Ухвала суду № 52993878, 27.11.2014, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/10181/14-к

Провадження № 1-кс/727/3136/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 листопада 2014 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

головуючого - слідчого судді Богдана С.І.

при секретарі - Ткачук С.П.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №32014260000000082 від 14.11.2014 року).

сторони кримінального провадження:

- Сторона обвинувачення – слідчий Воронін М.С.

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів у межах досудового розслідування кримінального провадження №320142600000000082 від 14 листопада 2014 року.

Дане клопотання погоджене з старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_2

Вказує, що ТОВ «ОСОБА_3 Плюс» за період з 06.11.2014 року по 12.11.2014 року оформлено 21 експортну вантажно-митну декларацію та вивезено за межі території України горіха волоського у шкаралупі та без шкаралупи, а саме до Румунії («Ege nut trade»), Туреччини («Eses kuruyemis pazarlama gida san»; «Mevar gida san ve tic.ltd.sti»), Іраку («Iskender Ramazan Ibrahim»; «Adil Yusuf Haso») та Ірану («Jahan raks international transport Co»; «Fattah jooyan int transport co. ltd») на загальну суму 1 352 600 Євро, (24 683,6 тис. грн.), вагою 462 тонни.

Митне оформлення під час здійснення експорту горіху волоського проводилося на Чернівецькій митниці Міндоходів, у графі вантажно-митної декларації «особа відповідальна за оформлення» внесено прізвище директора ОСОБА_4, а також ОСОБА_5

Під час заготівлі горіхів, ТОВ «ОСОБА_3 Плюс» зобов’язане утримати з джерела виплати та сплатити до місцевого бюджету, де зареєстроване підприємство, податок з доходів фізичних осіб, протягом доби з моменту виплати доходу фізичній особі. Однак, службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Плюс» до ДПІ у Дарницькому районі м.Києва щодо відкриття платника ПДВ, платника єдиного податку не зверталися, звітність підприємством не подавалась.

З урахуванням того, що під час виплати у джерела доходів утримується та перераховується протягом доби до бюджету 15% ПДФО (ст. 168.1.4. Податкового кодексу України), відповідно службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Плюс» орієнтовно не сплатили податку на суму понад 610 тис.грн. тобто ухилилися від сплати податків у значних розмірах.

Також в ході відпрацювання вказаного підприємства 13.11.2014 року було направлено лист до Чернівецької митниці ДФС з метою отримання дозволу на перебування в зоні дії митного контролю під час огляду транспортного засобу (вантажного автомобіля) реєстраційний номер НОМЕР_1/ ВК 1501 ХТ, що належить ПП Швея ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_2, м. Рівне). Водієм вказаного автомобіля являється ОСОБА_7, який вказав, що документи стосуються транспортування товару, його походження надано не було, так як таких документів йому ніким надано не було.

Приблизно об 11год 10 хв. йому зателефонував з мобільного телефону № 095 583 3009 чоловік на ім’я Вадим та дав вказівку заїхати на митний термінал митного поста «Чернівці». Зі слів водія даний товар він повинен був доставити в Нідерланди.

З метою відпрацювання ТОВ «ОСОБА_3 Плюс», на адресу ОУ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м. Києві було направлено запит від 13.11.2014 року № 163/7/24-13-07-06. Згідно отриманої відповіді №2510/7/26-31-07-04 від 13.11.2014 року встановлено, що директор вказаного підприємства являється гр. ОСОБА_4, який проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, який будучи опитаним вказав що будь-яких фінансово-господарських операцій не проводив, підприємство на його імя зареєстровано за грошову винагороду. Також ОСОБА_4 подано заяву, в якій просить зарахувати на користь держави весь товар який декларується ТОВ «ОСОБА_3 альянс плюс».

Вказує, що 17.11.2014 року з ОУ ГУ Міндоходів у Чернівецькій області надійшов рапорт від о/у ОУ ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_8, відповідно до якого встановлено, що ТОВ «ОСОБА_3 Плюс» за період з 06.11.2014 року по 12.11.2014 року оформлено 21 експортну вантажно-митну декларацію та вивезено за межі території України горіха волоського у шкаралупі та без шкаралупи, а саме до Румунії («Ege nut trade»), Туреччини («Eses kuruyemis pazarlama gida san»; «Mevar gida san ve tic.ltd.sti»), Іраку («Iskender Ramazan Ibrahim»; «Adil Yusuf Haso») та Ірану («Jahan raks international transport Co»; «Fattah jooyan int transport co. ltd») на загальну суму 1 352 600 Євро, (24 683,6 тис. грн.), вагою 462 тонни. Також було додано копії вантажно-митних декларацій.

З метою встановлення фактичних даних у кримінальному провадженні, допитів співробітників Чернівецької митниці Міндоходів з пред’явленням їх оригіналів документів, проведення почеркознавчих, судово-економічних експертиз, позапланової перевірки та інших слідчих дій, необхідно здійснити вилучення оригіналів всіх документів, які знаходяться в Чернівецькій митниці Міндоходів (м. Чернівці, вул. Руська, 248м) відповідно до яких здійснювалось митне оформлення товарів – експорту (замитнення), які переміщувались через митний кордон України підприємством ТОВ «ОСОБА_3 Плюс» за період з 06.11.2014 року по 13.11.2014 року.

А тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю їх вилучення.

Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що вищевказані документи, які перебувають у володінні Чернівецької обласної митниці Міндоходів, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні і відомості зазначені в них можуть бути використані як докази для доведення обставин вчиненого правопорушення. А тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням – іншому слідчому чи оперативному підрозділу тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів всіх документів, які знаходяться в Чернівецькій митниці Міндоходів (м. Чернівці, вул. Руська, 248м) та відповідно до яких здійснювалось митне оформлення товарів – експорту (замитнення), які переміщувались через митний кордон України з адреси ТОВ «ОСОБА_3 Плюс» (код ЄДРПОУ 39334467, податкова адреса: м. Київ, вул. Вишняківська,13/1) за період з 06.11.2014 року по 13.11.2014 року, а саме: картка акредитації, договори (зовнішньоекономічний контракт) із змінами та доповненнями, митні декларації, специфікації, довідка про декларування валютних цінностей, рахунки-фактури (інвойси), пакувальний лист, сертифікати якості на товар або інші документи, які підтверджують походження товару, міжнародні товарно-транспортні накладні (СМR та інші), TIR, документи натуралізації (калькуляція витрат на виробництво товару, документи на покупку), дозвільні документи (ліцензія, карантинні сертифікати та інші), експортні декларації, документи, які підтверджують вагові показники, акти огляду, дані на автомобілі та водіїв, які перевозили товар за період з 06.11.2014 року по 13.11.2014 року.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Роз’яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Богдан С.І.