Ухвала суду № 52984790, 20.07.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

20.07.2015

У Х В А Л А Справа № 200/14384/15-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/5820/15

20 липня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г.,

за участю слідчого Максимової О.О., розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпропетровську клопотання по кримінальному провадженню за № 32015040040000044 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

20.07.2015 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області Максимова О. О., за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Кудрявцевим М.І., звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

Необхідність проведення обшуку обґрунтовує тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32015040040000044 від 19.05.2015 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання cлужбові особи ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" (код 36728608), при ведені фінансово-господарської діяльності в період з 01.10.2011 по 31.01.2015 року, в порушення вимог п.138.2, ст.138, п.п.139.1.9. п. 139.1, ст.139 п.198.1, п.198.2, п.198,6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012р., безпідставно занизили податок на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму 3 090 153, 96 грн., що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.

Встановлено, що згідно з податковою базою «Податки» ГУ ДФС у Дніпропетровській області, підприємство ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" (код 36728608) знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, податкова та фактична адреса даного підприємства являється - м. Дніпропетровськ, вул. Комсомольська, 56, оф.2. Основним видом діяльності є технічні випробування та дослідження. Службові особи ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" є: директор - ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, головний бухгалтер - ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, якими за період 01.10.2011 по 31.01.2015 року проведено ряд безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності».

Проведеним аналізом встановлено, що підприємство ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" надає послуги по сертифікації імпортованих та експортованих ТМЦ підприємствам імпортерам та експортерам.

Також встановлено, що ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" з метою заниження сум податкових забов'язань з ПДВ, безпідставно включило до складу податкового кредиту з ПДВ суми сформовані від підприємств, які мають ознаки «фіктивності».

Відповідно до довідки №1601/36728608 управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що підприємством ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" за період 01.10.2011 по 31.01.2015 року порушено п.198.1, п.198.2, п.198,6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012р., заниження податок на додану вартість насуму 1 801 517,96 гривень.

Також довідкою №1601/36728608 управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Дніпропетровській області на підставі акта №3/2202/36728608 від 06.01.2015 року підтверджено порушення податкового законодавства підприємством ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт".

Таким чином, втрати до бюджету держави, що спричинені службовими особами ТОВ "Орган з Серти фікації "Промстандарт" за період 01.10.2011 по 31.01.2015 року складають 3 090 153,96 гривень.

Так, в ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що для здійснення своєї фінансово - господарської діяльності, підприємство ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт"використовує офісне приміщення за фактичною та юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Комсомольська, буд. 56.

Крім того, згідно з відповіддю ТОВ НВП «Трайф» (код 32448187) №11 від 04.06.2015 року, адресою реєстрації IP-адресів, що використовуються підприємством ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" для податкової звітності, співпадає з фактичною та юридичною адресою місцезнаходження офісного приміщення даного підприємства, а саме: м. Дніпропетровськ, вул. Комсомольська, буд. 56.

В зв'язку з вище викладеним є достатні підстави вважати, що за адресою: м. Дніпропетровськ, вул.. Комсомольська, буд. 56, можуть зберігатися документи, предмети та речі, що свідчать про незаконну діяльність службових осіб ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт", а тому слідча прохала клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, прохала задовольнити. Надав пояснення аналогічні тексту клопотання.

Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого в його обґрунтування та дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню з наведених у ньому доводів, оскільки є підстави вважати, що за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Комсомольська, буд. 56 можуть знаходитись речі та документи, що містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню. Підстав надавати дозвіл на вилучення грошових коштів; комп'ютерної техніки та флеш - накопичувачів, на яких готуються та зберігаються первинні бухгалтерські документи, що свідчать про злочинну діяльність даного підприємства; печаток та бланків з відбитками печаток зазначених сумнівних контрагентів та інших фіктивних підприємств, задіяних у злочинній схемі; чорнових записів; блокнотів та записних книжок; мобільних телефонів, SIM- карток в телефонах, карт накопичення пам'яті; банківських платіжних карток, немає, так як у клопотанні не надано відповідних доказів тому, що такі речі здобуті злочинним шляхом та містять на собі докази вчинення злочину.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області Максимовій О.О.. один раз, протягом одного місяця з дня винесення цієї ухвали, проведення обшуку в офісних, складських та господарських приміщеннях, які використовуються ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" (код 36728608),під загальним керівництвом ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Комсомольська, буд. 56, з метою вилучення документів бухгалтерського обліку та податкової звітності за період з 01.01.2011 року по момент проведення обшуку підприємства ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" (код 36728608) по взаємовідносинам із підприємствами: ТОВ "НВП "ВІДА", ТОВ "ЦНТІ "ЄВРОСИСТЕМ", ТОВ "ОПТОКОМ 2012" ТОВ "УК Модус" (38161150), ПП "Полтава-Проект-Монтаж" (35225110), ПП "Ватер Шпаг" (32257266), ТОВ "К-я Бравел" (38388113), ПП "Унтер" (38278790), ТОВ "Орландо-А" (38626204), ПП "Аплікат" (24829234), ТОВ "Раквере" (30285569) та іншими підприємствами; даних складського обліку та документів митного оформлення за період з 01.01.2011 року по момент проведення обшуку.

Строк дії ухвали - до 20 серпня 2015 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко