Ухвала суду № 52981157, 10.09.2014, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/24271/14-к

1-кс/755/2825/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Київ "10" вересня 2014 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Федосєєв С.В., при секретарі Яременко Ю.В., за участю слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів в м. Києві м. Києві Петренко Т.М. розглянувши клопотання про дозвіл на обшук приміщення за адресою: АДРЕСА_1, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду в межах кримінального провадження № 32014110040000052 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Клопотання погоджено з прокурором прокуратури Дніпровського району м. Києва.

Клопотання мотивовано тим, що службові особи ТОВ "Хімагромаркетинг" код за ЄДРПОУ 30262667, використовуючи підприємство з ознаками "фіктивності" ТОВ "Старксервіс" код за ЄДРПОУ 38292311, здійснювали операції, без мети реального настання правових наслідків, з метою заниження об'єкту оподаткування шляхом штучного формування податкового кредиту, що призвело до заниження об'єктів оподаткуванн, а саме: податку на прибуток на загальну суму 4 029 010,0 грн., за 2013 рік, та податку на додану вартість на суму 4 241 064,0 грн., за період травень-грудень 2013 року. Загальна сума ненадходження податків до Державного бюджету становить 8 270 074,0 грн., що є особливо великим розміром.

Підтвердженням завданих Державному бюджету збитків є акт перевірки ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві №34/26-53-22-01-26 від 22.05.2014 "Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "Хімагромаркетинг" код за ЄДРПОУ 30262667 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.09.2012 по 28.02.2014 по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ "Старксервіс" код за ЄДРПОУ 38292311".

За результатами перевірки ТОВ "Хімагромаркетинг" код за ЄДРПОУ 30262667, винесено податкові повідомлення-рішення № 0002462201 від 05.06.2014 та № 0002452201 від 05.06.2014.

Згідно баз АІС Податковий блок за період з 01.09.2012 по 28.02.2014 відповідальним за фінансово-господарську діяльність підприємства ТОВ "Старксервіс" код за ЄДРПОУ 38292311, були: ОСОБА_2 (засновник з 25.07.2012 по 31.12.2013 та директор період з 01.09.2012 по 31.10.2012) та ОСОБА_3 ( директор з 01.11.2012 по 28.02.2014).

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно протоколу допиту свідка ОСОБА_3 від 22.03.2014 він ніякого відношення до фінансового-господарської діяльності підприємства не має та зареєстрував його за грошову винагороду. Також є вирок Шевченківського районного суду м. Києва від 24.09.2013 за ст..205 КК України, згідно якого стало відомо, що підприємство ТОВ "Старксервіс" код за ЄДРПОУ 38292311 було зареєстровано в органах державної влади з метою прикриття незаконної діяльності невстановленими слідством особами за співучастю у формі пособництва ОСОБА_4, вчинене повторно, а також за згодою і безпосередньою участю ОСОБА_2

Крім того, в рамках даного кримінального провадження допитаний теперішній засновник та директор ТОВ "Старксервіс" код за ЄДРПОУ 38292311, ОСОБА_5, який згідно первинних документів отримував від ТОВ "Хімагромаркетинг" оплату векселями за надані підприємством ТОВ "Старксервіс" послуги та підписував акти приймання-передачі векселів від 26.02.2013. ОСОБА_5 повідомив, що ніякого відношення до фінансового-господарської діяльності вказаного підприємства не має, та зареєстрував ТОВ "Старксервіс" код за ЄДРПОУ 38292311 за грошову винагороду.

Тобто ТОВ "Хімагромаркетинг" код за ЄДРПОУ 30262667 не могло фактично здійснювати фінансово-господарські операції з підприємстом ТОВ "Старксервіс" код за ЄДРПОУ 38292311, так як воно має ознаки фіктивності. Тому, є підстави вважати що дані операції носили безтоварний характер маючи на меті мінімізацію об'єктів оподаткування, шляхом штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, для створення сприятливих умов в умисному ухилення від сплати податків до державного бюджету. З метою документального підтвердження безтоварності вказаних операцій необхідно отримати первинні бухгалтерські документи складені в результаті псевдо - спільної господарської діяльності ТОВ "Хімагромаркетинг" код за ЄДРПОУ 30262667 з ТОВ "Старксервіс" код за ЄДРПОУ 38292311, які знаходяться на підприємстві ТОВ "Хімагромаркетинг".

В ході проведення обшуку планується відшукати та вилучити документи, предмети, печатки, штампи, чорнові записи, комп'ютерна оргтехніка, незаконно здобуті речі, предмети, товари, грошові кошти, цінні папери, які використовуються в ході злочинної діяльності службових осіб ТОВ "Хімагромаркетинг" код за ЄДРПОУ 30262667 та інших причетних до злочину осіб, фінансово-господарські документи, які можуть мати важливе доказове значення для досудового розслідування.

У зв'язку із тим, що Державі нанесена шкода у вигляді ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, а в протиправних діяннях службових осіб ТОВ "Хімагромаркетинг" код за ЄДРПОУ 30262667 містяться ознаки злочину, існує реальна загроза зміни або знищення бухгалтерських документів та речей, які мають доказове значення у кримінальному провадженні та містять інформацію, щодо законності формування податкового кредиту, а також впливають на кваліфікацію протиправних дій службових осіб ТОВ "Хімагромаркетинг" код за ЄДРПОУ 30262667.

Крім того в результаті проведення відповідних заходів направлених на фіксацію фактів протиправної діяльності службових осіб ТОВ "Хімагромаркетинг" код за ЄДРПОУ 30262667, а також встановлення інших осіб, причетних до протиправної діяльності встановлено, що за адресою: пр-т. Возз'єднання, 15, м. Київ, 02160, можуть приховуватися докази незаконної діяльності службових осіб ТОВ "Хімагромаркетинг" код за ЄДРПОУ 30262667, а також речі: печатки інших підприємств, комп'ютерна техніка в якій містяться документи щодо фінансово-господарської діяльності, відомості щодо сум незаконно сформованого податкового кредиту, періоду формування, службових осіб які причетні до реєстрації та перереєстрації вказаних підприємств, відсотків за надані послуги по незаконному формуванню податкового кредиту та розміру винагороди, система "клієнт-банк", що надає можливість дистанційного перерахування коштів по рахункам.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.2 ст. 234 КПК України, слідчий має надати оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання.

Дослідивши доводи, викладені у клопотанні слідчого та додані до нього копії документів, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 110, 234, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів в м. Києві м. Києві Петренко Т.М. про обшук приміщення - задовольнити.

Дозволити обшук приміщенні, розташованому за адресою: пр-т. Возз'єднання, 15, м. Київ, 02160, з метою відшукання та вилучення документів та речей які свідчать про незаконну діяльність службових осіб ТОВ "Хімагромаркетинг" код за ЄДРПОУ 30262667, а саме: договори, додатків до договорів, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжних доручень, чорнових записів щодо проведених безтоварних операцій з використанням зазначених підприємств з ознаками фіктивності, чистих аркушів паперу з відтиском печаток, акти приймання передачі векселів, векселя, протоколи оперативних нарад на яких визначалась доцільність отримання послуг від ТОВ "Старксервіс", посадові інструкції службових (директора, головного бухгалтера, осіб відповідальних за ведення бухгалтерського, податкового обліку складання звітності, осіб відповідальних за фінансово-госаодарську діяльність підприємства та укладення договорів), а також речей печаток інших підприємств, комп'ютерної техніки в якій містяться документи щодо фінансово-господарської ТОВ "Старксервіс" код за ЄДРПОУ 38292311, відомості щодо сум незаконно сформованого податкового кредиту, періоду формування, службових осіб, які причетні до реєстрації та перереєстрації вказаних підприємств, відсотків за надані послуги по незаконному формуванню податкового кредиту та розміру винагороди, системи "клієнт-банк", що надає можливість дистанційного перерахування коштів по рахункам, та інших речей які мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду кримінального провадження.

Строк дії ухвали 15 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя