Ухвала суду № 52988258, 29.10.2015, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/15908/15-к

Провадження № 1-кс/344/4047/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 жовтня 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Хоростіль Р.В., з участю секретаря Басюк С.Р., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС України в Івано-Франківській області ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32015090000000049, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що ТОВ «НК Лісабон» за період з 30.07.2015р. по 01.09.2015р. зареєстрували податкові накладні на реалізацію паливно-мастильних матеріалів на загальну суму 4569735,77грн., однак з метою ухилення від сплати податку на додану вартість за липень 2015р. не подали до ДПІ у м. Івано-Франківську податкову декларацію з податку на додану вартість за вказаний період, граничний термін подання якої відповідно до вимог ст. 203 Податкового Кодексу України завершився 20.08.2015р., а термін сплати 31.08.2015р., внаслідок чого імовірно ухилилися від сплати податків на суму 4062520грн.

Матеріалами клопотання зазначено, що службові особи ТОВ «НК Лісабон» з метою ухилення від сплати податків відобразили документальне придбання паливно-мастильних матеріалів від ПАТ «Транснаціональна Фінансово-Промислова Нафтова Компанія «Укртатнафта» (код ЄДРПОУ 00152307), яке на справді не відбувалось. З метою перевірки зазначеного факту слідчим неодноразово надсилались вимоги в адресу ПАТ «Укртатнафта», проте відповіді на даний час не надходило. Тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та перевірки викладених фактів виникла необхідність у тимчасовому доступі до копій документів щодо проведення фінансово-господарських операцій ПАТ «Транснаціональна Фінансово-Промислова Нафтова Компанія «Укртатнафта» з ТОВ «НК Лісабон», які мають важливе значення для досудового розслідування, оскільки містять на собі сліди злочину та нададуть можливість виявити та зафіксувати відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, покликаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задоволити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не зявився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В ч. 1 ст. 160 КПК України вказано, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Згідно з абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

В судовому засідання стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах, які в свою чергу стосуються лише фінансово-господарських операцій між зазначеними вище СПД щодо придбання паливо-мастильних матеріалів (їх зберігання та перевезення, тощо), та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Відтак, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити частково.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС України в Івано-Франківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Транснаціональна Фінансово-Промислова Нафтова Компанія «Укртатнафта» (код ЄДРПОУ 00152307), що за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Свіштовська, 3, та які стосуються проведених ПАТ «Транснаціональна Фінансово-Промислова Нафтова Компанія «Укртатнафта» (код ЄДРПОУ 00152307) у період з 01 липня 2015 року по 01 жовтня 2015 року фінансово-господарських операцій з ТОВ «НК Лісабон» (код ЄДРПОУ 39788331) щодо придбання паливо-мастильних матеріалів (їх зберігання та перевезення, тощо), з можливістю ознайомитись з ними, зробити та вилучити їх належним чином засвідчені копії, зокрема:

- договорів та угод з додатками; актів приймання-передачі товарів (робіт, послуг); податкових накладних, прибуткових та видаткових накладних; товарно-транспортних накладних; рахунків фактури; довіреностей; платіжних документів;

- актів приймання-передачі товарів (робіт, послуг); специфікацій; сертифікатів про походження товару; документів щодо поставки товару; документів щодо зберігання товару після його придбання;

- платіжних документів; первинних банківських; касових документів; актів на списання товарно-матеріальних цінностей; матеріалів інвентаризації або взаємозвірки.

В решті вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя Р.В. Хоростіль