Ухвала суду № 52984899, 13.07.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

13.07.2015

У Х В А Л А Справа № 200/13929/15-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/5478/15

13 липня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г.,

за участю слідчого Максимової О.О., розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпропетровську клопотання по кримінальному провадженню за № 32015040040000041 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

13.07.2015 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області Максимова О. О., за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Кудрявцевим М.І., звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

Необхідність проведення обшуку обґрунтовує тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32015040040000041 від 25.04.2015 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, службовими особами ТОВ «ЮВК Груп» за 2013-2014 роки порушено вимоги пп.14.1.56 п.14.1 ст.14, пп.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 статті 137 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010р., шляхом заниження податку на прибуток у сумі 3 077 854 гр., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у великих розмірах.

Відповідно до автоматизованої інформаційної системи «Податки» ГУ ДФС У Дніпропетровській області, засновником, директором та головним бухгалтером підприємства ТОВ «ЮВК Груп» (код 38359208), яке перебуває на податковому обліку у ДПІ Жовтневого району м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області є ОСОБА_3 (і.п.н.НОМЕР_1). Основною діяльністю даного підприємства, що знаходиться за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Героїв, буд. 12, кв. 428, являється оптова торгівля хімічними продуктами.

А також, досудовим слідством встановлено, що підприємство ТОВ «ЮВК Груп» (код 38359208) являється імпортером, яким за період 2013-2014 років ввезено співполімери етилену з вінілацетатом марки LD 728 у вигляді порошку та полімерів вiнiлхлориду у первинних формах на загальну фактурну вартість 62,6 млн.грн. (ПДВ 12,5 млн.грн.).

Згідно з інформацією податкового блоку ГУ ДФС у Дніпропетровській області, підприємство ТОВ «ЮВК Груп» реалізовувала вищевказану продукцію підприємствам, перелік яких наведено в клопотанні, які в свою чергу мають ознаки «фіктивності», про що органами податкової служби виписано акти нікчемності стосовно неможливості ведення фінансово-господарської діяльності. Це свідчить про відсутність фактичного відвантаження товарів підприємством ТОВ «ЮВК Груп» та надання або виконання робіт (послуг).

Виходячи з вищевикладеного, встановлено, що службовими особами підприємства ТОВ «ЮВК Груп» у податковій звітності відображено реалізацію ТМЦ на підприємства з ознаками «фіктивності», яка носить безтоварний характер, що дозволяє їм ухилятись від сплати податку на прибуток внаслідок фактичної реалізації ТМЦ за готівкові кошти.

Так, в ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що для здійснення своєї фінансово - господарської діяльності, підприємство ТОВ «ЮВК Груп» надсилає податкову звітність з адреси: м. Дніпропетровськ, житловий массив Червоний камінь, б2а, кв.22.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 38175503 від 27.05.2015 року, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, житловий масив Червоний камінь, б 2а, кв.22 - відомості відсутні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, прохала задовольнити. Надав пояснення аналогічні тексту клопотання.

Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого в його обґрунтування та дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому доводів, оскільки є підстави вважати, що за адресою: м. Дніпропетровськ, житловий масив Червоний камінь, буд.2а, кв..22 можуть знаходитись речі та документи, що містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області Максимовій О.О.. один раз, протягом одного місяця з дня винесення цієї ухвали, проведення обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, житловий масив Червоний камінь, буд. 2а, кв.22,з метою відшукання документів, предметів та речей, що свідчать про незаконну діяльність службових осіб ТОВ «ЮВК Груп», а саме:документи бухгалтерського обліку та податкової звітності за період з 01.01.2013 року по момент проведення обшуку підприємства ТОВ «ЮВК Груп» (код 38359208) по взаємовідносинам із підприємствами: ТОВ «Про-елмон» (код 38193381), ТОВ «Лоллікат» (код 37432407), ТОВ «Ікс трейдінг груп» (код 38832064), ТОВ «Некстлевелсолюшенз» (код 38864898), ТОВ «Лайт солю шен» (код 39157742), ТОВ «Спец-груп» (код 38591004), ТОВ "Крузо" (код 37099244), ТОВ "Інвест ресурс ЛТД" (код 38913583), ТОВ "Альфа полімер груп" (код 38657363), ТОВ "Флавер плюс" (код 38747776), ТОВ "Спецпрогрес" (код 38951880), ТОВ "Будінвестхолдінггрупп" (код 36175706), ТОВ "Екто буд" (код 39274246), ТОВ "Ренессанс холдинг" (код 39125642), ТОВ "Київ сіті буд" (код 38927507), ПП "Лібра - трейд" (код 351687030, ТОВ "Сігма Д" (код 38640978), ТОВ "Лана сервіс ЛТД" (код 38567322), ТОВ "Трейд лайн М" (код 38355381), ТОВ "Сантерс" (код 38890294), ТОВ "Прогрес ЮА" (код 39207845), та іншими підприємствами; даних складського обліку та документів митного оформлення за період з 01.01.2013 року по момент проведення обшуку; грошових коштів, надбаних злочинним шляхом; комп'ютерної техніки та флеш - накопичувачів, на яких готуються та зберігаються первинні бухгалтерські документи, що свідчать про злочинну діяльність даного підприємства; печаток та бланків з відбитками печаток зазначених сумнівних контрагентів та інших фіктивних підприємств, задіяних у злочинній схемі; чорнових записів; блокнотів та записних книжок; мобільних телефонів, SIM- карток в телефонах, карт накопичення пам'яті; банківських платіжних карток, з метою встановлення та підтвердження схем ухилення від оподаткування та переведення безготівкових коштів в готівку службовими особами ТОВ «ЮВК Груп» (код 38359208), чи іншими особами.

Строк дії ухвали - до 13 серпня 2015 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко