Ухвала суду № 52982902, 21.10.2014, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/28248/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"21" жовтня 2014 р. Суддя Дніпровського районного суду м. Києва Чаус М.О.,

при секретарі: Собкова В.В.

За участю прокурора Вигівського М.І.

слідчого Швеця В.В.

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у місті Києві майор податкової міліції Швеця В.В., про тимчасовий доступ до документів по матеріалам кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 3201400040000007 від 05.02.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВ И В :

Слідчий СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у місті Києві майор податкової міліції Швець В.В., надав до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню внесеного до ЄРДР за № 3201400040000007 від 05.02.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів 05.02.2014 до слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт планової виїзної перевірки ПАТ «ЗНВКІФ «Інвестмент Партнерс Груп» (код за ЄДРПОУ 37203330) №16/26-53/22/02/21/37203330 від 13.01.2014 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 05.11.2010 по 31.12.2012, який внесений до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201400040000007 за правовою кваліфікацією, передбаченою ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення податкової перевірки встановлено, що службовими особами ПАТ «ЗНВКІФ «Інвестмент Партнерс Груп» занижено доходи, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування, що призвело до несплати податку на прибуток підприємств на суму 3 141 678 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «ЗНВКІФ «Інвестмент Партнерс Груп» від імені, в інтересах та за рахунок якого на підставі договору №10/12-2010 про управління активами від 10.12.2010 діє ТОВ «КУА «Інвестиційні партнери» відповідно до виду діяльності, надавало фінансові послуги у вигляді позик наступним позичальникам: ТОВ «Перша українська платіжна система» (попередня назва ТОВ «УЦПФГ»), ТОВ «АЙ ПІ СЕК'ЮРІТІЗ», ТОВ «КУА «Інвестиційні партнери», ТОВ «Візард Інвест», ТОВ «Смарт Інвест» (попередня назва ТОВ «Група компаній «Інвестиційні партнери»).

Беручи до уваги викладене в акті перевірки встановлено, що погашення заборгованостей по тілу позик здійснювалося за рахунок виписки позичальником векселів та які вважаються недійсними в силу діючого законодавства, а векселі такі, що виписані з порушенням порядку видачі.

Крім того, встановлено, що ПАТ «ЗНВКІФ «Інвестмент Партнерс Груп» провело ряд сумнівних операцій з передачі грошових коштів пов'язаним особам під виглядом надання позик (грошей), які у свою чергу були закриті за рахунок отримання векселів. Дані векселі в подальшому були частково продані по цінам значно нижчими за номінал, що призвело до отримання іншими підприємствами право вимоги на отримання значних грошових коштів.

При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального здійснення фінансово-господарських взаємовідносин, а також з метою встановлення проведення розрахунків або фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів службовими особами ПАТ «ЗНВКІФ «Інвестмент Партнерс Груп» від імені, в інтересах та за рахунок якого ТОВ «КУА «Інвестиційні партнери» надавало фінансові послуги у вигляді позик ТОВ «Візард Інвест».

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Візард Інвест» (код за ЄДРПОУ 37935847) має банківський рахунок № 26001010119299 та використання яких здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, які повинні знаходитись у ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123).

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб'єкта господарювання - ТОВ «Візард Інвест» (код за ЄДРПОУ 37935847), які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахунку, осіб які використовували зазначений рахунок, суб'єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв'язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Крім цього, для кримінального провадження необхідно вилучення оригіналів цих документів у зв'язку з необхідністю дослідження дати, часу, міста складання, підписів, почерку та відбитку печатки та штампів ТОВ «Візард Інвест» (код за ЄДРПОУ 37935847), відображених у цих документах. Проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів також обумовлено тим, що у відповідності до п. 7 п.п. 4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Згідно закону України «Про банки та банківську діяльність» від 07.12.2000 року банки зберігають документи, що містять інформацію про рахунки клієнта, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди, інформацію про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності тощо.

Беручи до уваги вищевикладене та, враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Суд, вивчивши надані матеріали, вислухавши слідчого, вислухавши доводи прокурора, який обґрунтував клопотання та зазначив обставини які свідчать про необхідність надання тимчасового доступу до документів та необхідності їх вилучення, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

З матеріалів вбачається, що вчинено тяжкий злочин, за вчинення якого передбачено покарання у вигляді до 25000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян. Наявні в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123) (м.Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 24), документи, які сприятимуть розкриттю злочинна та встановленню істини по справі.

Враховуючи викладене, та на підставі ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у місті Києві майор податкової міліції Швеця В.В., про тимчасовий доступ до документів по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР за № 3201400040000007 від 05.02.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Зобов»язати ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123) (м.Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 24), надати слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у місті Києві майору податкової міліції Швецю В.В. дозвіл на тимчасовий доступ старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у місті Києві майору податкової міліції Швецю В.В. до оригіналів документів ТОВ «Візард Інвест» (код за ЄДРПОУ 37935847) за період з 01.11.2010 по 31.12.2012, що знаходяться у ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123) (м.Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 24), а саме документів, які свідчать про відкриття, використання, обіг коштів, закриття поточного рахунку та документів банківського контролю підприємства по рахунку № 26001010119299.

Надати дозвіл на вилучення (виїмку) старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у місті Києві майору податкової міліції Швецю В.В. оригіналів документів за період з 01.11.2010 по 31.12.2012, які знаходяться у ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123) (м.Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 24), що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку - ТОВ «Візард Інвест» (код за ЄДРПОУ 37935847), а саме:

1. документів які знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку № 26001010119299 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях з 01.11.2010 по 31.12.2012.

2. справи з юридичного оформлення рахунку № 26001010119299, в тому числі, анкет, реєстраційних документів ТОВ «Візард Інвест» (код за ЄДРПОУ 37935847), наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

3. виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт - банк» між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

4. заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

5. договорів, документів, щодо операцій з цінними паперами та інших бухгалтерських документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123) з ТОВ «Візард Інвест» (код за ЄДРПОУ 37935847), накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, заявок на купівлю іноземної валюти, міжнародних контрактів з усіма їх додатками та специфікаціями, листів, доручень, актів взаємозвірки з моменту відкриття рахунку по час проведення виїмки;

6. документи щодо ведення контролю та зняття операцій ТОВ «Візард Інвест» (код за ЄДРПОУ 37935847) з банківського контролю ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123) в тому числі оригіналів документів на підставі яких було прийнято рішення про зняття операцій з банківського контролю, на підставі постанови Правління Національного банку України від 24.03.1999 № 136 та постанови Правління Національного банку України від 10.08.2005 № 281;

7. документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з наданням підтверджуючих документів, які були отримані від ТОВ «Візард Інвест» (код за ЄДРПОУ 37935847) в ході проведення;

в разі відсутності оригіналів вищевказаних документів надати належним чином завірені копії із письмовим зазначенням причин відсутності оригіналів документів.

Строк дії ухвали визначено один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів па підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: