Ухвала суду № 52984828, 13.07.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

13.07.2015

У Х В А Л А Справа № 200/13896/15-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/5445/15

13 липня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г.,

за участю слідчого Максимової О.О., розглянувши у приміщенні суду в м.Дніпропетровську клопотання по кримінальному провадженню за № 32015040040000041 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

13.07.2015 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Необхідність тимчасового доступу до речей та документів обґрунтовує тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32015040040000041 від 25.04.2015 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, службовими особами ТОВ «ЮВК Груп» за 2013-2014 роки порушено вимоги пп.14.1.56 п.14.1 ст.14, пп.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 статті 137 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010р., шляхом заниження податку на прибуток у сумі 3 077 854 гр., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у великих розмірах.

Відповідно до автоматизованої інформаційної системи «Податки» ГУ ДФС У Дніпропетровській області, засновником, директором та головним бухгалтером підприємства ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208), яке перебуває на податковому обліку у ДПІ Жовтневого району м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області є ОСОБА_3 (і.п.н.2611413271).

Основною діяльністю даного підприємства, що знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1, являється оптова торгівля хімічними продуктами.

А також, досудовим слідством встановлено, що підприємство ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208) являється імпортером, яким за період 2013-2014 років ввезено співполімери етилену з вінілацетатом марки LD 728 у вигляді порошку та полімерів вiнiлхлориду у первинних формах на загальну фактурну вартість 62,6 млн.грн. (ПДВ 12,5млн.грн.).

Згідно з інформацією податкового блоку ГУ ДФС у Дніпропетровській області, підприємство ТОВ«ЮВК Груп» реалізовувала вищевказану продукцію підприємствам, які в свою чергу мають ознаки «фіктивності», про що органами податкової служби виписано акти нікчемності стосовно неможливості ведення фінансово-господарської діяльності. Це свідчить про відсутність фактичного відвантаження товарів підприємством ТОВ«ЮВК Груп» та надання або виконання робіт (послуг).

За оперативною інформацією ОУ ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, фактично, імпортовані товарно-матеріальні цінності в подальшому реалізовуються підприємством ТОВ«ЮВК Груп» на території України підприємствам реального сектору економіки та через роздрібну торгівлю за готівковий розрахунок.

Виходячи з вищевикладеного, встановлено, що службовими особами підприємства ТОВ«ЮВК Груп» у податковій звітності відображено реалізацію ТМЦ на підприємства з ознаками «фіктивності», яка носить безтоварний характер, що дозволяє їм ухилятись від сплати податку на прибуток внаслідок фактичної реалізації ТМЦ за готівкові кошти.

Згідно аналітичної довідки, ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208) має розрахункові рахунки у ПАТ "АБ "РАДАБАНК" (МФО 306500, м. Дніпропетровськ, пр.-т Кірова, 46), а саме: №26008300000869.

Таким чином, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження № 32015040040000041 вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208), які становлять банківську таємницю мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні визначення остаточної суми несплачених до бюджету податків службовими особами вказаного підприємства, необхідно отримати можливість отримати тимчасовий доступ до вказаних документів для залучення їх до матеріалів кримінального провадження.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, прохала задовольнити. Надала пояснення аналогічні тексту клопотання.

Розгляд клопотання проведено відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи.

Дослідивши надані матеріали клопотання, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в ньому документи, які перебувають у володінні ПАТ "АБ "РАДАБАНК", мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Розкрити банківську таємницю та надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий до належним чином завірених копій документів, що містять охоронювану законом таємницю, ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208), що знаходяться у ПАТ "АБ "РАДАБАНК" (МФО 306500, м. Дніпропетровськ, пр.-т Кірова, 46), а саме:

-обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208) за 2013-2015 р.р.;

-роздруківки про рухгрошовихкоштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку№26008300000869 ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208) за 2013-2015 р.р.;

-всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2013-2015 р.р.

- матеріали кредитних справ стосовно ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208) за 2013-2015 р.р.

- уставних та реєстраційних документів ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208).

Строк дії ухвали - до 13 серпня 2015 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко