Ухвала суду № 52987451, 27.02.2015, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/4403/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"27" лютого 2015 р. Суддя Дніпровського районного суду м. Києва Чаус М.О.,

при секретарі: Івашко О.Л.

за участю прокурора Столярчука Є.В.

слідчого Туранської А.Я.

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Турянської А.Я., про тимчасовий доступ до документів по матеріалам кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32015100040000014 від 09.02.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВ И В :

Слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Турянська А.Я., надав до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню внесеного до ЄРДР за № 32015100040000014 від 09.02.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів До СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт № 78/26-53-22-02-26-36689201 від 30.12.2014 ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві "Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "ЗНАМАГРО" (код ЄДРПОУ 36689201) з питань правильності дотримання податкового законодавства в частині взаємовідносин з ТОВ "АГРОПРОМТЕХТРАНС" (код 35811246), ТОВ "СОЛІУС" (код 37956810), ТОВ "ЕКОБУДПРОМ" (код 37700229), ТОВ "ТПК "АГРОХІМ" (код 38650499), ТОВ "ТПК "ТРІАНОН" (код 38651183), ТОВ "ТД "НАНОІНДУСТРІЯ-УКРАЇНА" (код 38607752), ТОВ "ДОМІНУС ГРУП" (код 38912218), ТОВ "АГРОПРОМТЕХТРАНСПОСТАЧ" (код 38650043), ТОВ "БІЗНЕС-КАРТА" (код 34729884), ТОВ "ТД Агрохім" (код 36677105) за період з 01.10.2011 по 30.09.2014".

Згідно висновків акту перевірки службові особи ТОВ "Знамагро" (код за ЄДРПОУ 36689201) в період з 01.10.2011 по 30.09.2014, шляхом незаконного формування податкового кредиту та валових витрат від ТОВ "Агропромтехтранс" (код ЄДРПОУ 35811246), ТОВ "Соліус" (код ЄДРПОУ 37956810), ТОВ "Агропромтехтранспостач" (код ЄДРПОУ 38650043), ТОВ "ТД Агрохім" (код ЄДРПОУ 36677105) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 892 754 грн. та податку на прибуток підприємств в сумі 784 730 грн. Загальна сума ухилення від сплати податків становить 1 677 484 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Дане правопорушення зафіксовано актом документальної позапланової виїзної перевірки від 30.12.2014.

Крім того, 04.09.2014 року під час проведення обшуку в офісному приміщенні, розташованому за адресою: м. Біла Церква, вул. П. Запорожця, 361 виявлено та вилучено печатки підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Агропромтехтранс" (код ЄДРПОУ 35811246), ТОВ "Соліус" (код ЄДРПОУ 37956810), ТОВ "Екобудпром" (код ЄДРПОУ 37700229), ТОВ "ТПК Агрохім" (код ЄДРПОУ 38650499), ТОВ "ТПК Тріанон" (код ЄДРПОУ 38651183), ТОВ "ТД НаноіндустріяУкраїна" (код ЄДРПОУ 38607752), ТОВ "Домінус Груп" (код ЄДРПОУ 38912218), ТОВ "Агропромтехтранспостач" (код ЄДРПОУ 38650043), ТОВ "Бізнес карта" (код ЄДРПОУ 34729884), ТОВ "ТД Агрохім" (код ЄДРПОУ 36677105), а також первинні документи фінансово-господарської діяльності, складені від імені вищевказаних підприємств. Жодне із зазначених підприємств не зареєстроване за вищевказаною адресою.

Кримінальне провадження № 32015100040000014 від 09.02.2015 зареєстровано за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Знамагро", за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю, а саме: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені ТОВ "Знамагро", оригінали доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи "клієнт-банк", договори на обслуговування системи "клієнт-банк", акти про введення системи "клієнт-банк" в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи "клієнт-банк", документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунків № 26009000617239, №26006052729167, №26000052721569 та №26005052722284 відкритому в ПЕЧЕРСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ "ПРИВАТ БАНК" (МФО 300711), м. Київ, власником якого являється ТОВ "Знамагро".

Встановлено, що ТОВ "Знамагро", в ПЕЧЕРСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ "ПРИВАТ БАНК" (МФО 300711), (м. Київ вул. Предславинська, 19), відкрито рахунки № 26009000617239, №26006052729167, №26000052721569 та №26005052722284.

Враховуючи вищевикладене, виникла необхідність в дослідженні документів, що містять банківську таємницю. Оскільки, завдяки дослідженню вищезазначених документів, можливо визначити фактичну наявність чи відсутність факту здійснення розрахунків по фінансово-господарським операціям, прослідкувати ланцюг руху коштів від вкладника до отримувача коштів, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунків особами, які відповідальні за управління та розпорядження рахунками, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Також зважаючи те, що ТОВ "Знамагро" ухилилось від сплати податків в значних розмірах за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства фінансово - господарських операцій з вище вказаними підприємствами, які мають ознаки фіктивності, є достатні підстави вважати, що документи по даним господарським операціям будуть містити ознаки підробки.

Відомості, що містяться у вищезазначених документах, використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню.

Вилучення зазначених документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а саме, дослідити ланцюг руху коштів, кількість проведених фінансових операцій, стан погашення заборгованості, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах.

Зазначені документи містять охоронювану законом таємницю.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, при проведенні почеркознавчих експертиз, а також з метою встановлення факту здійснення розрахунків по фінансово-господарським операціям, прослідкування ланцюга руху коштів від вкладника до отримувача коштів, характеру проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількості проведених фінансових операцій, реквізити сторін.

Окрім цього вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ "Знамагро" та перебувають у володінні ПЕЧЕРСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ "ПРИВАТ БАНК" (МФО 300711), м. Київ.

Суд, вивчивши надані матеріали, вислухавши слідчого, вислухавши доводи прокурора, який обґрунтував клопотання та зазначив обставини які свідчать про необхідність надання тимчасового доступу до документів та необхідності їх вилучення, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

З матеріалів вбачається, що вчинено злочин невеликої тяжкості, за вчинення якого передбачено покарання у вигляді штрафу до 2000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян. Наявні в ПЕЧЕРСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ "ПРИВАТ БАНК", документи, які сприятимуть розкриттю злочинна та встановленню істини по справі.

Враховуючи викладене, та на підставі ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Турянської А.Я. про тимчасовий доступ до документів по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР за № 32015100040000014 від 09.02.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Зобов'язати ПЕЧЕРСЬКУ ФІЛІЮ ПАТ "ПРИВАТ БАНК" надати слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Турянській Аліні Ярославівні або за її постановою, тимчасовий доступ до належно завірених копій речей і документів, які містять банківську таємницю та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ "Знамагро", які знаходяться в банківській установі ПЕЧЕРСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ "ПРИВАТ БАНК" (МФО 300711), (м. Київ вул. Предславинська, 19), а саме:

1.1 відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунках № 26009000617239, №26006052729167, №26000052721569 та №26005052722284 , які належать ТОВ "Знамагро", відкритий в ПЕЧЕРСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ "ПРИВАТ БАНК" (МФО 300711), м. Київ, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях, за період з 01.01.2011 по 30.01.2015;

1.2 належно завірених копій документів, які містяться у справі клієнта ТОВ "Знамагро" і стосуються відкриття та обслуговування рахунків № 26009000617239, №26006052729167, №26000052721569 та №26005052722284 , в тому числі, заяв про відкриття/закриття рахунків, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт-Банк", документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт-Банк", всіх заяв та доручень від імені ТОВ "Знамагро", а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

1.3 заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

1.4 виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт - банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

1.5 вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; - відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ "Знамагро" на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

Строк дії ухвали визначено один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів па підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: