати податків, зборів, інших обов*язкових платежів, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов*язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходжения до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Тобто, предметом даного злочину є податки, збори, інші обов*язкові платежі, а з об*єктивної сторони злочин характеризується діянням - ухилення від сплати податків, зборів, інших обов*язкових платежів, настанням суспільно-небезпечних наслідків такого ухилення та причинним зв*язком між діянням і наслідками. Із суб*єктивної сторони даний злочин є умисним.

З наведеного випливає, що обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні №3201510008000125 від 20.10.2015р., випливають з попередньої правової кваліфікації діяння за ч.3 ст.212 КК України та безпосередньо визначені в ст.91 КПК України.

Однак, заявляючи клопотання про здійснення виїмки документів в оригіналах, слідчим не надано суду доказів про те, яку почеркознавчу експертизу він має на меті призначити, вільні зразки почерку і підписів яких саме посадових осіб ТОВ «Проф трейд груп» цікавить слідство і для з*ясування яких обставин кримінального провадження за ч.3 ст.212 КК України, яка стосується ухилення від сплати податків, зборів, інших обов*язкових платежів, буде призначена почеркознавча експертиза.

Враховуючи наведене, суд вважає, що в матеріалах клопотання відсутні обґрунтування необхідності вилучення (здійснення виїмки) у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м.Києві оригіналів реєстраційних документів і юридичної справи ТОВ «Проф трейд груп».

Крім цього, згідно пункту 12 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз, затвердженої наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998р. №53/5, як вільні, так і експериментальні зразки буквеного або цифрового письма бажано надавати не менше ніж на 5 аркушах. Чим коротший досліджуваний текст, тим більше необхідно зразків. Вільні зразки підпису надаються по можливості не менш ніж на 10 документах, експериментальні - в кількості не менше 20 зразків підписів.

Але, в даному випадку слідчий просить надати дозвіл на вилучення оригіналів реєстраційних документів за весь період діяльності ТОВ «Проф трейд груп».

Враховуючи наведене, суд вважає за необхідне в задоволенні цієї частини клопотання відмовити як передчасно заявленій.

Керуючись ст.ст. 91, 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити частково.

Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби ГУ Юстиції у м.Києві, розташованому за адресою: 01010, м.Київ, Печерський район, вул.Суворова, 19, надати (забезпечити) слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві лейтенанту податкової міліції Кучер А.М. або оперативним співробітникам СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві за її дорученням, тимчасовий доступ до оригіналів речей та документів, які містяться в реєстраційних документах ТОВ «Проф трейд груп» (код ЄДРПОУ 38148920), тобто, надати можливість ознайомитись з ними та зробити їх завірені копії.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: